Положение о порядке проведения проверок Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики субъектов предпринимательства, осуществляющих небанковскую финансовую деятельность (Утверждено приказом Министерства финансов КР)

УТРАТИЛО СИЛУ

в соответствии с приказом Минфина КР

от 13 октября 2009 года № 182-п

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 10

июня 2002 года. Регистрационный номер 81-02

Согласовано Утверждено

Государственная комиссия приказом Министерства финансов

при Правительстве Кыргызской Республики

Кыргызской Республики от 29 мая 2002 года № 157-п

по развитию предпринимательства

К.Кененбаева

29 мая 2002 года

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке проведения проверок Управлением

небанковского надзора Министерства финансов

Кыргызской Республики субъектов предпринимательства,

осуществляющих небанковскую финансовую деятельность

Положение устанавливает правила организации и проведения

проверок деятельности субъектов предпринимательства

осуществляющих небанковскую финансовую деятельность в порядке

государственного контроля за соблюдением требуемого

законодательства и нормативов Кыргызской Республики.

Настоящее Положение разработано в соответствии с законами

Кыргызской Республики "Об организации страхования в Кыргызской

Республике", "О лицензировании", постановлениями Правительства

Кыргызской Республики от 31.05.2001 г. № 260 "О лицензировании

отдельных видов предпринимательской деятельности", от

17.01.2001 г. № 11 "О вопросах, связанных с лотерейной

деятельностью", Положением о порядке выдачи лицензии на создание

и содержание игорных заведений, организацию азартных игр,

утвержденным постановлением Законодательного собрания Жогорку

Кенеша Кыргызской Республики от 29.06.2001 г. № 424-II,

Положением о Министерстве финансов, утвержденным постановлением

Правительства Кыргызской Республики от 03.03.2001 г. № 75, и

Положением о порядке проведения проверок государственными

контролирующими органами деятельности субъектов

предпринимательства, утвержденным постановлением Правительства

Кыргызской Республики от 04.04.2002 г. № 194.

I. Общие положения

1.1. В соответствии с Указом Президента Кыргызской

Республики "О реорганизации центральных органов

государственного управления" от 28.12.2000 г. и Положением о

Министерстве финансов Кыргызской Республики, утвержденным

постановлением Правительства Кыргызской Республики от 03.03.2001

г. № 75, функции контроля за деятельность небанковских

финансовых институтов закреплены за Управлением небанковского

надзора Министерства финансов Кыргызской Республики (далее - УНН

МФКР).

1.2. Настоящее Положение предназначено для руководства при

проведении проверок УНН МФКР деятельности небанковских

финансовых институтов по вопросу соблюдения требуемого

законодательства и нормативов Кыргызской Республики.

1.3. Объектом проверки являются субъекты предпринимательства

(юридические лица и индивидуальные предприниматели),

осуществляющие небанковскую финансовую деятельность на основе

выданных УНН МФКР лицензий и других разрешительных документов

в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

1.4. Проверки деятельности небанковских финансовых

институтов, проводятся по согласованию с Государственной

комиссией при Правительстве Кыргызской Республики по развитию

предпринимательства (далее - Государственная комиссия).

1.5. Проверки соблюдения субъектами небанковского

финансового сектора лицензионных требований и условий, УНН МФКР

вправе проводить без согласования с Государственной комиссией.

Направления (предписания) на проведение проверок по

соблюдению лицензионных требований УНН МФКР также вправе не

согласовывать с Государственной комиссией.

1.6. Хозяйствующие субъекты в течение первого года со дня

государственной регистрации и осуществления хозяйственной

деятельности освобождаются от плановых проверок, за исключением

случаев, установленных законодательством Кыргызской Республики.

II. Цель и принципы проведения проверок

2.1. Основной целью проведения проверок является контроль

деятельности субъекта предпринимательства за соблюдением

законодательства и нормативов Кыргызской Республики.

2.2. При осуществлении проверок, следует руководствоваться

следующими принципами:

- соблюдение прав и законных интересов субъектов

предпринимательства;

- защита прав и интересов потребителей;

- недопущение нарушений со стороны субъектов

предпринимательства законов Кыргызской Республики и других

нормативных правовых актов Кыргызской Республики;

- объективность, гласность, равный подход к субъектам

предпринимательства.

III. Виды и сроки проведения проверок

3.1. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми.

3.2. Плановая проверка - осуществляется УНН МФКР на

основании планов проверок.

План проверки может составляться как на год, так и на каждый

квартал.

