Закон КР «О банках и банковской деятельности»

1. Настоящий Закон регулирует вопросы осуществления банковской деятельности, порядок создания, реорганизации и ликвидации банков, порядок обращения сведений, составляющих банковскую тайну.

11. В отношении финансовых институтов специальной финансовой инвестиционной территории "Тамчы" с особым правовым режимом и статусом не применяются требования настоящего Закона.

2. Деятельность небанковских финансово-кредитных организаций и иных юридических лиц, поднадзорных Национальному банку Кыргызской Республики (далее - Национальный банк), регламентируется законами и нормативными правовыми актами Национального банка, если иное не предусмотрено конституционным Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" и настоящим Законом.

3. Настоящий Закон не применяется к деятельности Государственного банка развития Кыргызской Республики.

(В редакции Законов КР от 10 июля 2025 года № 137, 16 октября 2025 года № 221 )

1. Банковское законодательство Кыргызской Республики - система нормативных правовых актов Кыргызской Республики, регулирующих банковские правоотношения в Кыргызской Республике.

2. Нормы кодексов и законов Кыргызской Республики применяются к банковским правоотношениям в части, не урегулированной конституционным Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" и настоящим Законом.

3. В случае коллизии между нормами настоящего Закона и нормами Гражданского кодекса Кыргызской Республики действуют нормы Гражданского кодекса Кыргызской Республики. В случаях коллизии между нормами настоящего Закона и нормами других законов Кыргызской Республики для регулирования банковских правоотношений действуют нормы настоящего Закона.

4. Проекты нормативных правовых актов Кыргызской Республики, затрагивающих банковские правоотношения, подлежат обязательному согласованию с Национальным банком.

Основными принципами банковских правоотношений являются:

1) законность, честность, добросовестность, прозрачность, разумность, справедливость, социальная ответственность;

2) надежность и безопасность банковской деятельности;

3) использование различных форм и принципов банковского дела и финансирования, в том числе исламских принципов банковского дела и финансирования;

4) иные общепринятые основополагающие принципы, предусмотренные банковским законодательством Кыргызской Республики и международными банковскими стандартами.

1. В Кыргызской Республике, наряду с традиционным банковским делом и кредитованием, применяются исламские принципы банковского дела и финансирования.

2. Исламские принципы банковского дела и финансирования - принципы и правила осуществления банковских операций и сделок в соответствии со стандартами Шариата.

Под стандартами Шариата понимается совокупность правил осуществления экономической или иной деятельности, разработанных и утвержденных международными организациями, устанавливающими стандарты ведения исламского банковского дела (Организация бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов, Совет исламских финансовых услуг).

3. К банкам, небанковским финансово-кредитным организациям и иным юридическим лицам, поднадзорным Национальному банку, осуществляющим свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, нормы настоящего Закона и банковского законодательства Кыргызской Республики применяются с учетом специфики и особенностей, предусмотренных нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, регулирующими исламские принципы банковского дела и финансирования.

Термины и определения, используемые в настоящем Законе, понимаются в соответствии с их общепринятым значением в законодательстве Кыргызской Республики и в международной банковской практике, если иное не определено настоящим Законом или иным банковским законодательством Кыргызской Республики.

1. Взаимоотношения банков, небанковских финансово-кредитных организаций и иных юридических лиц, поднадзорных Национальному банку (лица, предоставляющие банковские услуги), с клиентами строятся на основе принципа партнерства в соответствии с настоящим Законом, на основе гражданского и иного законодательства Кыргызской Республики. Под клиентами понимаются юридические лица, физические лица, индивидуальные предприниматели, пользующиеся банковскими услугами.

2. Клиенты свободны в выборе финансово-кредитной организации и банковских услуг. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны по требованию клиента предоставлять ему возможность ознакомления с учредительными, разрешительными документами и финансовыми отчетами.

Положения настоящей главы распространяются на банки, небанковские финансово-кредитные организации и иные юридические лица, поднадзорные Национальному банку, в том числе осуществляющие свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с учетом особенностей, предусмотренных положениями исламских принципов банковского дела и финансирования.

1. Общие условия предоставления банковских услуг являются открытой информацией и не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны.

2. До заключения любого договора на оказание банковских услуг клиенту должно быть обеспечено полное раскрытие информации о предоставляемых услугах.

Отказ в предоставлении исчерпывающей информации об условиях и стоимости предоставляемых услуг не допускается.

3. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны убедиться в полном понимании клиентом условий предоставляемых услуг, рисков, связанных с ними, и ответственности.

4. Изменения общих условий предоставления банковских и платежных услуг, за исключением информации о процентных ставках и курсе обмена валют, должны публиковаться в средствах массовой информации либо на официальных интернет-сайтах не менее чем за десять рабочих дней до вступления их в силу, а также постоянно размещаться на информационных стендах. Информация об изменениях процентных ставок и курса обмена валют публикуется незамедлительно.

5. Лица, предоставляющие банковские услуги, раскрывают информацию о предоставляемых услугах согласно требованиям, определяемым Национальным банком.

1. Договоры, заключаемые с клиентами, должны соответствовать банковскому и иному законодательству Кыргызской Республики. Договоры, заключаемые с клиентами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должны соответствовать также и стандартам Шариата.

2. Тексты договоров должны быть напечатаны шрифтом одинакового размера, изложены предельно ясно и доступно для восприятия и понимания клиентами. Текст договора составляется на государственном языке и может быть переведен на официальный язык. При необходимости текст договора может быть переведен на другой язык.

(В редакции Закона КР от 9 августа 2025 года № 195)

1. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны обеспечить сохранность денежных средств, находящихся на банковских счетах, и возвратить их по первому требованию вкладчиков, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом, кодексами и законами Кыргызской Республики.

В случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка, банк вправе приостановить расходные операции по банковскому счету на срок до 30 дней при наличии подозрений в мошеннических действиях, направленных на хищение денежных средств со счета. Банк обязан незамедлительно уведомить клиента о приостановлении операций по счету с указанием причин.

2. Лица, предоставляющие банковские услуги, не вправе устанавливать для вкладчиков какие-либо ограничения, не предусмотренные банковским законодательством Кыргызской Республики.

3. Порядок работы с банковскими счетами и вкладами устанавливается Национальным банком.

(В редакции Закона КР от 28 апреля 2025 года № 84)

1. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны осуществлять кредитную деятельность (размещение средств) с соблюдением принципов ответственного кредитования: добросовестность, прозрачность, достоверность, партнерство по отношению к заемщикам, учет их экономических интересов и финансовых возможностей.

Заемщики обязаны принимать взвешенные и ответственные решения при обращении к услугам по кредитованию.

2. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны обеспечить выполнение следующих требований при оказании услуг по кредитованию заемщиков:

1) эффективная процентная ставка по кредиту не должна превышать значение декларируемой (публикуемой) эффективной процентной ставки на дату выдачи кредита;

2) до заключения кредитного договора должно быть обеспечено полное раскрытие клиентам (потенциальным заемщикам) исчерпывающей информации об условиях предоставления кредитов, включая информацию о полной стоимости кредитного продукта. Национальный банк вправе устанавливать иные требования к раскрытию информации;

3) заемщику, гаранту/поручителю, залогодателю должны быть разъяснены под подпись последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых обязательств по соответствующим договорам;

4) до заключения кредитного договора должна быть тщательно изучена реальная платежеспособность заемщика в соответствии с требованиями Национального банка. В отношении заемщика - физического лица в том числе должны быть тщательно изучены его личность, показатели занятости, доходы членов семьи, объемы расходов, количество иждивенцев и другие показатели;

5) запрещается включение в условия кредитного договора дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, помимо установленных законодательством Кыргызской Республики; а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с заемщиком;

6) кредитный договор должен предусматривать право клиента на безвозмездной основе отказаться от получения кредита в период после заключения договора и до момента получения клиентом денежных средств либо осуществления платежа в оплату за имущество по лизингу;

7) кредитный договор должен предусматривать право клиента на досрочное погашение кредита (лизинга) в любое время без каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей;

8) при обращении заемщикам должны предоставляться исчерпывающая информация о размере фактической задолженности по кредиту, а также измененный график платежей не позднее следующего рабочего дня;

9) лица, предоставляющие банковские услуги, не вправе в одностороннем порядке изменять или дополнять условия кредитного договора, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности заемщика;

10) максимальная сумма начисленной неустойки (пени, штрафов) по просроченной кредитной задолженности не может превышать значения, установленного Национальным банком;

11) недвижимое залоговое имущество в виде жилых помещений реализуется исключительно через публичные торги, если в процессе обращения взыскания на предмет залога соглашением сторон не будет предусмотрен иной способ реализации;

12) иные требования, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.

2-1. Лица, предоставляющие банковские услуги, до заключения кредитного или иного договора, предусматривающего предоставление в долг денежных средств и иного имущества (далее - кредитный договор), обязаны:

1) запросить в существующих кредитных бюро информацию о наличии сведений об установлении клиентом запрета на заключение с ним кредитного договора либо снятии такого запрета, если запрет распространяется на такой договор. Предоставление такой информации лицам, предоставляющим банковские услуги, осуществляется кредитными бюро на договорной основе. При этом кредитные бюро несут ответственность за предоставление несвоевременной, неактуальной, недостоверной информации о наличии/отсутствии (снятии) запрета на заключение кредитного договора в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики;

2) отказать в заключении кредитного договора при наличии действующего самозапрета на заключение кредитного договора, установленного клиентом.

Кредитные договоры, заключенные лицами, предоставляющими банковские услуги, с клиентами без соблюдения требований настоящей части являются ничтожными.

3. Национальный банк вправе устанавливать минимальный предел залогового обеспечения по кредитам и другим операциям, максимальное соотношение размера платежей по кредиту к доходам заемщика и другие требования к кредитованию физических лиц.

(В редакции Закона КР от 30 июля 2025 года № 167 )

1. Размеры процентной ставки, комиссионного вознаграждения и тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются лицами, предоставляющими банковские услуги, самостоятельно, если иное не установлено банковским законодательством Кыргызской Республики.

Банк, осуществляющий операции и сделки в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вправе самостоятельно устанавливать условия совершения операций и сделок в соответствии с требованиями банковского законодательства Кыргызской Республики. Национальный банк вправе применить ограничения и запреты в отношении размера процентной ставки, комиссионного вознаграждения и тарифов на банковские услуги лиц, предоставляющих банковские услуги, а также устанавливает дополнительные требования в сфере антимонопольного регулирования, в том числе требования к экономической обоснованности процентной ставки, комиссионного вознаграждения и тарифов на банковские услуги.

2. Информация о размере процентной ставки, комиссионного вознаграждения и тарифах за оказание банковских услуг должна быть открытой и доступной для клиентов и не может быть предметом коммерческой или банковской тайны.

3. При указании в рекламе, публикации и распространении информации о стоимости банковских услуг необходимо в обязательном порядке указывать номинальные и эффективные процентные ставки по выдаваемым кредитам и информацию о комиссионном вознаграждении.

4. Номинальные и эффективные процентные ставки в сопоставимом исчислении должны быть указаны в договорах.

5. Наряду с информацией о размере номинальной и эффективной процентной ставки, до заключения кредитного договора, лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны предоставить клиенту информацию о полной стоимости кредита в абсолютном значении, показывая в отдельности основную сумму кредита, проценты, комиссионное вознаграждение и другие платежи, связанные с заключением и исполнением договора.

Процентные платежи начисляются по номинальной ставке на уменьшающийся остаток основной суммы кредита. Определение и методика расчета эффективной процентной ставки устанавливаются Национальным банком.

6. Не допускается использование кредитных продуктов, искажающих стоимость услуг и предусматривающих индексирование платежей по кредиту, в привязке к валюте, отличной от валюты кредитного договора.

7. Величина процентных ставок по срочным вкладам и кредитам не может быть изменена банком в одностороннем порядке, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности клиента.

(В редакции Закона КР от 28 октября 2025 года № 238)

1. Лица, предоставляющие банковские услуги, обязаны иметь документы, регламентирующие порядок рассмотрения обращений клиентов в соответствии с требованиями банковского законодательства. Обращения клиентов должны быть рассмотрены в срок не позднее тридцати календарных дней с предоставлением ответа в письменном виде.

2. Документы по результатам рассмотренных обращений клиентов должны храниться в установленном порядке не менее трех лет.

3. Споры, возникающие в процессе исполнения договора, если они не были разрешены по соглашению сторон, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики, в том числе в рамках досудебного урегулирования споров.

За нарушение требований настоящей главы к лицам, предоставляющим банковские услуги, Национальный банк вправе применить меры воздействия, предусмотренные настоящим Законом и законодательством Кыргызской Республики. РАЗДЕЛ II БАНКИ

1. Банком является юридическое лицо, создаваемое в организационно-правовой форме акционерного общества (закрытого или открытого) и правомочное осуществлять банковскую деятельность на основании соответствующей лицензии, выдаваемой Национальным банком, в соответствии с настоящим Законом и нормативными правовыми актами Национального банка.

Если настоящим Законом не установлено иное, под банками подразумеваются также филиалы иностранных банков. Национальный банк вправе устанавливать отдельные нормативы и требования к деятельности филиалов иностранных банков.

2. Банк приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Для государственной регистрации банка в качестве юридического лица представляется разрешение Национального банка об учреждении банка.

3. Банк имеет свое фирменное наименование, капитал и органы управления в соответствии с требованиями настоящего Закона.

4. Банк вправе осуществлять банковскую деятельность на основании лицензии, выданной Национальным банком.

5. Исламский банк или банк, имеющий "исламское окно", осуществляет свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования на основании соответствующей лицензии Национального банка.

6. Государственным органам, их должностным лицам запрещается вмешательство в законную деятельность банков, иначе как по основаниям, предусмотренным настоящим Законом и законами Кыргызской Республики.

7. Банк не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства либо законодательством Кыргызской Республики предусмотрено иное.

8. Банк не отвечает по обязательствам Национального банка. Национальный банк не отвечает по обязательствам банка.

1. Банк имеет свое официальное фирменное наименование - полное и (или) сокращенное. Фирменное наименование банка указывается в уставе банка. Фирменное наименование банка должно содержать указание на организационно-правовую форму, вид деятельности (банк) и нарицательное имя в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Банку запрещается использовать в своем фирменном наименовании или символике слова "мамлекеттик", "государственный", "Кыргызстан", "Кыргыз", "Кыргызский", "Улуттук", "Национальный", "Борбордук", "Центральный", "Кыргыз Банкы", "Банк Кыргызстана", аббревиатуры "НБКР", "ЦБКР", "КРУБ", "КРББ", в полном или сокращенном виде, на любом языке и в любом сочетании.

3. Не допускается использование в качестве фирменного наименования обозначений, тождественных или сходных до степени их смешения с фирменным наименованием ранее созданных или создаваемых на территории Кыргызской Республики банков.

4. Запрещается использование банком иного фирменного наименования, кроме как официального. Измененное фирменное наименование банка подлежит опубликованию банком в средствах массовой информации в течение десяти рабочих дней со дня государственной перерегистрации.

5. Другим юридическим лицам запрещается использовать в своих наименованиях слово "банк" и любые другие производные от него слова.

6. Использовать в фирменном наименовании банка слово "исламский" имеют право исключительно банки, осуществляющие свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования на основании соответствующей лицензии.

7. Национальный банк вправе отказать в согласовании фирменного наименования банка в случае несоответствия требованиям, установленным Национальным банком.

1. Банк учреждается в соответствии с гражданским законодательством Кыргызской Республики, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Законом.

2. Учредителями банка могут быть физические и/или юридические лица, соответствующие предъявляемым требованиям, установленным настоящим Законом.

3. Учредителями банка не могут быть:

1) физические и юридические лица, проживающие и/или зарегистрированные на территории оффшорных зон либо имеющие в качестве участников аффилированных лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается Национальным банком.

Аффилированными лицами признаются:

- значительные участники юридического лица;

- юридические лица, в которых одно и то же юридическое лицо является значительным участником;

2) физические и юридические лица, в отношении которых имеются международные санкции, принятые Советом безопасности ООН, а также физические и юридические лица, зарегистрированные в государствах, в отношении которых имеются международные санкции, принятые Советом безопасности ООН, запрещающие правоотношения с указанными лицами и обязательные для Кыргызской Республики;

3) физические и юридические лица, которые в установленном порядке не представили сведения о своей деятельности, финансовом состоянии, составе участников и любые другие сведения и документы, позволяющие их достоверно идентифицировать и изучить участников юридического лица, включая бенефициарных собственников, либо представили такие сведения, которые не позволяют достоверно идентифицировать и изучить участников юридического лица, включая бенефициарных собственников, а также в случае, если они не подтвердили свою безупречную деловую репутацию;

4) физические и юридические лица, которые в установленном Национальным банком порядке не подтвердили законность источника происхождения средств, направляемых на приобретение акций банка;

5) юридические лица, финансируемые из республиканского или местного бюджетов, за исключением Кабинета Министров Кыргызской Республики;

6) физические и юридические лица, в отношении которых существуют запреты или ограничения в соответствии с законодательством Кыргызской Республики либо законодательством иностранного государства.

4. Сделки, связанные с приобретением акций банков юридическими или физическими лицами, указанными в части 3 настоящей статьи, являются ничтожными сделками.

5. Учредители - юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, не могут осуществлять прямое или косвенное владение или управление двадцатью и более процентами голосующих акций любого типа или контроль над банком. Виды и критерии финансовой деятельности и деятельности, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью, определяются Национальным банком.

6. К учредителям банка применяются требования настоящего Закона по приобретению порогового участия в капитале банка.

7. Ограничения, установленные для учредителей банка, распространяются на акционеров банка, а также лиц, владеющих пороговым участием в капитале банка.

Ограничения, указанные в пунктах 3 и 4 части 3 настоящей статьи, не распространяются на акционеров банка, владеющих акциями банка на сумму менее тысячи минимальных расчетных показателей.

8. Требования, предусмотренные в части 3 настоящей статьи, распространяются на учредителей, акционеров, участников иных лиц, поднадзорных Национальному банку, если иное не предусмотрено специальными законами и/или нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими их деятельность.

1. Учредительными документами банка в период учреждения и до выполнения учредителями своих обязательств являются учредительный договор и устав, а в последующем - устав.

2. В уставе банка, помимо сведений, предусмотренных законодательством, должно обязательно содержаться следующее:

1) сведения о решении учредительного или общего собрания об утверждении устава;

2) полное и сокращенное фирменное наименование банка на государственном и официальном языках;

3) юридический адрес (местонахождение) банка;

4) положения об органах управления банка;

5) порядок принятия решений органами управления банка;

6) положение о выполнении требований законодательства Кыргызской Республики в случае если открывается филиал или представительство иностранного банка.

3. Изменения и дополнения в устав банка, связанные с изменением фирменного наименования, органов управления, уставного капитала, а также другие изменения, влияющие на управление банком, подлежат обязательному согласованию с Национальным банком.

4. Письменное согласие Национального банка на вносимые изменения и дополнения в устав банка, за исключением изменений относительно размера и структуры капитала банка, выдается не позднее одного месяца со дня поступления соответствующего ходатайства с документами банка и при отсутствии оснований для отказа в согласовании. Согласование изменений относительно капитала банка производится в течение 3 месяцев.

5. Порядок и процедуры согласования изменений и дополнений в устав банка устанавливаются Национальным банком.

6. В согласовании изменений и дополнений в устав может быть отказано в следующих случаях:

1) при несоответствии представленных документов предъявляемым требованиям либо представлении недостоверных документов и информации;

2) если решение общего собрания акционеров принято в нарушение законодательства Кыргызской Республики;

3) если размер уставного капитала становится меньше установленного минимального размера;

4) если подписка на акции по предыдущей эмиссии не была произведена, не оплачена их полная стоимость в установленные сроки либо акции выпущены и оплачены в нарушение законодательства Кыргызской Республики, либо не подтверждена законность источника происхождения денежных средств, направляемых на покупку акций;

5) при отсутствии разрешения Национального банка на приобретение порогового участия в капитале банка согласно настоящему Закону;

6) если это несет угрозу стабильности и безопасной деятельности банка.

7. Вносимые в устав банка изменения и дополнения подлежат государственной регистрации. О результатах прохождения процедуры государственной регистрации банк обязан в течение пяти рабочих дней со дня получения свидетельства о государственной перерегистрации проинформировать Национальный банк.

8. В случае изменения размера уставного капитала банк обязан в течение одного месяца уведомить Национальный банк об итогах окончательной регистрации эмиссии ценных бумаг банка в соответствии с законодательством о ценных бумагах.

1. Учредители банка обращаются в Национальный банк с ходатайством о выдаче разрешения на учреждение банка (далее - разрешение).

2. Для получения разрешения в Национальный банк представляются документы согласно перечню, требованиям и порядку, установленным Национальным банком.

3. Выдача разрешения осуществляется в срок, не превышающий шести месяцев со дня поступления ходатайства и всех удовлетворительных документов.

При рассмотрении ходатайства о выдаче разрешения Национальный банк вправе запрашивать информацию и консультироваться с уполномоченными органами, в том числе зарубежными надзорными органами. В случае если документы не соответствуют требованиям Национального банка, отсчет срока начинается со дня получения удовлетворительных документов. Срок выдачи разрешения решением Правления Национального банка может быть продлен на шесть месяцев.

4. По итогам рассмотрения ходатайства о выдаче разрешения Национальный банк принимает решение о выдаче разрешения либо об отказе в его выдаче.

Срок действия разрешения - шесть месяцев. В период этого срока учредители обязаны произвести государственную регистрацию учрежденного ими банка в качестве юридического лица и обратиться с заявлением в Национальный банк о выдаче лицензии.

5. В период после выдачи разрешения и до получения лицензии банк и его учредители обязаны уведомить Национальный банк о любых изменениях в сведениях, на основании которых было получено разрешение, в срок не позднее пяти рабочих дней со дня произошедших изменений.

6. В выдаче разрешения может быть отказано по любому из следующих оснований:

1) несоответствие учредительных и иных документов предъявляемым требованиям либо представление недостоверных документов и информации;

2) непредоставление или предоставление не в полном объеме информации и документов об участниках банковской группы либо невозможность осуществления эффективного банковского надзора за банковской группой или лицами, связанными с участниками банковской группы;

3) непредоставление или предоставление неполной информации и документов о законности источников происхождения денежных средств либо невозможность определения легитимности происхождения денежных средств;

4) размер минимального уставного капитала не соответствует установленным требованиям;

5) учредители не соответствуют требованиям, установленным настоящим Законом;

6) лица, претендующие на занятие должности в банке (должностные лица), не соответствуют требованиям, установленным настоящим Законом и нормативными правовыми актами Национального банка;

7) при открытии дочернего банка иностранным банком или финансово-кредитной организацией не предоставлено официальное согласие зарубежного надзорного органа либо не предоставлено подтверждение, что такое согласие не требуется по законодательству страны учредителя;

8) по оценке Национального банка в отношении иностранного учредителя - банка или финансово-кредитной организации, а также участника банковской группы по месту его регистрации осуществляется недостаточный надзор, в том числе на консолидированной основе.

7. Национальный банк вправе аннулировать ранее выданное разрешение в следующих случаях:

1) при обнаружении недостоверных сведений и документов, на основании которых было выдано разрешение;

2) если финансовое состояние учредителей ухудшилось или установлены факты, на основании которых может быть отказано в выдаче разрешения;

3) если произошли изменения в составе учредителей, в учредительных и иных документах без согласия Национального банка;

4) если учредители банка отказались или не предпринимают последующих действий по учреждению банка.

8. В случае аннулирования разрешения Национальный банк информирует об этом уполномоченный орган, по проведению государственной регистрации юридических лиц.

9. В случае отзыва ходатайства о выдаче разрешения, а также отказа в выдаче или аннулирования разрешения представленные документы не возвращаются.

10. Национальный банк публикует информацию о выданных разрешениях, об отказе в выдаче разрешений и аннулировании разрешений.

1. Для получения лицензии на право проведения банковских операций (далее - лицензия) учредители банка в течение срока действия разрешения обращаются в Национальный банк с заявлением о выдаче лицензии. К заявлению прилагаются документы и сведения о выполнении следующих требований:

1) наличие свидетельства о государственной регистрации;

2) подтверждение о полной оплате минимального уставного капитала;

3) соответствие помещений и оборудования банка требованиям безопасности, установленным Национальным банком;

4) выбор независимого внешнего аудитора на предстоящий финансовый год;

5) наличие организационной структуры, органов управления и персонала банка (должностные лица) в соответствии с требованиями Национального банка;

6) наличие бизнес-плана, всех основных политик, положений и процедур банка;

7) предоставление сведений о соблюдении всех нормативов и требований Национального банка по капиталу после начала осуществления своей деятельности;

8) наличие системы внутреннего контроля, технических, информационных, технологических мер защиты, страхования имущества;

9) успешное тестирование информационных систем и систем безопасности для осуществления банковской деятельности;

10) оплата государственной пошлины за лицензию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о неналоговых доходах;

11) оплата вступительного взноса в Фонд защиты депозитов.

2. Национальный банк рассматривает заявление о выдаче лицензии в срок, не превышающий 6 месяцев. По результатам рассмотрения Национальный банк принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

3. Национальный банк вправе отказать в выдаче лицензии с указанием оснований для отказа в следующих случаях:

1) заявление о выдаче лицензии подано по истечении срока действия разрешения;

2) предоставленные документы и сведения не соответствуют требованиям, установленным настоящей статьей;

3) если возникли основания для аннулирования разрешения в соответствии с настоящим Законом.

4. В случае отказа в выдаче лицензии предоставленные документы не возвращаются.

5. Лицензия выдается Национальным банком в порядке, установленном настоящим Законом. К лицензии прилагается перечень разрешенных банковских операций, являющийся ее неотъемлемой частью.

6. Порядок получения лицензии для осуществления банковских операций и сделок в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, статус исламских банков и банков, имеющих "исламское окно", устанавливаются Национальным банком.

7. Лицензия действует на всей территории Кыргызской Республики, имеет неограниченный срок действия, является именной (неотчуждаемой) и не подлежит передаче третьим лицам. Осуществление банковских операций без лицензии запрещается.

Государственный банк развития Кыргызской Республики вправе осуществлять банковские операции и банковскую деятельность, предусмотренные Законом Кыргызской Республики "О Государственном банке развития Кыргызской Республики" без получения лицензии, выдаваемой Национальным банком Кыргызской Республики.

8. Национальный банк ведет реестр банков, имеющих лицензию. Сведения из реестра банков публикуются на официальном интернет-сайте Национального банка.

(В редакции Закона КР от 16 октября 2025 года № 221 )

1. Национальный банк обязан отозвать лицензию в следующих случаях:

1) если лицензия была получена на основании заведомо ложных документов, а также обманным или другим незаконным путем;

2) если банк занимается любой запрещенной законодательством деятельностью;

3) у филиала иностранного банка - в случае отзыва лицензии у головного иностранного банка;

4) Национальный банк установил неплатежеспособность банка в соответствии с настоящим Законом.

2. Лицензия может быть отозвана Национальным банком в следующих случаях, если:

1) банк не начал осуществлять банковскую деятельность в течение 12 месяцев после получения лицензии либо прекратил банковскую деятельность более чем на 6 месяцев;

2) банк не вносит обязательные взносы в Фонд защиты депозитов;

3) банк нарушил требования банковского законодательства Кыргызской Республики, влияющие на его устойчивость и стабильность;

4) банк не выполняет обязательства перед клиентами без законных оснований;

5) банк не выполняет предписания и другие обязательные требования Национального банка, неисполнение которых несет реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков;

6) банк систематически не предоставляет в установленные сроки либо предоставляет недостоверную информацию, связанную с управлением, внутренним контролем, финансовой отчетностью банка;

7) банк осуществляет небезопасную, ненадежную и нездоровую банковскую деятельность;

8) банк систематически публиковал заведомо недостоверную информацию или иным способом ввел в заблуждение клиентов о своей деятельности;

9) банк своими действиями или бездействием воспрепятствует проведению инспекторской проверки, прямого банковского надзора, деятельности временной администрации;

10) банк нарушил требования к проведению внешнего аудита в соответствии с настоящим Законом;

11) банк прекращает свою деятельность вследствие процедуры реорганизации;

12) возникли препятствия в осуществлении надлежащего консолидированного надзора в отношении банка и участников банковской группы;

13) удовлетворено ходатайство банка о добровольной ликвидации банка;

14) при невыполнении банком требований Национального банка по антимонопольному регулированию;

15) в других случаях, установленных настоящим Законом и законами Кыргызской Республики.

3. С момента отзыва лицензии прекращаются все банковские операции и иная деятельность банка, за исключением случаев окончания расчетов с кредиторами по решению Национального банка. Отзыв лицензии влечет прекращение деятельности и ликвидацию банка в соответствии с настоящим Законом.

4. Национальный банк публикует информацию об отзыве лицензии на официальном интернет-сайте Национального банка и в средствах массовой информации.

1. Капитал банка служит обеспечением прибыльного и устойчивого роста банка, для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу, является гарантом доверия клиентов банку и действует как мера защиты против возможных рисков, которые могут возникнуть при осуществлении банковской деятельности.

2. Национальный банк для целей надзора определяет размер капитала банка, его структуру, а также устанавливает по отношению к нему экономические нормативы, требования и ограничения.

3. Основу капитала банка составляет полностью оплаченный уставный капитал. В состав капитала банка входит только такой уставный капитал, по которому банк не имеет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами, и соответствует требованиям Национального банка.

Формирование уставного капитала, приобретение акций банка, а также приобретение порогового участия в капитале банка за счет заемных средств запрещается.

4. Уставный капитал банка формируется только в национальной валюте Кыргызской Республики, в безналичной форме, исключительно за счет денежных средств акционеров (учредителей). Изменение размера уставного капитала производится с согласия Национального банка.

5. Минимальный размер уставного капитала для банков устанавливается Национальным банком.

6. Банк осуществляет эмиссию акций в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, с учетом требований, предусмотренных банковским законодательством Кыргызской Республики.

7. При формировании или увеличении размера уставного капитала банка оплата акций может осуществляться только денежными средствами, за исключением случая реструктуризации или реорганизации банка, предусмотренного настоящим Законом, а также направления нераспределенной прибыли для пополнения уставного капитала банка. Не допускается формирование или увеличение размера уставного капитала банка основными средствами, материальными и нематериальными активами.

8. Банк может выпускать только именные акции. Акции банка могут быть простыми и привилегированными. Объем привилегированных акций не может превышать двадцать пять процентов уставного капитала банка.

9. Банк не имеет права принимать в залог и приобретать собственные акции.

10. До получения лицензии банк обязан внести средства в размере минимального уставного капитала на счет, открываемый в Национальном банке.

11. Банку запрещается гарантировать акционерам выплату дивидендов по простым акциям.

12. Национальный банк вправе запретить либо ограничить выплату дивидендов в следующих случаях:

1) если это приведет к нарушению банком экономических нормативов и показателей;

2) если коэффициент адекватности капитала банка ниже минимального предела, установленного Национальным банком;

3) если не созданы или созданы в недостаточном размере резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков согласно требованиям Национального банка;

4) если банк имеет непокрытые убытки за предыдущие годы и/или за отчетный год;

5) если финансовое состояние банка ухудшится;

6) в других случаях, предусмотренных настоящим Законом.

1. Пороговое участие в капитале банка - это единоличное либо совместно с другими лицами, прямое или косвенное владение или управление десятью и более, двадцатью и более, тридцатью тремя и более, пятьюдесятью и более, шестьюдесятью семью и более процентами голосующих акций банка (пороги).

2. Любое физическое или юридическое лицо, намеревающееся единолично или совместно с другими лицами вне зависимости от способа приобретения права собственности на акции, включая наследование или восстановление права собственности на них, приобрести пороговое участие в капитале банка, включая значительное участие и контроль, в том числе путем дополнительного приобретения акций, обязано получить письменное разрешение Национального банка.

Письменное разрешение Национального банка требуется получить также лицу, которое в результате совершения одной или нескольких сделок становится значительным участником или будет осуществлять контроль лица, ранее получившего разрешение Национального банка на приобретение порогового участия в капитале банка. Изменения в составе значительных акционеров (участников) лиц, указанных в абзаце втором настоящей части, не требуют получения разрешения Национального банка при условии, что данные лица не подпадают под ограничения, установленные в пунктах 1 и 2 части 3 статьи 16 настоящего Закона. При этом лицом, владеющим пороговым участием в капитале банка, должны быть предоставлены в Национальный банк документы и информация о таких лицах в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком.

3. Любое физическое или юридическое лицо, владеющее пороговым участием в капитале банка, намеревающееся единолично или совместно с другими лицами произвести отчуждение акций вне зависимости от способа отчуждения в количестве, влияющем на изменение порогового значения, обязано не менее чем за один месяц до совершения сделки предварительно уведомить об этом Национальный банк, а также уведомить потенциального приобретателя о необходимости получения предварительного разрешения Национального банка на приобретение порогового участия в капитале банка в соответствии с требованиями настоящего Закона.

4. Значительное участие - единоличное либо совместно с другими лицами, прямое или косвенное владение или управление десятью и более процентами голосующих акций акционерного общества либо десятью и более процентами уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом.

5. Контроль - единоличное либо совместно с другими лицами:

1) прямое или косвенное владение или управление более пятьюдесятью процентами голосующих акций акционерного общества или уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом; или

2) возможность выбирать, как минимум, половину членов Совета директоров юридического лица; или

3) независимо от участия в капитале юридического лица возможность прямо или косвенно осуществлять определяющее влияние на руководство или политику данного юридического лица.

6. Косвенное владение - возможность оказывать через третье лицо существенное влияние на принятие решений органами управления банка или значительными участниками банка, или лицами, осуществляющими контроль над банком, или участниками банковской группы.

7. В целях настоящего Закона лица признаются совместно владеющими акциями банка в случаях, если они:

1) являются близкими родственниками (супруг, родители, дети, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки);

2) являются должностными лицами - акционерами банка;

3) являются значительными участниками в отдельности или совместно;

4) совместно владеют акциями в силу договора или иным образом:

а) о голосовании по управлению банком;

б) о предоставлении акций в заклад с правом голоса;

в) о передаче права голоса по акциям;

г) о передаче акций в доверительное управление или о депонировании иным образом с правом управления;

д) когда акции приобретены в свою пользу, но от имени другого лица;

е) при представительстве по доверенности или иному законному представительству;

ж) при наличии общих интересов.

8. Общие интересы между двумя и/или более физическими и юридическими лицами признаются существующими при наличии любого из следующих условий, если:

1) одно юридическое или физическое лицо контролирует другое юридическое или физическое лицо;

2) данные лица являются связанными с банком лицами;

3) одно из этих лиц является зависимой компанией другого лица.

1. Порядок получения разрешения на приобретение порогового участия в капитале банка устанавливается Национальным банком.

2. Для получения разрешения заинтересованное лицо обращается в Национальный банк с заявлением, к которому прилагаются соответствующие документы и сведения. Документы, не удовлетворяющие требованиям Национального банка, возвращаются без рассмотрения.

3. По поступившему заявлению Национальный банк принимает решение не позднее шестидесяти календарных дней со дня уведомления заявителя о принятии заявления. Национальный банк вправе продлить срок рассмотрения заявления на тридцать календарных дней. Национальный банк сообщает заявителю о своем решении - согласии или отказе в письменном виде. Отказ должен быть мотивированным.

4. Национальный банк вправе отказать в удовлетворении заявления, если:

1) удовлетворение заявки может привести к монополии в банковской системе Кыргызской Республики;

2) финансовое состояние заявителя неудовлетворительное. Критерии неудовлетворительного финансового состояния устанавливаются Национальным банком;

3) имеются факты, свидетельствующие о небезупречной деловой репутации заявителя, его бенефициарных собственников и должностных лиц (если заявитель - юридическое лицо);

4) заявитель предоставил искаженную или недостоверную (ложную) информацию;

5) имеются достоверные сведения о том, что заявитель участвовал или участвует в незаконной финансовой или иной деятельности;

6) предыдущая деятельность заявителя завершилась банкротством или способствовала банкротству или значительным финансовым убыткам какого-либо юридического лица;

7) должностные лица заявителя - юридического лица, намеревающиеся стать контролирующими лицами банка, не соответствуют требованиям банковского законодательства;

8) может быть нанесен ущерб интересам вкладчиков банка или невозможно будет осуществлять эффективный надзор за банком вследствие сложившихся отношений между банком и заявителем, и/или связанными с банком лицами, и/или компаниями, с которыми заявитель имеет общие интересы;

9) невозможно идентифицировать бенефициарных собственников заявителя либо установить источники происхождения средств и подтвердить законность их происхождения;

10) заявитель предполагает значительное изменение политики банка, которое угрожает его финансовой стабильности, надежности или интересам вкладчиков банка;

11) заявитель является иностранным юридическим лицом, подлежащим надзору со стороны надзорного органа в стране его происхождения (регистрации), и если:

а) им не предоставлена подтвержденная информация Национальному банку о том, что в стране его происхождения (регистрации) осуществляется эффективный надзор, в том числе на консолидированной основе;

б) по оценке Национального банка, за заявителем не осуществляется эффективный надзор, в том числе на консолидированной основе;

в) невозможно сотрудничество с надзорным органом государства происхождения (регистрации) заявителя.

5. Национальный банк вправе требовать предоставления дополнительной информации от любых юридических лиц, контролируемых лицом, которое может стать значительным участником или контролирующим лицом банка или может осуществить инвестиции в банк, в результате которых банк может стать зависимой компанией данного лица.

6. Национальный банк проверяет достоверность любых сведений и документов, предоставленных акционерами, владеющими пороговым участием в капитале банка, а также источники и законность происхождения денежных средств, направленных на участие в капитале (приобретение акций) банка.

7. В случае если сделка по приобретению порогового участия в капитале банка на вторичном рынке подпадает под действие статьи статьи 22 настоящего Закона, профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан потребовать, а любое физическое или юридическое лицо обязано предоставить ему письменное разрешение Национального банка на совершение данной сделки.

8. Если лицо приобрело пороговое участие в капитале банка на основании разрешения Национального банка, которое было получено на основании недостоверной (ложной) информации либо оно перестало соответствовать требованиям, предъявляемым к учредителям, предусмотренным настоящим Законом, Национальный банк отзывает разрешение на приобретение акций, ранее выданное заявителю в соответствии с настоящей статьей, и наступают последствия, указанные в части 11 настоящей статьи.

9. Если пороговое участие в капитале банка было приобретено физическим или юридическим лицом без разрешения Национального банка, Национальный банк в течение одного месяца со дня обнаружения такого нарушения направляет данному лицу письменное требование об его устранении, доводит его до сведения банка, в капитале которого было приобретено пороговое участие, юридического лица (лиц), владеющего пороговым участием в капитале банка, а также до независимого реестродержателя указанного банка и/или реестродержателя юридического лица (лиц), владеющего пороговым участием в капитале банка.

Лицо, получившее требование Национального банка, в течение тридцати календарных дней со дня его получения должно в письменном виде ответить Национальному банку о получении требования и намерении либо отказе в исполнении требования. В случае отсутствия ответа от лица, которому было направлено требование, в срок, указанный в абзаце втором настоящей части, Национальный банк размещает на своем официальном интернет-сайте информацию о направленном требовании Национального банка. Лицо, к которому направлено требование Национального банка, указанное в абзаце первом настоящей части, обязано:

- в течение одного месяца со дня получения указанного требования либо (в случае, предусмотренном в абзаце третьем настоящей части) в течение одного месяца со дня размещения информации о направленном требовании на официальном интернет-сайте Национального банка, предоставить в Национальный банк заявление о получении разрешения на приобретение порогового участия в капитале банка в соответствии с частью 2 настоящей статьи и нормативными правовыми актами Национального банка. Заявление данного лица рассматривается Национальным банком в соответствии с частью 3 настоящей статьи и нормативными правовыми актами Национального банка;

- в случае непредоставления заявления о получении разрешения на приобретение порогового участия в капитале банка, совершить сделки, направленные на прекращение порогового участия в капитале банка в течение трех месяцев со дня публикации на официальном интернет-сайте Национального банка указанного требования Национального банка.

В случае отказа Национального банка в удовлетворении заявления о получении разрешения на приобретение порогового участия в капитале банка, указанного в абзаце пятом настоящей части, указанное лицо обязано совершить сделки, направленные на прекращение порогового участия в капитале банка в течение трех месяцев со дня получения уведомления Национального банка об отказе в удовлетворении заявления о получении разрешения на приобретение порогового участия в капитале банка. Если лицо не прекратит пороговое участие в капитале банка в случаях, предусмотренных в абзацах шестом и седьмом настоящей части, Национальный банк обращается в суд с соответствующим иском, позволяющим принудительное совершение сделок, направленных на прекращение порогового участия в капитале банка.

10. Если лицо приобретает право собственности на акции по наследству или путем восстановления прав на них в размере порогового участия в капитале банка до получения разрешения Национального банка, наступают последствия, указанные в абзаце первом части 11 настоящей статьи.

Если указанным лицам отказано в выдаче разрешения Национального банка, наступают последствия, предусмотренные абзацем вторым части 11 настоящей статьи.

11. В случаях, указанных в частях 8 и 10 настоящей статьи, голоса по таким акциям не учитываются при подсчете кворума и при принятии решений. Все ранее принятые решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решения по существу.

В случаях, указанных в частях 8 и 10 настоящей статьи, лицо, со стороны которого выявлено нарушение, обязано продать соответствующий пакет акций лицам, не связанным с ним, в течение периода времени, определенного Национальным банком. В противном случае Национальный банк обращается в суд о принудительном отчуждении акций указанного лица.

12. Со дня публикации требования Национального банка, указанного в абзаце первом части 9 настоящей статьи:

- физическое или юридическое лицо, допустившее нарушение при приобретении порогового участия в капитале банка в соответствии с частью 9 настоящей статьи, имеет право голоса только по такому количеству акций банка, в отношении которых было получено отдельное разрешение Национального банка, если необходимость получения такого согласия предусмотрена настоящим Законом и банковским законодательством;

- акционер (учредитель) банка, контроль в отношении которого установлен физическим или юридическим лицом, допустившим нарушение при приобретении порогового участия в капитале банка, в соответствии с частью 9 настоящей статьи, имеет право голоса только по акциям банка, которые не превышают десяти процентов акций банка.

Остальные акции банка, приобретенные с нарушением или принадлежащие акционеру (учредителю) банка, контроль в отношении которого установлен с нарушением настоящей статьи, не являются голосующими и не учитываются при определении кворума общего собрания акционеров банка. Все ранее принятые с нарушением настоящей статьи решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решения по существу.

13. Национальный банк уведомляет независимого реестродержателя банка о наступлении последствий, указанных в частях 11 и 12 настоящей статьи.

1. Для своевременного покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банк обязан создавать соответствующие резервы и отражать в финансовой отчетности реальную стоимость активов и обязательств в соответствии с требованиями Национального банка и международными стандартами финансовой отчетности.

2. Банки обязаны создавать соответствующие резервы по активам и обязательствам, несущим кредитные и иные риски, согласно требованиям Национального банка, устанавливаемым в целях регулирования и надзора.

3. В целях обеспечения контроля и надежности своей деятельности, в зависимости от характера и масштабов проводимых операций, банк создает капитальные и иные резервы в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и нормативными правовыми актами Национального банка.

1. Банки обязаны предоставлять программы и планы, в том числе бизнес-план, в соответствии с требованиями и порядком, определяемыми Национальным банком.

2. Бизнес-план банка должен раскрывать стратегию и масштабы деятельности банка. Бизнес-план составляется на текущие три года и обязательно должен включать в себя:

1) экономическое обоснование и финансовые перспективы деятельности банка (бюджет, прогнозируемые балансовый отчет, расчет адекватности капитала, доходы и расходы);

2) структуру системы управления и внутреннего контроля;

3) кредитную политику (механизм оценки риска при кредитовании, механизм непрерывного контроля выданных кредитов и другие вопросы, связанные с кредитной политикой банка) и кредитную стратегию;

4) механизм защиты от операций, связанных с финансированием террористической деятельности и легализацией (отмыванием) преступных доходов;

5) план привлечения клиентов и создания клиентской базы банка;

6) план проведения кадровой политики банка;

7) план управления активами и пассивами;

8) другие аспекты деятельности, определяемые Национальным банком.

3. Бизнес-план должен позволять оценить:

1) способность банка обеспечить финансовую стабильность, выполнение экономических нормативов и показателей, обязательных резервных требований, соблюдение требований законодательства Кыргызской Республики;

2) способность банка к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации;

3) адекватность системы управления рисками.

4. Бизнес-план должен быть составлен с учетом следующих требований:

1) расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных экономических условий сегмента рынка, в котором банк будет работать;

2) должно быть приведено описание влияния операций банка на улучшение экономики страны, с указанием суммы инвестиций в экономику, включая кредиты;

3) достижение доходности банка в разумные сроки;

4) адекватность капитала банка должна соответствовать требованиям, установленным Национальным банком, и быть достаточной для поддержания прогнозируемого роста активов, покрытия рисков и поддержки первоначальных расходов, связанных с организацией деятельности банка;

5) предпосылки и прогнозы должны быть составлены на основании качественной и проверенной информации.

5. Бизнес-план банка подлежит ежегодному обновлению и предоставлению в Национальный банк в сроки, установленные Национальным банком.

6. Национальный банк вправе устанавливать иные дополнительные требования к бизнес-плану банков, а также представлять рекомендации по корректировке бизнес-плана с учетом стратегии и профиля рисков банка.

1. Дочерняя компания банка - это юридическое лицо, контролируемое банком (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка также рассматривается как дочерний банк материнской компании.

Зависимая компания банка - юридическое лицо, в котором банк, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное владение или управление двадцатью и более процентами голосующих акций или долей в капитале юридического лица. Данные определения распространяются на другие юридические лица.

2. Создание или приобретение банком дочерней компании осуществляется на основании письменного разрешения Национального банка при соблюдении следующих условий, если:

1) структура собственности и управления, финансовые возможности банка и дочерней компании будут соответствовать критериям, установленным Национальным банком;

2) разработаны процедуры контроля риска в банке, возникающего в деятельности дочерней компании, и процедуры, направленные на поддержание корпоративной индивидуальности банка и дочерней компании;

3) создание или приобретение дочерней компании не будет создавать значительные риски для финансовой стабильности и устойчивости банка;

4) выполняются иные требования, установленные Национальным банком.

3. Дочерние компании банка могут осуществлять только банковскую и/или финансовую деятельность, деятельность, связанную с осуществлением банковской и/или финансовой деятельности, а также иную деятельность, определенную Национальным банком.

Дочерние компании банка, осуществляющего деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, могут заниматься инвестиционной деятельностью. Порядок и правила проведения инвестиционной деятельности дочерней компанией банка, осуществляющего деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка.

4. Банк может приобретать или создавать зависимую компанию с письменного разрешения Национального банка. Зависимые компании банков могут осуществлять только банковскую и/или финансовую деятельность, включая деятельность, связанную с банковской и/или финансовой деятельностью, а также иную деятельность, определенную Национальным банком.

5. Банк не вправе приобретать дочернюю или зависимую компанию, если:

1) компания зарегистрирована и/или осуществляет свою деятельность в оффшорных зонах, перечень которых определяется Национальным банком, а также в государствах и на территориях, в отношении которых имеются международные санкции, принятые Советом безопасности ООН, обязательные для Кыргызской Республики;

2) участниками компании являются лица, для которых установлены ограничения настоящим Законом.

6. Банк не вправе создавать дочернюю или зависимую компанию, если:

1) регистрация и/или осуществление деятельности такой компании предполагается в оффшорных зонах, перечень которых определяется Национальным банком, а также в государствах и на территориях, в отношении которых имеются международные санкции, принятые Советом безопасности ООН, обязательные для Кыргызской Республики;

2) соучредителями такой компании являются лица, в отношении которых установлены ограничения настоящим Законом.

7. Порядок дачи разрешения на создание и/или приобретение дочерней и/или зависимой компании банка определяется Национальным банком.

8. Требования частей 5 и 6 настоящей статьи распространяются на иных лиц, поднадзорных Национальному банку.

(В редакции Закона КР от 28 апреля 2025 года № 84)

1. Банк может создать на территории Кыргызской Республики свой филиал. Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка, не являющееся юридическим лицом, осуществляющее все или часть банковских операций от имени банка и действующее в пределах предоставленных полномочий. Сведения о филиале банка должны содержаться в уставе банка.

2. Филиал наделяется имуществом банка, имеет единый с банком баланс, а также фирменное наименование, полностью совпадающее с фирменным наименованием банка, с добавлением слова "филиал". Руководители филиалов назначаются банком и действуют на основании выданной им доверенности. В доверенности должен быть указан перечень операций и других полномочий руководителя филиала.

3. Действия филиала и других обособленных подразделений банка рассматриваются как действия банка - юридического лица. Банк несет полную ответственность за действия своего филиала и других обособленных подразделений.

4. Порядок и условия создания филиала банка устанавливаются Национальным банком.

5. Банк обязан в течение пяти рабочих дней уведомить Национальный банк о регистрации филиала банка. Национальный банк ведет реестр филиалов банков.

6. Банк может открыть свой филиал за рубежом с разрешения Национального банка. Порядок выдачи разрешения на открытие филиала банка за рубежом устанавливается Национальным банком.

7. В открытии филиала банка за рубежом может быть отказано по основаниям, предусмотренным в порядке дачи разрешения Национального банка, а также если:

1) в принимающей стране не обеспечен достаточный и эффективный банковский надзор, в том числе на консолидированной основе;

2) отсутствует возможность эффективного сотрудничества с надзорными органами принимающей страны, включая возможность обмена информацией.

8. Банк может открывать на территории Кыргызской Республики обособленные подразделения в виде сберегательных касс и других обособленных подразделений с целью предоставления банковских услуг.

9. Порядок открытия и особенности деятельности сберегательных касс и других обособленных подразделений определяются Национальным банком.

1. На территории Кыргызской Республики могут открываться филиалы иностранных банков, обладающих надежным финансовым положением, безупречной деловой репутацией, при условии, что между надзорным органом страны, где зарегистрирован иностранный банк, и Национальным банком заключено соглашение о сотрудничестве.

2. Филиал иностранного банка должен иметь фирменное наименование, полностью совпадающее с фирменным наименованием банка, с добавлением слова "филиал".

3. Филиалы иностранных банков действуют на основании лицензии Национального банка. Особенности лицензирования и деятельности филиалов иностранных банков устанавливаются Национальным банком.

4. Ходатайство иностранного банка на открытие филиала на территории Кыргызской Республики рассматривается в течение шести месяцев. Правление Национального банка может продлить срок рассмотрения ходатайства на шесть месяцев.

5. Для открытия филиала иностранного банка требуется официальное согласие органа банковского надзора страны, где зарегистрирован иностранный банк. Иностранные банки наделяют свои филиалы безотзывными и бессрочными денежными средствами в размере, соответствующем требованиям Национального банка к капиталу банка.

6. В выдаче лицензии филиалу иностранного банка может быть отказано в следующих случаях:

1) при несоответствии учредительных и иных документов требованиям банковского законодательства Кыргызской Республики, а также предоставлении неполной информации или недостоверных документов;

2) при несоответствии головного иностранного банка критериям безупречной деловой репутации и финансовой устойчивости, установленным Национальным банком;

3) при несоответствии головного иностранного банка требованиям настоящего Закона, предъявляемым к учредителям банка;

4) если денежные средства, выделенные головным банком, не соответствуют установленным требованиям;

5) если лица, претендующие на должности в филиале (должностные лица), не соответствуют требованиям, установленным банковским законодательством;

6) если помещение и оборудование филиала, система внутреннего контроля, технические, информационные системы и система безопасности не соответствуют установленным требованиям;

7) если надзорный режим в стране, где зарегистрирован иностранный банк, не обеспечивает эффективный банковский надзор, в том числе на консолидированной основе, а также отсутствует надлежащее сотрудничество с ним, включая обмен информацией.

7. Филиал иностранного банка обязан немедленно уведомить Национальный банк о всех изменениях, связанных или относящихся к условиям выдачи лицензии.

8. Отзыв лицензии у филиала иностранного банка производится по основаниям и в порядке, предусмотренных настоящим Законом для банков Кыргызской Республики.

9. Национальный банк публикует информацию о выдаче лицензии, основаниях отказа в выдаче и отзыве лицензии у филиала иностранного банка в средствах массовой информации и на официальном интернет-сайте Национального банка.

1. Представительством банка является обособленное подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, которое осуществляет представительство интересов банка, а также совершает от его имени сделки или иные разрешенные действия, за исключением банковских операций, согласно настоящему Закону.

2. Представительство банка наделяется имуществом банка, имеет единый с банком баланс, а также фирменное наименование, полностью совпадающее с фирменным наименованием банка, с добавлением слова "представительство". Банк несет полную ответственность за действия своего представительства.

3. Банк обязан в течение пяти рабочих дней уведомить Национальный банк о регистрации представительства банка. Национальный банк ведет реестр представительств банков.

4. Изменение местонахождения и перечня видов деятельности представительства банка осуществляется с согласия Национального банка.

5. Представительство банка за рубежом открывается с разрешения Национального банка. Требования к открытию представительства банка устанавливаются Национальным банком.

6. Национальный банк вправе отозвать разрешение на открытие представительства банка в случае, если деятельность представительства противоречит банковскому законодательству Кыргызской Республики.

1. Представительство иностранного банка на территории Кыргызской Республики открывается с разрешения Национального банка. Представительство иностранного банка должно иметь фирменное наименование, полностью совпадающее с фирменным наименованием иностранного банка, с добавлением слова "представительство".

2. Представительству иностранного банка запрещается проведение банковских операций. Порядок открытия и требования к деятельности представительств иностранных банков устанавливаются Национальным банком.

3. Национальный банк ведет реестр представительств иностранных банков. Национальный банк публикует информацию об открытии представительства иностранного банка на территории Кыргызской Республики в средствах массовой информации и на официальном интернет-сайте Национального банка.

4. Изменение фирменного наименования, местонахождения и перечня видов деятельности представительства иностранного банка осуществляется с согласия Национального банка.

5. Национальный банк вправе отозвать разрешение на открытие представительства иностранного банка в случае, если деятельность представительства противоречит банковскому законодательству Кыргызской Республики.

1. Банки могут объединяться и создавать союзы, ассоциации и другие объединения для координации своей деятельности, представления общих интересов, осуществления совместных проектов и решения иных общих задач. Деятельность таких организаций осуществляется в соответствии с их учредительными документами и не должна противоречить банковскому законодательству Кыргызской Республики.

2. Создание и государственная регистрация союзов, ассоциаций и других объединений банков осуществляются в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

3. Союзы, ассоциации и другие объединения банков должны уведомить Национальный банк о своем создании в течение пяти рабочих дней с момента осуществления государственной регистрации.

4. Банкам запрещается использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на ограничение конкуренции в банковском деле и монополизацию рынка банковских услуг в вопросах установления процентных ставок, тарифов и комиссий, а также любых других условий, которые наносят или могут нанести ущерб правам и законным интересам клиентов.

5. Банки не должны вступать в сделки или осуществлять деятельность, обеспечивающие им одним или вместе с другими лицами доминирующее положение на рынке капиталов, денежном и валютном рынках, определяемое в соответствии с требованиями Национального банка по антимонопольному регулированию, и не должны участвовать в деятельности или различного рода операциях, которые могли бы обеспечить им преимущество для себя или третьих лиц вследствие недобросовестной конкуренции.

1. Реорганизация банка может осуществляться в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Реорганизация банка осуществляется исключительно с согласия Национального банка.

3. Порядок проведения реорганизации банков устанавливается Национальным банком.

1. Органами управления банка являются:

1) общее собрание акционеров банка;

2) Совет директоров банка;

3) Правление банка.

2. Правовой статус и компетенция органов управления банка регулируются гражданским законодательством Кыргызской Республики, если иное не установлено настоящим Законом.

3. В банке, осуществляющем деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должен действовать Шариатский совет.

Шариатский совет - орган банка, ответственный за соответствие политик и типовых договоров банка стандартам Шариата, рассмотрение вопросов и подготовку рекомендаций относительно операций по исламским принципам банковского дела и финансирования. В состав Шариатского совета могут входить лица, соответствующие требованиям, установленным Национальным банком. Трудовые договоры или иные подобные соглашения и контракты с членами Шариатского совета банка не заключаются, а трудовое законодательство Кыргызской Республики на них не распространяется. На членов Шариатского совета банка распространяются ограничения, установленные настоящим Законом для членов Совета директоров, за исключением ограничений, установленных пунктом 2 части 3 статьи 37 настоящего Закона. Члены Шариатского совета не могут занимать должности члена Шариатского совета более чем в одном банке и двух небанковских финансово-кредитных организациях.

1. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка.

2. Акционеры банка обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности банка.

3. Общее собрание акционеров банка созывается и проводится в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики, с учетом особенностей, установленных настоящим Законом.

4. Общее собрание акционеров банка признается правомочным, если в нем участвуют акционеры или их законные представители, обладающие в соответствии с уставом свыше шестидесяти процентами голосов размещенных голосующих акций банка.

При отсутствии кворума Правление банка в месячный срок обязано созвать повторное общее собрание акционеров банка, которое считается правомочным, если в нем участвуют акционеры или их законные представители, имеющие более сорока процентов голосов размещенных голосующих акций банка.

5. При подсчете кворума и проведении голосования учитываются положения статей 23 и 83 настоящего Закона.

6. Внеочередное общее собрание акционеров подлежит обязательному созыву в случае, если:

1) капитал банка не соответствует требованиям Национального банка;

2) возникли вакансии в составе Совета директоров, в котором отсутствует кворум или количество независимых членов Совета директоров меньше установленного настоящим Законом;

3) внешний аудитор расторгнул договор или не в состоянии продолжить аудит по другим причинам.

7. Национальный банк вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров с определенной им повесткой дня и в указанные им сроки, но не ранее истечения десятидневного срока со дня предъявления Национальным банком такого требования.

8. Национальный банк вправе затребовать любую информацию по предстоящему общему собранию акционеров.

9. Полномочия общего собрания акционеров банка могут быть ограничены в связи с введением в банке специального режима временной администрации и по основаниям, предусмотренным настоящим Законом.

1. Реестр акционеров банка ведется профессиональным участником рынка ценных бумаг - независимым реестродержателем в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Акционер банка обязан информировать независимого реестродержателя о всех изменениях, связанных с регистрацией перехода прав собственности на акции.

3. Независимый реестродержатель обязан уведомлять банк о всех изменениях в реестре акционеров в порядке и сроки, установленные договором между ними.

4. По требованию Национального банка и банка независимый реестродержатель обязан предоставить им любую информацию из реестра акционеров банка.

5. Банк в порядке, установленном Национальным банком, обязан формировать юридические дела акционеров.

6. Акционеры банка обязаны предоставлять банку информацию для включения в юридическое дело по перечню и в объеме, установленным Национальным банком.

В случае отказа в запрашиваемой банком информации Национальный банк вправе требовать от акционера продажи принадлежащих ему акций лицам, не связанным с ним, в течение периода времени, определенного Национальным банком. В противном случае Национальный банк обращается в суд с ходатайством о принудительном отчуждении акций указанного лица.

7. Банк обязан незамедлительно, не позднее одного рабочего дня, уведомить Национальный банк в случае, если ему стало известно о факте приобретения, изменения или отчуждения порогового участия в капитале банка.

1. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров.

Совет директоров должен действовать в наилучших интересах банка, соблюдать принцип равного отношения ко всем акционерам и обязан представлять акционерам отчет о своей деятельности на каждом ежегодном общем собрании акционеров банка.

2. К исключительным полномочиям Совета директоров банка, помимо полномочий, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, относятся следующие вопросы:

1) утверждение организационной структуры банка;

2) организация адекватной системы внутреннего контроля банка;

3) проведение проверок деятельности исполнительных органов и должностных лиц банка, принятие мер по итогам указанных проверок;

4) рассмотрение результатов и принятие мер по итогам инспекторских проверок Национального банка, а также проверок внутреннего и внешнего аудита;

5) утверждение руководителей служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, определение условий оплаты их труда;

6) иные полномочия, предусмотренные уставом банка, не противоречащие банковскому законодательству Кыргызской Республики.

3. Совет директоров банка несет ответственность за установление в банке эффективных систем оценки, мониторинга и контроля с целью поддержания адекватного уровня капитала в соответствии с рисками в деятельности банка.

4. Совет директоров банка должен состоять не менее чем из пяти членов, в нечетном количестве.

Не менее чем один член Совета директоров банка должен быть гражданином Кыргызской Республики, владеющим государственным и/или официальным языком. Не менее одной трети состава Совета директоров банка должны составлять независимые члены Совета директоров.

5. Заседания Совета директоров банка проходят не реже одного раза в квартал. Заседания Совета директоров считаются правомочными (кворум), если в них принимают участие не менее двух третей его состава в случае, если уставом банка не предусмотрен более высокий кворум. Решения Совета директоров принимаются простым большинством голосов. При голосовании каждый член Совета директоров имеет один голос. В случае возникновения у члена Совета директоров конфликта интересов он не вправе участвовать в обсуждении и голосовании.

6. Порядок и сроки уведомления членов Совета директоров о проведении заседаний, порядок проведения заседаний и принятия решений Советом директоров банка определяются регламентом Совета директоров. Уставом банка может быть предусмотрена возможность принятия решения Советом директоров методом письменного опроса, проведения заседаний Совета директоров с использованием средств коммуникаций. На каждом заседании Совета директоров корпоративным секретарем банка ведется протокол. Протокол заседания Совета директоров должен быть подписан председательствующим и корпоративным секретарем банка.

7. Члены Совета директоров не могут самостоятельно принимать обязательные для банка решения, создающие обязательства банка перед третьими лицами, вне заседаний Совета директоров. Члены Совета директоров банка не могут быть ограничены в возможности ознакомиться с любыми документами банка и получении от сотрудников банка любой необходимой им информации о деятельности банка.

8. Если член Совета директоров банка отсутствовал на заседании Совета директоров, он обязан ознакомиться с протоколом и решениями Совета директоров под подпись. Каждый член Совета директоров банка несет персональную ответственность за принимаемые решения на заседаниях Совета директоров банка. В случае если, по мнению члена Совета директоров банка, принимаемые Советом директоров решения несут в себе угрозу финансовой устойчивости и стабильности банка, правам и законным интересам вкладчиков и других кредиторов, он обязан информировать об этом Национальный банк.

9. В случае возникновения у банка признаков угрозы банкротства Совет директоров банка обязан:

1) принять экстренные необходимые меры по предупреждению банкротства банка;

2) безотлагательно созвать внеочередное общее собрание акционеров;

3) немедленно уведомить Национальный банк о возникновении в банке признаков угрозы банкротства и о результатах рассмотрения Советом директоров вопроса о созыве внеочередного общего собрания акционеров банка, а также о принимаемых и планируемых срочных необходимых мерах по предупреждению банкротства банка.

1. Члены Совета директоров банка избираются на общем собрании акционеров банка сроком на четыре года. Устав банка может ограничить количество сроков, на которое избирается одно и то же лицо.

2. Членами Совета директоров банка могут быть избраны только физические лица, обладающие полной дееспособностью и соответствующие установленным Национальным банком требованиям к безупречной деловой репутации, профессиональной пригодности и опыту работы. Трудовые договоры или иные подобные соглашения и контракты с членами Совета директоров банка не заключаются, а трудовое законодательство Кыргызской Республики на них не распространяется.

3. Членами Совета директоров банка не могут быть лица:

1) являющиеся членом Правления банка или занимающие иные должности в банке;

2) являющиеся должностным лицом или значительным акционером (участником) другого банка или иного лица, поднадзорного Национальному банку, или занимающие должности в других конкурирующих финансовых организациях;

3) не соответствующие установленным Национальным банком требованиям, а также лица, которым по законодательству или решением суда запрещено занимать такие должности.

4. В случае если в результате досрочного прекращения полномочий членов Совета директоров его состав снизится до количества, менее установленного кворума, Правление банка в течение пяти дней с даты прекращения полномочий членов Совета директоров обязано принять решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров банка для избрания нового состава Совета директоров.

В случае возникновения вакансии (вакансий) независимых членов Совета директоров, не влияющей (не влияющих) на кворум, но вследствие которого банком нарушается требование о наличии в составе одной трети независимых членов Совета директоров, Совет директоров банка в течение десяти рабочих дней с даты появления вакансии (вакансий) должен принять решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров, на котором должны быть избраны независимые члены Совета директоров на соответствующие вакантные места.

5. В случае нарушения членом Совета директоров банка норм настоящего Закона по решению Национального банка член Совета директоров банка может быть отстранен от исполнения своих обязанностей без выплаты вознаграждения на период отстранения.

6. Член Совета директоров банка подлежит освобождению от занимаемой должности по решению Национального банка в случае:

1) утраты безупречной деловой репутации;

2) выявления факта сокрытия конфликта интересов или заинтересованности при заключении сделок банка;

3) если лицо сокрыло информацию, которая свидетельствует о его несоответствии квалификационным требованиям, требованиям к независимости и безупречной деловой репутации;

4) когда по оценке Национального банка действия или бездействие члена Совета директоров несут угрозу финансовой стабильности банка.

7. Решение Национального банка об отстранении или освобождении члена Совета директоров банка вступает в силу немедленно со дня вынесения решения.

Независимый член Совета директоров - это лицо, которое на момент избрания:

1) не является и не являлось сотрудником данного банка или сотрудником любого из связанных с банком юридических лиц в течение последних пяти лет;

2) не является и не являлось членом Правления данного банка или членом Правления любого из связанных с банком юридических лиц в течение последних пяти лет;

3) не получало - прямо или косвенно никакого существенного дополнительного вознаграждения, компенсации, пособий или пожертвований, за исключением возмещения расходов, связанных с участием в заседаниях Совета директоров, от данного банка или связанных с банком лиц или от их имени в течение последних пяти лет;

4) не имеет существенных деловых связей (включая предоставление и получение кредитов, займов) с данным банком или любым из связанных с банком лиц ни прямо, ни в качестве партнера в течение последних пяти лет;

5) не являлось партнером или сотрудником нынешнего или бывшего внешнего аудитора данного банка или любого из связанных с банком лиц в течение последних пяти лет;

6) не осуществляет значительное участие или контроль за данным банком и никоим образом не представляет акционера, осуществляющего значительное участие или контроль над банком;

7) не входило в состав Совета директоров, Шариатского совета данного банка или любого из связанных с банком юридических лиц на протяжении последних четырех лет;

8) не состоит в близких родственных отношениях с лицами, упомянутыми в пунктах 1-7 настоящей части.

Если связанными с банком юридическими лицами являются юридические лица (кроме банков и небанковских финансово-кредитных организаций) со 100-процентной долей участия государства в лице уполномоченного государственного органа, представляющего интересы государства как собственника государственного имущества, и связанность с банком определяется только на основании участия государства в лице уполномоченного государственного органа, представляющего интересы государства как собственника государственного имущества в капитале банка и юридических лиц, данное требование не применяется в качестве основания несоответствия критериям независимости членов Совета директоров.

1. Для выполнения своих функций Совет директоров банка может создавать комитеты и иные вспомогательные экспертно-консультативные органы. Комитеты Совета директоров создаются для предварительного рассмотрения вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров, и выработки для них рекомендаций. Комитеты не являются органами управления банка, не могут заменять Совет директоров и выполнять их функции.

2. Совет директоров в обязательном порядке создает следующие комитеты:

1) Комитет по управлению рисками;

2) Комитет по аудиту;

3) Комитет по назначениям и вознаграждениям.

В банке также могут создаваться и другие комитеты.

3. Требования к порядку создания комитетов, их компетенция и ответственность устанавливаются Национальным банком.

1. В банке должна быть учреждена должность корпоративного секретаря банка. Корпоративный секретарь является должностным лицом банка, избирается Советом директоров банка. Совмещение самостоятельной должности корпоративного секретаря банка с выполнением иных обязанностей в банке допускается только с согласия Совета директоров банка.

2. Корпоративный секретарь ведет протоколы общего собрания акционеров и Совета директоров, осуществляет контроль за исполнением их решений, содействует обеспечению надлежащего корпоративного взаимодействия между органами управления банка и осуществляет другие полномочия, определяемые Национальным банком.

1. Правление банка является исполнительным органом банка. К компетенции Правления банка относятся все вопросы по руководству текущей деятельностью банка, кроме вопросов, относящихся к исключительной компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров банка. Правление банка обязано обеспечить исполнение законных решений, принятых общим собранием акционеров и Советом директоров банка.

2. Компетенция, порядок деятельности и ответственность Правления банка устанавливаются банковским законодательством Кыргызской Республики и уставом банка.

3. Правление банка должно состоять не менее чем из пяти человек. Члены Правления назначаются на срок, предусмотренный уставом банка, но не более пяти лет. Члены Правления могут быть назначены повторно.

4. При учреждении банка члены Правления первоначально назначаются учредителями банка, а в последующем они назначаются на должность Советом директоров банка.

5. Членом Правления банка может быть только физическое лицо, обладающее полной дееспособностью и соответствующее установленным Национальным банком требованиям к безупречной деловой репутации, профессиональной пригодности и опыту работы.

6. Правление банка возглавляет председатель Правления, назначаемый Советом директоров банка. Заместители председателя Правления являются членами Правления по должности. Члены Правления банка назначаются Советом директоров банка по представлению председателя Правления банка.

7. Членом Правления банка не может быть:

1) лицо, являющееся членом Совета директоров банка, или лицо, являющееся должностным лицом другого банка или иного юридического лица, поднадзорного Национальному банку, или занимающее должности в других конкурирующих финансовых организациях;

2) акционер, имеющий значительное участие в капитале банка, или лицо, являющееся значительным акционером (участником) другого банка или иного юридического лица, поднадзорного Национальному банку;

3) любое другое лицо, не соответствующее установленным Национальным банком требованиям, а также лицо, которому по законодательству или решением суда запрещено занимать такие должности.

8. В случае нарушения членом Правления норм настоящего Закона и в иных случаях, предусмотренных банковским законодательством Кыргызской Республики, по решению Национального банка член Правления банка может быть отстранен от исполнения своих обязанностей без оплаты труда на период отстранения.

9. Член Правления банка подлежит освобождению от занимаемой должности по решению Национального банка в случае:

1) утраты безупречной деловой репутации;

2) выявления факта события конфликта интересов или заинтересованности при заключении сделок банка;

3) если лицо сокрыло информацию, которая свидетельствует о его несоответствии квалификационным требованиям, требованиям к независимости и безупречной деловой репутации;

4) когда, по оценке Национального банка, действия или бездействие члена Правления несут угрозу финансовой стабильности банка.

10. Решение Национального банка об отстранении или освобождении члена Правления от занимаемой должности вступает в силу со дня вынесения такого решения.

11. Заседания Правления банка проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания Правления банка считаются правомочными (кворум), если в них принимают участие не менее двух третей его состава в случае, если уставом банка не предусмотрен более высокий кворум. Решения Правления банка принимаются простым большинством голосов. При голосовании каждый член Правления имеет один голос. В случае возникновения у члена Правления банка конфликта интересов он не вправе участвовать в обсуждении и голосовании.

12. Протокол заседания Правления банка ведет секретарь Правления банка. Протокол заседания Правления должен быть подписан председательствующим, членами Правления банка, присутствовавшими на заседании, и секретарем Правления банка. Если член Правления банка отсутствовал на заседании Правления банка, позднее он обязан ознакомиться с протоколом заседания Правления банка под подпись.

13. Председатель и члены Правления банка несут персональную ответственность за принимаемые решения на заседаниях Правления банка. В случае если, по мнению члена Правления, принимаемые в банке решения несут в себе угрозу его финансовой стабильности, правам и законным интересам кредиторов, член Правления обязан информировать об этом Совет директоров банка. Если Совет директоров не реагирует на информацию члена Правления, член Правления банка вправе уведомить об этом Национальный банк.

1. Внутренний контроль - непрерывный процесс, направленный на достижение банком следующих целей:

1) эффективность и результативность деятельности, эффективность управления активами и пассивами, обеспечение сохранности активов, эффективное управление рисками;

2) обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, регулятивной и иной отчетности для внутренних и внешних пользователей;

3) соблюдение законодательства и внутренних нормативных документов банка.

2. Система внутреннего контроля банка должна включать следующие компоненты:

1) соответствующая организационная структура банка, предусматривающая компетенцию, разделение полномочий и ответственность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц банка, систему вознаграждений в банке;

2) соответствующая внутренняя информационная система и система информирования органов управления, позволяющие своевременно принимать решения, обеспечение информационной безопасности;

3) постоянное наблюдение за рисками, системой управления рисками и оценки рисков;

4) соответствующие процедуры внутреннего контроля;

5) периодическая самооценка системы внутреннего контроля в целях выявления ее недостатков и совершенствования;

6) наличие и эффективное функционирование системы противодействия мошенничеству (антифрод-системы), отвечающей требованиям Национального банка и обеспечивающей защиту интересов клиентов банка от мошеннических действий.

3. Совет директоров банка обязан обеспечить надлежащую организацию и функционирование системы внутреннего контроля банка.

4. Требования к банкам по организации и функционированию системы внутреннего контроля устанавливаются Национальным банком.

(В редакции Закона КР от 28 апреля 2025 года № 84)

1. В банке в обязательном порядке, на постоянной основе, действуют службы внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, подотчетные Совету директоров.

2. Требования к деятельности служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля и их компетенция устанавливаются Национальным банком.

1. Перечень должностных лиц банка, подлежащих обязательному согласованию, определяется Национальным банком.

2. Кандидатуры должностных лиц банка должны соответствовать установленным квалификационным требованиям и иметь достаточный опыт работы и безупречную деловую репутацию. Требования, предъявляемые к кандидатурам должностных лиц, порядок их согласования и основания для отказа в их согласовании устанавливаются Национальным банком.

1. Значительные участники банка и их аффилированные лица, должностные лица банка, а также связанные с банком лица должны иметь безупречную деловую репутацию в соответствии с настоящим Законом.

2. Лицо (физическое или юридическое) считается не имеющим или утратившим безупречную деловую репутацию в следующих случаях:

1) если лицо имеет неснятую и непогашенную судимость за совершение преступления в сфере экономики;

2) если лицо само подвергнуто принудительной ликвидации, банкротству или, если признано судом, что действия или бездействие лица в качестве значительного участника или члена органа управления юридического лица привели к принудительной ликвидации, включая банкротство;

3) если лицо не вправе осуществлять деятельность в банковской, финансовой, аудиторской, страховой и инвестиционной сферах по решению суда либо не вправе осуществлять деятельность в банковской сфере по решению Национального банка;

4) если лицо утратило безупречную деловую репутацию в других сферах деятельности по решению суда;

5) если должностное лицо банка освобождено от занимаемой должности по решению Правления или Комитета по надзору Национального банка или иностранного компетентного органа банковского надзора в порядке применения мер воздействия к банку;

6) при наличии у лица неисполненного судебного решения по уплате своих финансовых обязательств;

7) если лицо намеренно предоставило в Национальный банк недостоверные сведения и документы.

3. Должностные лица банка, утратившие безупречную деловую репутацию в связи с освобождением от должности в порядке применения к ним меры воздействия, не могут повторно претендовать на должности, подлежащие обязательному согласованию с Национальным банком, в течение срока ограничения: пяти и более лет со дня вступления в силу решения Национального банка. Конкретные сроки ограничения, в зависимости от оснований утраты безупречной деловой репутации, устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка.

4. Под лицами, указанными в настоящей статье, понимаются любые физические и юридические лица Кыргызской Республики и зарубежных государств. Под законодательством, судами и уполномоченными органами понимаются законодательство, судебные и уполномоченные органы Кыргызской Республики и зарубежных государств.

1. Должностные лица банка обязаны действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих требований:

1) действие в пределах своих полномочий с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики и устава банка;

2) использование предоставленных полномочий в целях, для которых они предоставлены;

3) принятие взвешенных решений на основании собственной квалификации и опыта после принятия всевозможных усилий для получения доступной информации в разумные сроки;

4) соблюдение требований по недопущению конфликта интересов, своевременное уведомление органов управления банка о возникновении конфликта интересов;

5) соблюдение принципа равенства в отношении к акционерам, не отдавая предпочтения интересам одних акционеров перед интересами других;

6) извещение органов управления банка обо всех известных инцидентах, угрожающих финансовой стабильности банка.

2. Национальный банк вправе устанавливать иные требования к фидуциарным обязанностям должностных лиц банка.

3. Нормы настоящей статьи распространяются на иных лиц, поднадзорных Национальному банку.

1. Совет директоров банка должен принять все необходимые меры по идентификации и недопущению конфликта интересов на всех уровнях деятельности банка.

2. Банк должен иметь процедуры информирования руководства банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов.

3. Должностное лицо банка до назначения (избрания) его на должность обязано предоставить банку список близких родственников. Должностное лицо или работник банка, который узнал о возникновении конфликта интересов между ним и банком, обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка.

4. Банк должен вести базу данных об имевших место конфликтах интересов.

5. Несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики.

1. Банк осуществляет следующие банковские операции, с прямым их указанием в лицензии, в национальной и/или иностранной валюте:

1) привлечение вкладов от своего имени на договорных условиях;

2) размещение собственных и/или привлеченных средств от своего имени на договорных условиях;

3) открытие и ведение счетов;

3-1) открытие цифрового кошелька и проведение операций с цифровыми сомами по поручению клиентов;

4) осуществление расчетов и платежей по поручению клиентов и банков-корреспондентов, и их кассовое обслуживание;

5) выпуск, покупка, оплата, принятие, хранение и подтверждение платежных документов (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки;

6) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);

7) оплата долгового обязательства путем покупки простых и переводных векселей (форфейтинг);

8) выпуск и размещение долговых ценных бумаг;

9) выдача банковских гарантий;

10) осуществление денежных переводов клиентов, в том числе без открытия счета;

11) открытие и ведение корреспондентских счетов для банков-нерезидентов Кыргызской Республики;

12) осуществление операций по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению (обмену) иностранной валюты от имени клиента;

13) покупка и продажа (обмен) иностранной валюты от своего имени;

14) осуществление операций с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб);

15) осуществление операций с производными финансовыми инструментами (деривативы);

16) выпуск электронных денег;

16-1) распространение цифровых сомов посредством открытия цифровых кошельков пользователям цифровых сомов, обмен их на наличные и/или безналичные денежные средства, а также проведение операций с их использованием;

17) прием и проведение платежей и расчетов за товары и услуги, не являющиеся результатом своей деятельности, в пользу третьих лиц посредством платежных систем, основанных на информационных технологиях и электронных средствах и способах проведения платежей;

18) прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг, клиринг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежной системы данного процессингового, клирингового центра.

2. Банки вправе осуществлять следующую деятельность и сделки:

1) выдача поручительства и иных обязательств за третьих лиц;

2) выпуск, покупка, продажа, обслуживание ценных бумаг, а также услуги депозитария;

3) доверительное управление имуществом (за исключением денежных средств) по договору с физическим или юридическим лицом;

4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения ценностей;

5) реализация залогового имущества в погашение обязательств перед банком;

6) инвестиционные услуги;

7) консультационные услуги, связанные с банковской деятельностью;

8) сделки по финансовому лизингу;

9) услуги в качестве финансового агента;

10) осуществление функций оператора, предоставляющего услуги онлайн платформ и иных торговых/сервисных платформ в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

3. Банки осуществляют иную деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, если это не противоречит банковскому законодательству Кыргызской Республики. Банк может осуществлять только такую деятельность, которая необходима для обеспечения его основной деятельности или связана с банковской деятельностью.

4. Банк вправе заниматься другими видами лицензируемой деятельности с согласия Национального банка.

5. Банк вправе привлекать на основании договора другое лицо для оказания услуг, необходимых банку (аутсорсинг). Требования к аутсорсингу определяются Национальным банком.

6. Национальный банк вправе устанавливать виды, перечень и порядок проведения операций, сделок и типовых договоров, а также разрабатывать новые продукты в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

7. Отдельные банковские операции, в том числе по исламским принципам банковского дела и финансирования, могут осуществляться небанковскими финансово-кредитными организациями и другими юридическими лицами, поднадзорными Национальному банку, при наличии соответствующей лицензии/свидетельства, выданных Национальным банком, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

8. Требования, условия и особенности осуществления банковских операций, иной деятельности и сделок устанавливаются Национальным банком.

(В редакции Закона КР от 29 апреля 2025 года № 88 )

1. Банк должен осуществлять кредитование с соблюдением принципов ответственного кредитования и требований банковского законодательства Кыргызской Республики.

2. Банк должен иметь кредитную политику, утверждаемую Советом директоров банка.

3. В банке должна действовать эффективная система управления кредитными рисками.

4. Совет директоров обязан периодически, не реже одного раза в год, пересматривать адекватность кредитной политики банка, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитными рисками, системы внутреннего контроля и внутреннего аудита по управлению кредитными рисками.

5. Банк должен управлять кредитным риском во всех его проявлениях во всех банковских продуктах, операциях и в деятельности банка.

6. В банке устанавливается порядок выдачи кредитов с учетом требований Национального банка к кредитованию и управлению кредитным риском.

7. Размещение средств в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования осуществляется с учетом специфики и особенностей исламских принципов банковского дела и финансирования согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики.

1. Банк может осуществлять инвестиции с соблюдением следующих требований и ограничений:

1) участие банка в небанковской организации должно осуществляться как долгосрочное инвестирование;

2) размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, не должен превышать установленного Национальным банком значения. Общий размер таких инвестиций не может превышать шестидесяти процентов собственного (регулятивного) капитала банка;

3) размер инвестиций в недвижимость не должен превышать установленных лимитов;

4) связанные между собой лица рассматриваются как одно лицо.

2. Требования к инвестиционной политике банка, осуществляющего операции и сделки в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, устанавливаются Национальным банком.

3. Иные требования и ограничения к банкам по осуществлению инвестиций и их влияние на капитал банка определяются Национальным банком.

(В редакции Закона КР от 28 апреля 2025 года № 84)

1. Банк вправе приобретать, арендовать, передавать в аренду и отчуждать недвижимое имущество, в том числе землю, в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком.

2. Национальный банк устанавливает требования по вопросам учета, установления периода удержания, требованиям к оценке и другим вопросам, связанным с недвижимостью.

1. Связанные с банком лица - это:

1) должностные лица банка и их близкие родственники;

2) лица, которые прямо или косвенно имеют значительное участие в капитале банка и/или осуществляют контроль;

3) юридические лица, в которых банк и его должностные лица имеют значительное участие и/или осуществляют контроль;

4) члены наблюдательного и исполнительного органа юридических лиц, указанных в пунктах 2 и 3 настоящей части, и их близкие родственники;

5) физические лица - близкие родственники лиц, указанных в пункте 2 настоящей части;

6) юридические лица, в которых лица, указанные в пункте 2 настоящей части, имеют значительное участие и/или осуществляют контроль.

2. Сделки банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей установленного Национальным банком значения, являются сделками с заинтересованностью.

3. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, денежная стоимость которой не превышает значение, установленное Национальным банком, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка. Если Совет директоров не сможет принять такое решение из-за отсутствия кворума, вопрос о заключении такой сделки передается на рассмотрение общего собрания акционеров банка.

4. Если решение о заключении сделки с заинтересованностью, денежная стоимость которой превышает значение, установленное Национальным банком, то такое решение может быть принято только общим собранием акционеров банка.

5. Лицо банка, которое является лицом, заинтересованным в совершении сделки, не может принимать участие в обсуждении и голосовании по данному вопросу, а также иным способом влиять на принятие решения.

6. Лицо, которому стало известно о том, что оно является лицом, заинтересованным в совершении сделки, обязано немедленно в письменной форме раскрыть банку информацию о степени его заинтересованности в сделке и/или степени взаимоотношений с другой стороной сделки.

7. Банк должен вести реестр связанных с банком лиц в соответствии с требованиями и особенностями, определяемыми Национальным банком.

8. Требования, предусмотренные в частях 1 и 7 настоящей статьи, распространяются на иных лиц, поднадзорных Национальному банку, если иное не предусмотрено специальными законами и/или нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими их деятельность.

1. Банк не вправе кредитовать связанные с банком лица:

1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату;

2) если размер всех кредитов и их заменителей, выданных банком одному связанному с банком лицу, превышает значение, установленное Национальным банком;

3) если общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем связанным с банком лицам, превышает значение, установленное Национальным банком.

2. Банк не вправе осуществлять любые операции и сделки со связанными с банком лицами, если условия осуществления таких операций и сделок являются более благоприятными по сравнению с аналогичными операциями и сделками, заключенными на публичных рыночных условиях, если иное не предусмотрено Национальным банком.

3. Сделки и операции банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей установленного Национальным банком значения, кроме заключаемых публичных договоров, должны быть одобрены Советом директоров банка.

4. Дочерние компании банка могут участвовать в операциях и сделках со связанными с банком лицами, если такие операции и сделки соответствуют требованиям Национального банка.

5. Банк не вправе вступать в сделку с любым лицом, чтобы предоставить ему возможность:

1) оплатить или другим образом выполнить обязательство перед связанным с банком лицом;

2) приобрести какое-либо имущество у связанного с банком лица;

3) приобрести ценные бумаги, эмитированные связанным с банком лицом.

Запреты, установленные в пунктах 1 и 2 настоящей части, не распространяются на сделки банка, заключаемые в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Кабинетом Министров Кыргызской Республики.

6. Банку запрещается осуществлять любые операции и сделки со связанными с банком лицами, если в результате совершения таких операций и сделок финансовое состояние банка ухудшится и вызовет финансовые затруднения и создается угроза интересам вкладчиков и других кредиторов. Признаки финансовых затруднений банка определяются Национальным банком.

7. Если акционеры и должностные лица банка принимают решение или голосуют за принятие решения, противоречащего настоящему Закону и несущего банку убытки, то они несут ответственность за такие убытки в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

8. Любые сделки между банком и со связанными с банком лицами, заключенные в нарушение требований настоящего Закона, являются ничтожными.

9. Банк обязан предоставлять Национальному банку информацию обо всех сделках банка, заключенных со связанными с банком лицами, в порядке, установленном Национальным банком.

10. Особенности операций и сделок банка со связанными с банком лицами определяются Национальным банком.

Особенности операций и сделок иных лиц, поднадзорных Национальному банку со связанными с ними лицами, определяются специальными законами и/или нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующих их деятельность. (В редакции Закона КР от 22 июля 2024 года № 132 )

1. Банки, их акционеры и должностные лица при осуществлении своей деятельности обязаны не допускать возникновения угроз интересам вкладчиков и кредиторов банка, стабильности, безопасности и целостности финансовой и банковской системы Кыргызской Республики, а также вовлечения банка в нездоровую и небезопасную банковскую практику. Национальный банк устанавливает признаки осуществления нездоровой и небезопасной банковской практики.

2. К банкам, их акционерам и должностным лицам, вовлеченным в нездоровую и небезопасную банковскую практику, а также создающим угрозы интересам вкладчиков и кредиторов банка, стабильности, безопасности и целостности финансовой и банковской системы Кыргызской Республики, могут быть применены меры воздействия, предусмотренные настоящим Законом.

3. Признание банка, его акционера и/или должностного лица вовлеченным в нездоровую и небезопасную банковскую практику влечет правовые последствия, предусмотренные настоящим Законом и нормативными правовыми актами Национального банка.

4. Порядок признания иных лиц, поднадзорных Национальному банку, их должностных лиц, акционеров/участников, вовлеченными в нездоровую и небезопасную банковскую практику, и правовые последствия определяются специальными законами и/или нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими их деятельность.

1. Банкам и иным поднадзорным Национальному банку лицам запрещается давать рекламу, не соответствующую действительному положению дел. По требованию Национального банка банк и иное поднадзорное Национальному банку лицо обязано в установленные сроки изменить, привести в соответствие или отозвать рекламу и иную подобную информацию.

2. В случае невыполнения требований Национального банка в соответствии с настоящей статьей Национальный банк вправе опубликовать за счет банка информацию о несоответствии рекламы банка действительности и применить предусмотренные настоящим Законом меры воздействия.

3. Банкам запрещается финансировать, в том числе на безвозмездной основе, политическую деятельность, включая политические партии и кандидатов на выборные должности, давать рекламу политического толка, а также иным образом участвовать в политической деятельности.

4. Банкам запрещается организовывать или участвовать в проведении различных лотерей и иных подобных "игровых" мероприятиях, а также их рекламе или иных публикациях.

5. Банки осуществляют маркетинговые мероприятия в соответствии с требованиями Национального банка.

Обязанности банков и иных лиц, поднадзорных Национальному банку, по исполнению законодательства Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов

Банки и иные лица, поднадзорные Национальному банку, обязаны исполнять законодательство Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

1. Банки и иные лица, поднадзорные Национальному банку, участвуют в системе обязательной защиты вкладов в соответствии с законом о защите банковских вкладов.

2. Порядок функционирования системы обязательной защиты вкладов, формирования и использования Фонда защиты депозитов, выплаты компенсаций по вкладам при наступлении гарантийных случаев, а также отношения между уполномоченным органом по защите депозитов, банками, Национальным банком, государственными органами и иные отношения, возникающие в данной сфере, регулируются законом о защите банковских вкладов.

3. Банк может выбрать дополнительные формы защиты депозитов, применяемые в международной банковской практике.

1. На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся на банковских счетах или на хранении, арест налагается на основании судебного акта, а также постановлением судебного исполнителя или частного судебного исполнителя, вынесенного на основании исполнительного документа, указанного в пунктах 1, 2 и 3 части 1 статьи 17 Закона Кыргызской Республики "О статусе судебных исполнителей и об исполнительном производстве", в пределах суммы подлежащей взысканию.

При наложении ареста на банковский счет или ценности, находящиеся в банке на хранении, немедленно прекращаются любые расходные операции по счету или перемещению ценностей. В случае наложения ареста на определенную сумму денежных средств, находящихся на банковском счете, прекращаются любые расходные операции в пределах неснижаемого остатка в размере данной суммы.

2. Взыскание денежных средств и иных ценностей физических и юридических лиц, находящихся на банковских счетах или на хранении в банке, может быть осуществлено судом, судебным исполнителем, частным судебным исполнителем на основании исполнительных документов, указанных в пунктах 1, 2 и 3 части 1 статьи 17 Закона Кыргызской Республики "О статусе судебных исполнителей и об исполнительном производстве", в пределах суммы, подлежащей взысканию, а также налоговыми органами путем выставления налогового платежного требования в соответствии с налоговым законодательством.

3. В случае наложения ареста на имущество, которое уже находилось в залоге на момент наложения ареста, решение о снятии ареста с такого имущества принимается судом/следственными органами по ходатайству обеспеченного залогом кредитора.

4. Обыск, осмотр, выемка и осуществление иных процессуальных действий в отношении денежных средств, ценностей и документов, находящихся в банке, и лицах, поднадзорных Национальному банку, могут быть произведены исключительно на основании судебного акта. При этом информация и документы, содержащие банковскую тайну, могут быть изъяты только в виде заверенных копий, за исключением случаев, когда изъятие оригиналов документов необходимо для проведения экспертиз, требующих наличие образцов, содержащихся в оригиналах документов, о чем прямо указывается в постановлении о производстве обыска и выемки. Оригиналы документов должны быть возвращены после проведения экспертизы и/или вступления в силу решения суда в течение пяти рабочих дней.

Материалы и иные документы, полученные Национальным банком в рамках надзора, в том числе материалы проверок поднадзорных Национальному банку лиц, подлежат изъятию и выемке только в той части, которая относится к определенному периоду проверки и определенным вопросам.

5. Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена лишь на основании вступившего в законную силу судебного акта.

6. Суд или иные уполномоченные государственные органы, должностные лица до принятия решения в отношении банков об ограничении их деятельности, в том числе о распоряжении ими своими денежными средствами или имуществом, обязаны запросить Национальный банк о последствиях такого решения для кредиторов и клиентов банка, а также финансовой системы Кыргызской Республики.

(В редакции Закона КР от 3 июня 2026 года № 79)

1. Банк обязан вести учет и отчетность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, международными стандартами финансовой отчетности и учетной политикой банка.

Банк, осуществляющий свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность согласно стандартам бухгалтерского учета для исламских финансовых институтов, принятым в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Учетная политика банка должна включать в себя общие принципы бухгалтерского учета, методы и правила организации бухгалтерского учета. Если осуществляется надзор за банковской группой, банк (банковская холдинговая компания) должен сформировать общую (консолидированную) учетную политику группы с учетом требований Национального банка.

3. Учет в банке должен быть организован таким образом, чтобы:

1) на его основе могли быть достоверно сформированы:

а) финансовая отчетность согласно международным стандартам, отражающая реальное финансовое состояние банка и результаты его деятельности;

б) регулятивная отчетность согласно требованиям Национального банка;

в) другие виды отчетности согласно законодательству Кыргызской Республики;

2) безопасно и надежно управлять активами и обязательствами банка и возникающими рисками;

3) акционеры и Совет директоров имели возможность контролировать финансовое состояние банка и работу должностных лиц.

4. Положения настоящей статьи распространяются на иные лица, поднадзорные Национальному банку.

1. Финансовый год банка устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. В случае если регистрация банка осуществлена после 1 января, то первый финансовый год начинается со дня государственной регистрации банка и заканчивается 31 декабря того же года.

2. Банки ведут бухгалтерский учет и составляют финансовую отчетность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о бухгалтерском учете с учетом особенностей настоящего Закона, а также требований Национального банка.

3. Перечень, формы и сроки предоставления банковской, бухгалтерской и иной отчетности, включая отчетность на консолидированной основе, а также ответственность за их нарушение устанавливаются законодательством Кыргызской Республики.

4. Банки обязаны представлять Национальному банку по его запросу любую информацию о движении денежных средств, в том числе находящихся за пределами Кыргызской Республики (корреспондентские счета).

5. Председатель Правления банка несет ответственность за достоверность, полноту и хранение финансовой отчетности, учетных документов и иной информации в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики. Главный бухгалтер банка несет ответственность за правильное отражение в финансовой отчетности бухгалтерских операций и событий, надлежащее хранение регистров бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

1. Банк обязан обеспечить строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности.

2. Перечень документов, подлежащих строгому учету и хранению, а также порядок и сроки их хранения устанавливаются Национальным банком.

1. Деятельность банка подлежит ежегодной внешней аудиторской проверке согласно международным стандартам аудита.

2. Совет директоров банка отбирает аудиторские организации и кандидатуры аудиторов для вынесения на рассмотрение общего собрания акционеров. Не позднее девяноста рабочих дней до дня проведения общего собрания акционеров банк уведомляет Национальный банк об аудиторской организации и кандидатурах аудиторов. Национальный банк вправе отклонить аудиторскую организацию и кандидатуры аудиторов, как не соответствующие установленным требованиям для аудиторской проверки банков и уведомить банк об этом не позднее десяти рабочих дней со дня поступления уведомления.

3. Внешним аудитором банка может быть только аудиторская организация, включенная в Единый государственный реестр аудиторов, аудиторских организаций и профессиональных аудиторских объединений на территории Кыргызской Республики и отвечающая установленным Национальным банком требованиям для аудиторской проверки банков.

4. Внешний аудитор должен быть независимым от банка, что означает способность действовать самостоятельно, независимо от чьего-либо влияния на результаты аудиторского заключения, выводы, и в условиях, исключающих какое-либо постороннее воздействие на выражение внешним аудитором своего мнения. В договоре о проведении внешнего аудита должно быть отражено заявление аудиторской организации о том, что сама аудиторская организация или любой ее аудитор, или иной работник не имеют какого-либо интереса в банке, независимы и не связаны никакими отношениями с банком и его должностными лицами.

5. Аудиторская организация и аудитор не считаются независимыми от банка, если они являются или являлись в течение двух последних лет:

1) лицами, которые прямо или косвенно имеют значительное участие в капитале банка или его аффилированных лиц;

2) аффилированными лицами банка или его аффилированных лиц;

3) в отношении аудируемого банка, если этой аудиторской организацией или организацией, находящейся в одной международной сети, оказывались услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, услуги, связанные с разработкой методики бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой отчетности, услуги внутреннего аудита;

4) работником банка или его аффилированных лиц;

5) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

6. Внешний аудит банка не может осуществляться одной и той же аудиторской организацией более пяти лет подряд. По ходатайству банка, входящего в состав банковской группы, срок ротации может быть увеличен.

7. Внешний аудитор обязан, в течение одного рабочего дня с момента обнаружения, информировать Правление, Совет директоров банка и Национальный банк:

1) об обнаруженных фактах, создающих угрозу стабильности и устойчивости банка;

2) о фактах, являющихся основаниями для введения временной администрации и отзыва лицензии;

3) о решении отказаться от осуществления внешнего аудита банка в ходе аудиторской проверки банка;

4) о раскрытии мошенничества или мошеннической схемы или о выявлении сделок, подпадающих под признаки операции по финансированию террористической деятельности и/или легализации (отмыванию) преступных доходов;

5) об отказе банка сообщить какую-либо информацию Национальному банку по просьбе внешнего аудитора;

6) о выявлении нарушений или недостатков, которые могут привести к существенным значительным убыткам в банке или аффилированном юридическом лице, в соответствии с международными стандартами аудита;

7) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

8. По требованию Национального банка внешний аудитор обязан предоставить любую информацию, связанную с проведением аудита. Предоставление такой информации не считается раскрытием конфиденциальной информации при проведении внешнего аудита.

9. В случае если Национальный банк признает аудиторское заключение не соответствующим требованиям законодательства Кыргызской Республики и/или международных стандартов аудита, банк обязан провести повторный аудит с привлечением другой аудиторской организации за собственный счет.

Банк не вправе привлекать аудиторскую организацию или аудиторов для проведения аудита следующего финансового года в случае, если предыдущее аудиторское заключение данной аудиторской организации или аудитора не было принято или было признано Национальным банком как не соответствующее требованиям законодательства Кыргызской Республики и/или международным стандартам аудита.

10. В аудиторском заключении должна быть отражена информация в соответствии с международными стандартами аудита и требованиями Национального банка, включая рекомендации, которые должны быть включены в программу аудита.

11. Требования к внешнему аудиту банков и иных лиц, поднадзорных Национальному банку, включая требования к аудиторской организации и аудиторам, определяются Национальным банком.

1. В случае если банк входит в банковскую группу, обязательной аудиторской проверке подлежит вся банковская группа. По результатам аудита банковской группы составляются отчеты по каждому участнику группы и консолидированный отчет.

2. Аудит банковской группы должен осуществляться одной аудиторской организацией.

3. Требования к проведению аудита банковской группы, в том числе исключения к требованию, предусмотренному частью 2 настоящей статьи, устанавливаются Национальным банком.

4. Внешний аудитор по запросу Национального банка обязан предоставить любую информацию, связанную с проведением аудита банковской группы. Предоставление такой информации не считается раскрытием конфиденциальной информации при проведении внешнего аудита.

1. По завершении финансового года банк обязан:

1) обеспечить проведение внешнего аудита банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года;

2) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью и письмом аудитора к руководству банка за пять рабочих дней до дня проведения годового общего собрания акционеров;

3) обеспечить утверждение общим собранием акционеров годовой финансовой отчетности банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года;

4) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью, утвержденной общим собранием акционеров, и письмом аудитора к руководству банка в срок не позднее ста пяти дней с начала нового финансового года;

5) опубликовать годовую финансовую отчетность банка (в том числе консолидированную отчетность) вместе с аудиторским заключением в средствах массовой информации, не позднее ста двадцати дней с начала нового финансового года, по форме и в порядке, установленных Национальным банком.

В исключительных случаях, связанных с введением чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации и/или с обстоятельствами непреодолимой силы, решением Правления Национального банка могут быть продлены сроки, установленные в пунктах 1, 3, 4 и 5 настоящей части.

2. Общее собрание акционеров банка не вправе рассматривать и утверждать годовую финансовую отчетность банка в отсутствие аудиторского заключения.

Банк обязан публиковать финансовую отчетность с раскрытием основных показателей своей деятельности в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о бухгалтерском учете и банковским законодательством Кыргызской Республики. РАЗДЕЛ III БАНКОВСКАЯ ТАЙНА

1. Банковская тайна - это любые сведения, которые были переданы клиентом банку либо созданы банком, либо возникли иным образом в связи со взаимоотношением банка с клиентом, включая их преддоговорные отношения, в ходе осуществления банковской деятельности.

2. К банковской тайне не относятся:

1) легитимная публичная информация (информация, находящаяся в соответствии с законодательством в свободном доступе);

2) информация консолидированного характера, не позволяющая идентифицировать клиента банка;

3) информация о связанных с банком лицах в пределах, определяемых Национальным банком.

3. Требования настоящей главы распространяются также на иные юридические лица, поднадзорные Национальному банку.

1. Банк вправе предоставить информацию, составляющую банковскую тайну, любым лицам по отдельному письменному согласию клиента, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

2. Банк обязан предоставлять Национальному банку любую информацию, составляющую банковскую тайну. Национальный банк вправе предоставить информацию, составляющую банковскую тайну, Кабинету Министров Кыргызской Республики для целей защиты государственных интересов, а также для целей надзора центральным банкам/надзорным органам других государств и иным лицам в порядке, предусмотренном настоящим Законом.

3. Информация, составляющая банковскую тайну, предоставляется банком:

1) суду Кыргызской Республики - на основании судебного акта;

2) органу финансовой разведки - в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов;

3) уполномоченному налоговому органу - для целей налогообложения в соответствии с налоговым законодательством Кыргызской Республики;

4) кредитным бюро - в соответствии с законом в сфере обмена кредитной информацией;

5) наследникам (правопреемникам) клиента или их законным представителям - при представлении ими документов, подтверждающих право наследования (правопреемства), предусмотренное законодательством Кыргызской Республики, а также нотариусам, уполномоченным должностным лицам заграничных учреждений Кыргызской Республики, в производстве которых находятся наследственные дела о вкладах, электронных деньгах, сейфовых ячейках, металлических счетах и иных объектах гражданских прав умерших лиц, - на основании официального запроса нотариуса или уполномоченных должностных лиц заграничных учреждений Кыргызской Республики.

4. Информация, составляющая банковскую тайну, предоставляется любым иным лицам, не указанным в частях 2 и 3 настоящей статьи, исключительно на основании судебного акта.

5. При предоставлении информации, составляющей банковскую тайну, в соответствии с частями 2-4 настоящей статьи согласие клиентов банка не требуется.

(В редакции Законов Кыргызской Республики от 3 апреля 2023 года № 78, 28 мая 2025 года № 107 , 8 июля 2026 года № 105 )

1. Запрос о предоставлении информации, составляющей банковскую тайну, должен содержать:

1) полное фирменное наименование и реквизиты лица, обращающегося с запросом, а также адрес, каналы связи или иные контактные данные с указанием способа передачи и лица, уполномоченного на получение информации;

2) наименование лица, которому адресован запрос;

3) наименование клиента (включая ИНН/ПИН) банка с указанием пределов и объема запрашиваемой информации, составляющей банковскую тайну;

4) цель использования информации, составляющей банковскую тайну, и правовые основания запроса;

5) подпись, печать и сведения о полномочиях лица, подписавшего запрос.

2. В случае несоответствия запроса о предоставлении информации, составляющей банковскую тайну, требованиям настоящей статьи банк обязан отказать в предоставлении информации, составляющей банковскую тайну.

3. Требования к запросу органа финансовой разведки Кыргызской Республики, направляемому в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, определяются Кабинетом Министров Кыргызской Республики по согласованию с Национальным банком.

4. Положения настоящей статьи не распространяются на информацию, составляющую банковскую тайну, передаваемую уполномоченному налоговому органу, в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Кыргызской Республики.

(В редакции Закона Кыргызской Республики от 3 апреля 2023 года № 78)

1. Информация, составляющая банковскую тайну, может передаваться банком для использования:

1) работниками банка в целях выполнения должностных обязанностей, связанных с основной деятельностью банка;

2) лицами, предоставляющими банку услуги в связи с банковской деятельностью, если такая информация необходима в рамках данных услуг;

3) лицом, осуществляющим контроль над банком, в целях подготовки консолидированного отчета;

4) в суде, по спорам между банком и клиентом, в случае и в пределах, необходимых для защиты своих прав и законных интересов. По ходатайству банка или его клиента судебное заседание может быть закрытым.

Такая передача не считается предоставлением и разглашением банковской тайны.

2. Банк при этом обязан обеспечить защиту и конфиденциальность информации, составляющей банковскую тайну, переданной лицам, указанным в части 1 настоящей статьи.

1. Банк, а также любые иные лица, которым была предоставлена и/или раскрыта информация, составляющая банковскую тайну, обязаны обеспечить ее надлежащую защиту и конфиденциальность.

2. Защита и конфиденциальность обеспечиваются посредством принятия адекватных организационных, правовых и технических мер по надлежащему хранению, использованию, передаче, раскрытию и защите от несанкционированного доступа к информации, составляющей банковскую тайну.

1. За незаконное разглашение или использование информации, составляющей банковскую тайну, банк, уполномоченные государственные органы и любые иные лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. В случае незаконного разглашения или использования информации, составляющей банковскую тайну, клиент или иные лица, права которых нарушены, вправе требовать возмещения причиненного в связи с этим ущерба.

1. В целях минимизации кредитных рисков и обмена информацией могут создаваться юридические лица для формирования кредитных историй и предоставления пользователям информации, составляющей банковскую тайну.

2. Банки на взаимной договорной основе вправе обмениваться между собой информацией, составляющей банковскую тайну.

3. Для целей настоящей статьи информация, составляющая банковскую тайну, может быть предоставлена банком только с согласия клиентов, за исключением случаев, предусмотренных Законом Кыргызской Республики "Об обмене кредитной информацией", и с соблюдением требований настоящей главы.

4. Предоставление и обращение сведений, составляющих банковскую тайну, для целей законодательства об обмене кредитной информацией, не считается разглашением банковской тайны в соответствии с настоящим Законом. Под сведениями, составляющими банковскую тайну, предоставляемыми и обращаемыми для целей законодательства об обмене кредитной информацией, понимается кредитная информация, определяемая в соответствии с законодательством об обмене кредитной информацией.

При этом сведения о счетах клиента, средства на которых являются предметом залога, для целей законодательства об обмене кредитной информацией, ограничиваются предоставлением и обращением сведений о той части денежных средств, выступающих в качестве предмета залога, а сведения об операциях, совершенных по поручению клиента, ограничиваются предоставлением и обращением сведений об исполнении обязательств по выданному обеспечению в виде гарантии или поручительства.

5. Банки предоставляют кредитным бюро сведения, составляющие банковскую тайну, с согласия своих клиентов - субъектов кредитной информации.

Кредитные бюро предоставляют сведения, составляющие банковскую тайну, пользователям кредитной информации с согласия субъектов кредитной информации. Получение согласия субъекта кредитной информации для передачи кредитной информации о нем не требуется в случаях, предусмотренных законодательством в сфере обмена кредитной информацией.

6. Предоставление и обращение сведений, составляющих банковскую тайну, между банками, кредитными бюро и пользователями кредитной информации осуществляются в порядке и в соответствии с законодательством об обмене кредитной информацией.

РАЗДЕЛ IV БАНКОВСКИЙ НАДЗОР И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

1. Национальный банк осуществляет надзор и регулирование деятельности банков, небанковских финансово-кредитных организаций и иных юридических лиц, поднадзорных Национальному банку, в соответствии с конституционным Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", настоящим Законом и банковским законодательством Кыргызской Республики, а также законодательством Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

2. Банковский надзор осуществляется путем проведения внешнего надзора и инспекторской проверки, а также посредством издания регулятивных норм. Национальный банк определяет стратегию надзора для каждого банка с учетом его специфики, сочетая методы комплексных и целевых проверок на местах с внешним надзором.

3. Требования настоящего раздела распространяются также на иные юридические лица, поднадзорные Национальному банку, с учетом их специфики и требований специальных законов и/или нормативных правовых актов Национального банка.

1. Банк, его должностные лица и другие работники, акционеры банка и связанные с банком лица обязаны своевременно представлять отчеты, документы и любую информацию по требованию Национального банка.

2. Информация и документы, полученные Национальным банком и не относящиеся к банковской тайне, являются конфиденциальной информацией и не подлежат опубликованию или передаче, кроме случаев, когда это необходимо для целей банковского надзора в соответствии с настоящим Законом.

3. Национальный банк вправе устанавливать для банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для осуществления надзора на консолидированной основе.