ИНСТРУКЦИЯ «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах коммерческими банками на территории Кыргызской Республики» (Утверждено постановлением Правления Национального банка КР)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 1 февраля 2005 года. Регистрационный номер 16-05

Утверждена постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2004 года N 36/13

ИНСТРУКЦИЯ о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах коммерческими банками на территории Кыргызской Республики (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 25 августа 2005 года N 26/5, 23 сентября 2009 года N 38/5, 16 декабря 2010 года N 91/7, 16 ноября 2012 года N 43/1, 24 декабря 2014 года № 58/14, 24 июня 2015 года № 35/7, 14 декабря 2016 года № 48/11, 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10, 17 октября 2018 года № 2018-П-12/43-2) Настоящая Инструкция устанавливает порядок расчета открытой позиции и контроля за соблюдением лимитов открытой позиции валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах (далее - открытая позиция) коммерческими банками, действующими на территории Кыргызской Республики. Для достижения цели и выполнения задач Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящей Инструкции лимитов открытой позиции на ограниченный срок. Настоящий порядок соблюдения лимитов открытой позиции распространяется на все коммерческие банки и на Государственный банк развития Кыргызской Республики (далее - банки). При разработке внутренней политики и процедур контроля рисков банк должен руководствоваться требованиями настоящей Инструкции. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

I. Определения

1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения:

1.1. Валютный риск - это риск получения банком убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса, в тот момент, когда банк имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности банка валютному риску.

1.2. Валютные операции - это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых изменяются требования (активы) либо обязательства, выраженные в иностранной валюте.

1.3. Чистая позиция - это разница между требованиями (активами) и обязательствами банка, как балансовыми, так и забалансовыми, по каждой иностранной валюте в отдельности и по каждому виду драгоценного металла в отдельности (золоте, серебре, платине), за исключением нумизматических (коллекционных) монет.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.4. Открытая позиция - это несовпадение требований (активов) банка в иностранной валюте/виде драгоценного металла и обязательств банка в той же иностранной валюте/в том же виде драгоценного металла, а в случае равенства - позиция считается закрытой.

По каждой иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла открытая позиция рассчитывается отдельно. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.5. Открытая позиция банка может быть длинной (в случае превышения требований (активов) банка в соответствующей валюте/соответствующем виде драгоценного металла над его обязательствами в той же валюте/том же виде драгоценного металла), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами)). Длинная валютная позиция записывается со знаком "+", короткая - со знаком "-".

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.6. Суммарная позиция - это сумма всех чистых позиций банка по всем иностранным валютам или по всем видам драгоценных металлов, рассчитанная с использованием метода "short hand', определенном в п.2.5 настоящей Инструкци.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.7. Лимиты открытых позиций - это устанавливаемые Национальным банком ограничения, выраженные в процентном отношении открытых валютных позиций (по каждой иностранной валюте/по каждому виду драгоценного металла и суммарной) к чистому суммарному капиталу банка. Лимиты открытых валютных позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.8. Чистый суммарный капитал банка - данная величина, рассчитывается в соответствии с требованиями Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики. В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.9. Дата заключения сделки - это дата достижения сторонами соглашения по основным условиям сделки (виды валют, обменный курс, суммы средств, дата валютирования, вид, масса драгоценного металла и др.).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

1.10. Дата валютирования - это дата, в которую происходит зачисление средств на счета участников сделки.

II. Порядок расчета открытых позиций

2.1. По состоянию на конец каждого рабочего дня банк должен рассчитывать следующие показатели:

- чистые валютные позиции по каждой иностранной валюте;

- суммарную валютную позицию;

- чистые позиции по каждому виду драгоценных металлов;

- суммарную позицию в драгоценных металлах.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

2.2. Чистые позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте и виду драгоценного металла как сумма следующих показателей:

- Чистая спот-позиция в иностранной валюте/виде драгоценного металла. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами (в том числе незавершенные "спот" контракты с датой валютирования до 2-х дней и "спот" контракты, являющиеся частью "СВОП" контрактов). При этом активы и обязательства включаются в расчет по чистой балансовой стоимости.

Примечание: Для целей настоящей Инструкции под контрактом "СВОП" понимается операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: "спот" и "форвард" контрактов на одну и ту же сумму/массу драгоценного металла (основная сумма "СВОП" контракта), с одним и тем же контр-агентом, на определенный период времени.

- Чистая форвард-позиция в иностранной валюте/виде драгоценного металла. Данная величина рассчитывается как разница между требованиями и обязательствами по контрактам "форвард" (включая фьючерсы), а также "форвард" контракты, являющиеся частью "СВОП" контрактов (основная сумма "СВОП" контракта).

Выпущенные или подтвержденные банком безотзывные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте/виде драгоценного металла, за исключением гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, обеспеченных в той же валюте/том же виде драгоценного металла. В целях настоящей Инструкции, под финансовыми инструментами подразумеваются вексельные поручительства (аваль), дорожные чеки и другие, принятые в международной практике условные обязательства банка. К финансовым инструментам не относятся кредитные линии. При этом, указанные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты включаются в расчет чистой позиции с момента представления бенефициаром (выгодоприобретателем) требования об оплате денежной суммы по обязательству или получения банком документально подтвержденной информации, свидетельствующей о высокой вероятности предъявления требования об оплате по указанным обязательствам. Например, письмо бенефициара о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств является основанием для включения гарантии в расчет чистой позиции. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

2.3. Валютные операции и операции с драгоценными металлами включаются в расчет чистой позиции с даты заключения сделки, в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

2.4. При расчете чистых валютных позиций по каждой иностранной валюте величины валютных позиций переводятся в сомовый эквивалент по действующему на отчетную дату учетному курсу Национального банка.

При расчете чистых позиций в драгоценных металлах:

- драгоценные металлы в безналичной форме в количественном выражении рассчитываются по вечернему фиксингу, установленному Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов в день, предшествующий дню проведения учета, рассчитанный через кросс-курс официального курса доллара США к сому, установленному Национальным банком на отчетную дату;

- драгоценные металлы в физической форме в количественном выражении рассчитываются по учетному курсу, установленному в учетной политике банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

2.5. Суммарная позиция рассчитывается с использованием метода "short hand". А именно, расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых позиций и отдельно всех коротких чистых позиций по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине), и наибольшая из двух величин используется при расчете лимита суммарной позиции.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10) III. Лимиты открытой позиции

3.1. В целях снижения валютного риска банков Национальный банк Кыргызской Республики устанавливает следующие лимиты открытой валютной позиции:

3.1.1. По состоянию на конец операционного дня размер открытой длинной/короткой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должен превышать:

а) для валют стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) и/или для валют стран, подписавших 8 статью "Статей соглашения" с МВФ - 15% от чистого суммарного капитала банка. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org. Перечень стран, подписавших 8 статью "Статей соглашения" с МВФ размещен на официальном сайте www.imf.org;

б) для валют стран, не подписавших 8 статью "Статей соглашения" с МВФ - 0% от чистого суммарного капитала банка (закрытая позиция).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 ноября 2016 года № 47/6)

3.1.2. По состоянию на конец операционного дня размер суммарной валютной позиции по всем иностранным валютам стран, указанных в подпункте а) пункта 3.1.1 настоящей Инструкции, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала банка.

3.1.3. В целях регулирования операций купли-продажи с драгоценными металлами Национальный банк устанавливает для коммерческих банков лимит суммарной открытой позиции в драгоценных металлах:

а) по состоянию на конец операционного дня размер открытой длинной/короткой позиции по каждому виду драгоценного металла не должен превышать 15% от чистого суммарного капитала банка;

б) по состоянию на конец операционного дня размер суммарной позиции в драгоценных металлах в совокупности не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.2. Банки обязаны соблюдать установленные лимиты открытых позиций на конец каждого операционного дня.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.3. Превышения установленных лимитов открытых позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день. До конца текущего операционного дня лимиты должны быть приведены в соответствие с требованиями Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.4. Величина открытых позиций в течение операционного дня контролируется банками самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска и рисков по операциям с драгоценными металлами. При этом каждый банк должен удерживать размеры рисков в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления рисками, утвержденной Советом директоров.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.5. Предельное значение лимитов открытых позиций может быть снижено решением Комитета по надзору для отдельных банков при осуществлении ими ненадежной и нездоровой практики ведения операций или при угрозе нарушения банковского законодательства.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.6. В случае, если величина чистого суммарного капитала банка является отрицательной или равна нулю, банк должен привести чистые позиции по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные Национальным банком.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

3.7. Драгоценные металлы, находящиеся у банка на ответственном хранении и в качестве заклада, не являются обязательствами банка, и в расчет открытой позиции в драгоценных металлах не включаются.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10) IV. Отчетность банков и порядок ее представления

4.1. Ежедневно до 9.00 ч. банки должны представлять в Национальный банк отчет об открытых позициях по состоянию на конец последнего операционного дня согласно Приложению 1 и 2.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 сентября 2009 года N 38/5, 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

4.2. Банки, имеющие филиалы и дочерние банки, проводящие операции в иностранной валюте и операции с драгоценными металлами, а также имеющие обменные пункты, должны представлять в отчете сводные данные по открытым позициям с учетом данных всех филиалов, дочерних банков и обменных пунктов.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

V. Меры воздействия за нарушение банками установленных лимитов открытой позиции

(Наименование раздела в редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

5.1. В случае нарушения банком по состоянию на конец каждого операционного дня установленных лимитов открытой позиции, Национальный банк применяет меры воздействия в виде взыскания штрафа в размере 5% от суммы нарушения, но не более 10% от норматива минимального размера уставного капитала банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 октября 2018 года № 2018-П-12/43-2)

5.2. При систематическом (более 2-х раз за последовательные 30 календарных дней) нарушении банком установленных лимитов, Национальный банк может применить иные меры воздействия, предусмотренные банковским законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка, вплоть до отзыва лицензии.

Примечание: Превышение установленных лимитов в пределах 0-0,05% не влечет за собой применение штрафа. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

5.3. Любые попытки банка каким-либо образом избежать отражения в отчетности реальной чистой позиции будут рассматриваться Национальным банком как:

- попытки ввести Национальный банк в заблуждение;

- нездоровая и небезопасная банковская практика;

- манипуляция чистой позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность банка и его экономические нормативы;

- предоставление банком недостоверной финансовой и регулятивной отчетности. Подобные операции не принимаются во внимание при расчете лимитов открытых позиций.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

5.4. В случае нарушения любого из требований настоящей Инструкции руководство банка обязано незамедлительно информировать Национальный банк о допущенных нарушениях и представить в двухдневный срок письменные объяснения о причинах допущенного нарушения с перечнем мер, принятых банком с целью его устранения.

5.5. Меры воздействия в виде взыскания штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.

К форс-мажорным обстоятельствам относятся: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), военные конфликты, террористические акты, гражданские волнения и беспорядки, а также издание нормативных правовых актов, ограничивающих или запрещающих выполнение каких-либо действий и повлиявших на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком. (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 декабря 2010 года N 91/7, 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

5.6. В период действия в банке временной администрации Комитет по надзору вправе рассмотреть целесообразность взыскания штрафа с банка за несоблюдение установленных лимитов открытой позиции с учетом всех обстоятельств, которые привели к нарушению данного экономического норматива.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

5.7. В случае, если нарушение лимита открытой позиции в период действия в банке временной администрации явилось результатом деятельности банка до введения временной администрации, Комитет по надзору вправе рассмотреть вопрос о взыскании штрафа с банка с отсрочкой его оплаты.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10) VI. Организация внутреннего контроля по операциям с иностранной валютой

6.1. Для осуществления операций с иностранной валютой банки должны разработать внутреннюю политику управления валютными рисками и организовать адекватный внутренний контроль.

6.2. По каждой из проводимых операций с иностранной валютой должны быть разработаны соответствующие процедуры, в которых должны быть отражены, по меньшей мере, следующие вопросы:

- разграничение функций back и front офисов;

- разграничение функциональных обязанностей сотрудников банка таким образом, чтобы один сотрудник не мог исполнить и/или контролировать какой-либо процесс в полном объеме от инициирования сделки до ее учета в бухгалтерских книгах;

- внедрение четкой системы санкционирования объема проводимых банком операций соответствующими уполномоченными сотрудниками банка;

- установление банком внутренних лимитов открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и в целом по всем валютам;

- установление уровня достаточности информации о надежности контр-агентов, в зависимости от характера и степени риска совершаемых операций и категории контр-агента;

- установление требований к внутреннему аудиту при проведении проверок валютных операций (как минимум, независимость аудиторов и наличие у них необходимой квалификации и знаний);

- установление требований по учету и отчетности по валютным операциям для банка и его филиалов (форма, частота представления, ответственность).

6.3. Организация внутреннего контроля по операциям с драгоценными металлами осуществляется согласно нормам, установленным в Положении об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10)

Приложение 1

ОТЧЕТ об открытых валютных позициях (ОВП) (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 августа 2005 года N 26/5) ЧСК: ________________ тыс.сом

Вид валюты

Учетный курс Национального банка

Величина ОВП (тыс.сом)

В том числе:

Величина ОВП (% к ЧСК)

Отклонение от нормы лимита (%)

Остатки по незавершенным спот-сделкам

баланс

забаланс

продажа

покупка

...

Суммарная ОВП:

Приложение 2

ОТЧЕТ об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 июня 2017 года № 2017-П-12/23-10) ЧСК: _____________________ тыс.сом

Вид драгоценного металла

Учетный курс

Величина ОПДМ (тыс.сом)

В том числе:

Величина ОПДМ (% к ЧСК)

Отклонение от нормы лимита (%)

Остатки по незавершенным спот-сделкам

баланс

забаланс

продажа

покупка

золото

серебро

платина

Суммарная ОПДМ: