Положение о периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства (утверждено постановлением Правления Нацбанка КР)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 3 июля 2009 года. Регистрационный номер 67-09

Приложение № 1 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3

ПОЛОЖЕНИЕ о периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/5, 23 декабря 2009 года № 50/6, 18 января 2012 года № 2/2, 25 апреля 2012 года № 18/9, 24 апреля 2013 года № 13/10, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА), 30 мая 2018 года №2018-П-12/20-2-(НФКУ), 15 августа 2018 года №2018-П-33/33-8-(НФКУ), 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА))

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", Законом "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", Законом "О государственном и негосударственном долге Кыргызской Республики" и Положением о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 5 июля 2000 г. № 26/2 "О Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках", зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 12 июля 2000 года, регистрационный номер 135 и определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее ПРО) микрокредитной компании, микрокредитного агентства (далее МКК/МКА).

1.2. Действие настоящего Положения распространяется на все МКК/МКА.

1.3. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/5)

1.4. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета.

2. Цели и задача

2.1. ПРО составляется в целях проведения анализа:

а) финансового состояния МКК/МКА в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) функций, закрепленных в Законах Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", "О государственном и негосударственном долге Кыргызской Республики" и Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках;

б) деятельности МКК/МКА для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года № 13/10)

2.2. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МКК/МКА для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 2.1. настоящего Положения.

3. Содержание и периодичность представления ПРО

3.1. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МКК/МКА в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.

3.2. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению.

3.3. ПРО МКК/МКА за 4-й квартал является годовым.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года № 2/2)

3.4. Годовой ПРО представляется в Национальный банк до 1 февраля следующего за отчетным годом.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года № 2/2, 20 января 2016 года № 4/5)

3.5. ПРО состоит из 7 разделов:

Титульная страница; Сведения о членах Совета Директоров и Правления; Информация об отдельных должностных лицах; Базовая информация; Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии; Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе; Раздел - 3. Информация о кредитном портфеле; Таблица А. "Классификация активов по степени риска"; Таблица Б. "Методы кредитования"; Таблица В. "Разбивка по отраслям и регионам"; Таблица Г. "Информация по выданным кредитам"; Таблица Д. "Информация по проблемным заемщикам"; Таблица Е. "Информация о параллельных кредитах"; Раздел - 4. Отчет по самооценке; Раздел - 5. Отчет по иностранным активам и обязательствам; "Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности" Форма № 1-НД; "Отчет об обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности" Форма № 2-НД; "Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке"; "Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках"; Раздел - 6. Раскрытия. Раздел - 7. Сведения о соблюдении экономических нормативов МКК. (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года № 50/6, 18 января 2012 года № 2/2, 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА))

4. Порядок представления ПРО

4.1. В каждом МКК/МКА должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.

4.2. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года № 13/10)

4.3. МКК/МКА, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Общий отдел Национального банка в запечатанном конверте.

Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МКК/МКА должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года № 13/10)

4.3-1. МКК/МКА, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.

Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года № 13/10)

4.4. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка в письменном виде уведомляет МКК и МКА о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течение 10 рабочих дней с даты получения отчета.

Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МКК и МКА должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения письменного уведомления о наличии несоответствий в отчете. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5)

4.5. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МКК/МКА ПРО считается принятым Национальным банком.

4.6. МКК/МКА предоставляют ПРО по головному МКК/МКА и его филиалам на консолидированной основе.

4.7. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МКК/МКА, ответственными за составление и представление ПРО.

4.8. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МКК/МКА на отчетную дату. Правильность отражения состояния МКК/МКА в квартальном и годовом ПРО удостоверяется Руководителем исполнительного органа и Главным бухгалтером МКК/МКА.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/5, 18 января 2012 года № 2/2)

5. Заключительные положения

5.1. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО, МКК/МКА, а также Руководитель исполнительного органа и главный бухгалтер МКК/МКА несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5)

5.2. МКК/МКА должны хранить вторые экземпляры ПРО, представленных в Национальный банк.

Приложение 1

к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3

Состав Периодического регулятивного отчета микрокредитной компании/микрокредитного агентства

Раздел

Название

Периодичность

Сроки представления

Примечание или ссылка на НПА

1

Титульный лист

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Прилагается к разделам

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

2

Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского Совета МКК/МКА

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

Прилагается к разделам

Квартальный

при изменениях в течение квартала

3

Информация об отдельных должностных лицах

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

Прилагается к разделам

Квартальный

при изменениях в течение квартала

4

Базовая информация по МКК/МКА, сведения о филиалах/представительствах/структурных подразделениях (офисах), дочерние и аффилированные компании, действующие комитеты

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

Прилагается к разделам

Квартальный

при изменениях в течение квартала

5

раздел 1.

Регулятивный отчет о финансовом состоянии

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

6

раздел 2.

Отчет о совокупном доходе

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

7

раздел 3.

Информация о кредитном портфеле

А. Классификация активов по степени риска

Б. Методы кредитования

В. Разбивка по отраслям и регионам

Г. Информация по выданным кредитам

Д. Информация по проблемным заемщикам

Е. Информация о параллельных кредитах

Ж. Информация по объемам выданных кредитов в разрезе отраслей и по регионам

З. Реструктуризированные кредиты

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

8

раздел 4.

Отчет по самооценке

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

9

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

10

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

11

Квартальный

в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом

Годовой

до 1 февраля, следующего за отчетным годом

Примечание: Для "исламского окна" МКК/МКА: Заемщик - клиент, которому МКК/МКА предоставила(о) финансирование в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Кредит - денежные средства, предоставляемые клиентам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Кредитор - лицо, предоставившее денежные средства МКК/МКА по исламским принципам банковского дела и финансирования. Процентная ставка - размер наценки/дохода за финансирование, предоставляемое в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

Приложение 2

к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3

ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ МКК/МКА

(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 января 2012 года № 2/2, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 13 декабря 2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), 15 августа 2018 года №2018-П-33/33-8-(НФКУ), 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА))