«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов»

Постановление Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 20 декабря 2023 года

№ 2023-П-12/80-4-(НПА)

О внесении изменений

в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики по вопросам классификации активов

В соответствии со статьями 5, 9 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3;

- «Об утверждении порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года № 5/6;

- «О Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза» от 16 января 2008 года № 3/3;

- «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства» и Положения «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании» от 27 мая 2009 года № 25/3;

- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4;

- «Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний» от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ);

- «Об утверждении Положения «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ).

2. Пункты 4.2.3, 4.3.3, 4.3.4 и 6.3 Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденного постановлением Правления Национального банка «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.

Пункты 34, 34-1, 39 и 81 Положения «О классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ), действуют на кредиты, выданные после вступления в силу данного постановления.

3. Юридическому управлению:

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования. При этом изменения, согласно абзацу четвертому и пятому пункта 1 настоящего постановления, вступают в силу с 1 июля 2024 года.

5. Управлению методологии надзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», коммерческих банков, ОЮЛ «Ассоциация микрофинансовых организаций», микрофинансовых организаций, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», кредитных союзов, ОАО «Гарантийный фонд», небанковских и специализированных финансово-кредитных организаций.

6. Отделу «Секретариат Правления» в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения структурных подразделений, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.

Председатель К. Боконтаев

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 20 декабря 2023 года

№ 2023-П-12/80-4-(НПА)

Изменения в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики по вопросам

классификации активов

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения:

в Положении о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков, утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 3.6-1 дополнить абзацем третьим следующего содержания:

«В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких активов в одном банке или внутри банковской группы банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех активов, если наихудшая категория присвоена активу заемщика из-за ухудшения финансовых потоков и текущего финансового состояния клиента ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений, при документальном подтверждении их влияния. В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого актива в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;

- абзац первый пункта 4.2.3 изложить в следующей редакции:

«4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.»;

- пункт 4.3.3 изложить в следующей редакции:

«4.3.3 Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.»;

- пункт 4.3.4 изложить в следующей редакции:

«4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;

- Главу 6 дополнить пунктом 6.3 следующего содержания:

«6.3. Кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», должен быть классифицирован в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.»;

- Главу 7 дополнить пунктом 7.8 следующего содержания:

«7.8. Банк вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.»;

- пункт 13.4 изложить в следующей редакции:

«13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:

Общие резервы Специальные резервы

Нормальные 0% Субстандартные 15/25%;

Удовлетворительные 1/2/2,5% Сомнительные 50%;

Активы под наблюдением 5/10/15% Потери 100%.

По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.4 пункта 4.2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 1%.

По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.3 пункта 4.3 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%.».

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года № 5/6 следующие изменения:

в «Порядке применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 2.3 дополнить абзацем четвертым следующего содержания:

«- кредит, процентная ставка которого на момент выдачи превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике».»;

- в Главе 4:

дополнить пунктом 4.5-2 следующего содержания:

«4.5-2. В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном банке или внутри банковской группы банк вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика из-за ухудшения финансовых потоков заемщика по кредиту ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении их влияния.

В данном случае банк может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;

дополнить пунктом 4.9 следующего содержания:

«4.9. Банк/ФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков заемщика ввиду введенных чрезвычайных положений и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.».

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза» от 16 января 2008 года № 3/3 следующие изменения:

в Положении «О периодическом регулятивном отчете кредитного союза», утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2:

- Раздел 3Б. «Классификация кредитов» изложить в следующей редакции:

«Раздел 3 Б. Классификация кредитов

»;

«Раздел 3 В. Классификация финансового лизинга

М.П.».

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства» и Положения «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании» от 27 мая 2009 года № 25/3 следующие изменения:

1) в Положении «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства», утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2 к Положению:

- в разделе 3 «Информация об активах» подраздел А. «Классификация активов по степени риска» изложить в следующей редакции:

М.П.»;

2) в Положении «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании», утвержденном вышеуказанным постановлением:

в Приложении 2 к Положению:

- в разделе 4. подраздел Б. «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска» изложить в следующей редакции:

».

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующие изменения:

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- абзац тринадцатый пункта 25 изложить в следующей редакции:

«- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах / платежеспособности заемщика (если заемщик физическое лицо);»;

- пункт 82 изложить в следующей редакции:

«82. После списания кредитов они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности, за исключением кредитов физических лиц, списанных в связи со смертью заемщика, полной потерей имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров, с согласия о списании задолженности Советом директоров.».

6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний» от 1 ноября 2019 года № 2019-П-33/55-2-(НФКУ) следующие изменения:

в Правилах регулирования деятельности жилищно-сберегательных кредитных компаний, утвержденных вышеуказанным постановлением:

- в Приложении 1:

таблицу D1 изложить в следующей редакции:

«D1 - Анализ исполнения кредита: просроченные кредиты в разбивке по количеству договоров

»;

дополнить таблицей D2 следующего содержания:

».7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями» от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ) следующие изменения:

в Положении «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- абзац второй пункта 15 изложить в следующей редакции:

«- нормальные активы;»;

- абзац первый пункта 16 изложить в следующей редакции:

«16. Активы микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов считаются нормальными, если существует наличие следующих признаков:»;

- Главу 1 после пункта 17 дополнить пунктами 17-1, 17-2 и 17-3 следующего содержания:

«17-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.

17-2. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.

17-3. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы могут создавать РППУ в размере 1 процента по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентного пункта от средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте (на конец периода), публикуемой на официальном интернет-сайте Национального банка.»;

- Главу 2 дополнить пунктом 20-1 следующего содержания:

«20-1. Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы должны классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;

- пункт 27 изложить в следующей редакции:

«27. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых организаций, не привлекающих депозиты, и кредитных союзов:

Микрофинансовые организации, не привлекающие депозиты, и кредитные союзы по «активам под наблюдением» должны формировать РППУ в размере 5 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 17-2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 10 процентов, а также активов, соответствующих критериям, указанным в пункте 17-3, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 1 процент.

По «субстандартным» активам должны формировать РППУ в размере 25 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 20-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.»;

- абзац первый пункта 30 изложить в следующей редакции:

«30. Нормальными называются те активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сомов, а процентная ставка 10 процентов, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сомов). При этом данное обеспечение состоит из:»;

- пункт 34 изложить в следующей редакции:

«34. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.»;

- Главу 1 дополнить пунктом 34-1 следующего содержания:

«34-1. НФКО должна классифицировать кредит/финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов, в случае если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.»;

- пункт 39 признать утратившим силу;

- Главу 2 дополнить пунктом 43-1 следующего содержания:

«43-1. НФКО должна классифицировать кредит /финансирование в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика, получившего данный кредит/финансирование, доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран – членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.»;

- пункт 54 изложить в следующей редакции:

«54. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:

По «удовлетворительным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 2 процента, за исключением активов, указанных в пункте 35, по которым размер РППУ должен составлять 1 процент.

По «активам под наблюдением» НФКО должна формировать РППУ в размере 5 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 34-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 10 процентов, а также активов, соответствующих критериям, указанным в пункте 40 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.

По «субстандартным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 25 процентов, за исключением активов, указанных в пункте 43-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять как минимум 15 процентов.»;

- раздел 5 дополнить пунктом 64-1 следующего содержания:

«64-1. НФКО вправе не ухудшать категорию классификации актива при его реструктуризации в связи с ухудшением финансовых потоков и текущего финансового состояния заемщика ввиду введенных режимов чрезвычайного положения и/или других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений при документальном подтверждении влияния ситуации на деятельность заемщика.»;

- раздел 10 дополнить пунктом 81 следующего содержания:

«81. Кредиты, процентная ставка по которым на момент выдачи кредита превышает предельно допустимую процентную ставку, установленную Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», должны быть классифицированы в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6.».