3.3. Внеплановая проверка - проводится УНН МФКР в основном

по заявлениям, жалобам и обращениям юридических и физических

лиц, и в случаях получения информации о грубых нарушениях.

Внеплановые проверки могут также проводиться в случае не

устранения нарушений, выявленных по представленным отчетам.

3.4. Плановая проверка может проводиться с предварительным

уведомлением организации. Внеплановая проверка проводится без

предварительного уведомления.

3.5. Также УНН МФКР может проводить совместные проверки.

Совместная проверка - осуществляется УНН МФКР совместно с

Управлением финансовой полиции и налоговой инспекцией.

3.6. Проверки должны отвечать следующим требованиям:

- проводиться по месту нахождения проверяемого субъекта

предпринимательства;

- отвечать параметрам и условиям, установленным для

плановых и внеплановых проверок.

3.7. Сроки проведения проверок и состав проверяющих

определяются руководителем УНН МФКР с учетом объема и

особенностей деятельности проверяемых объектов.

Предельный срок проверок 20 рабочих дней. Этот срок может

быть продлен в исключительных случаях с учетом сложности

проверки, количества и объема проверяемой информации с

разрешенияруководителя УНН МФКР.

IV. Порядок проведения проверок

4.1. Проверки УНН МФКР осуществляются в соответствии с

годовыми планами работ и квартальными графиками проверок,

утвержденными руководством МФКР и согласованными с

Государственной комиссией. В планах и графиках проверок при

необходимости предусматриваются совместные с финансовыми

органами проверки.

4.2. Выездной проверке предшествует изучение имеющихся

материалов предыдущей проверки и представленных отчетов,

поступивших сигналов о нарушении законодательства и другой

информации, характеризующей работу и финансовое состояние

проверяемого объекта. На основании этой информации

разрабатывается программа проведения проверки,

предусматривающая перечень основных вопросов и документов, на

которых следует сосредоточить внимание, а также конкретный

период, за который должна быть осуществлена проверка.

4.3. Программа проведения проверки должна включать

следующие вопросы:

- указание наименования проверяемого объекта;

- цель проверки;

- определение основных задач проводимой проверки;

- перечень проверочных действий;

- источники получения необходимой информации;

- сроки проведения проверки.

Программа проведения проверки утверждается руководителем УНН

МФКР.

4.4. Проверка производится только на основании письменного

направления (предписания) руководителя УНН МФКР на проведение

проверки субъекта предпринимательства с указанием наименования

субъекта предпринимательства и срока проведения проверки.

4.5. Направление (предписание), на основании которого

произведена проверка, остается у субъекта предпринимательства

как документ, подтверждающий факт проверки.

УНН МФКР ведет строгий учет согласованных с Государственной

комиссией направлений (предписаний) путем их регистрации.

4.6. Независимо от результатов проверки должностное лицо

УНН МФКР оформляет соответствующий документ (акт, справку или

протокол) проверки в двух экземплярах, которые подписываются

проверяющими, руководителем и ответственными лицами субъекта

предпринимательства. Один экземпляр передается под роспись

руководителю проверенного субъекта предпринимательства. В

случае несогласия с фактами, изложенными в итоговом документе

(акте, справке, протоколе), руководитель субъекта

предпринимательства обязан подписать его и произвести запись о

возражениях, прилагая письменные объяснения и документы,

поясняющие мотивы этих возражений. Если руководитель субъекта

предпринимательства, или лицо совершившее нарушение отказывается

от подписи документа (акта, справки, протокола), то документ

официально передается субъекту предпринимательства и проверяющий

фиксирует этот факт в акте (справке, протоколе).

4.7. Направление (предписание) имеет отрывной талон,

который по результатам проверки в обязательном порядке

заполняется должностным лицом УНН МФКР с лицевой стороны и

представителем проверяемого субъекта с оборотной стороны.

После окончания проверки должностные лица УНН МФКР должны в

семидневный срок возвратить талон в Государственную комиссию

для учета проверки и ведения мониторинга за деятельностью УНН

МФКР.

4.8. По результатам проверки контролирующим органом на

основании оформленного в соответствии с настоящим Положением

акта проверки принимается решение в отношении проверенного

субъекта предпринимательства. О принятом решении субъект

предпринимательства обязательно письменно извещается УНН МФКР в

3-х дневный срок.

4.9. На основании решения выноситься предписание

(постановление) об устранении нарушения, выявленного в ходе

проверки, которое подлежит исполнению в указанные в нем сроки.

Неисполнение в срок предписания, влечет за собой

последствия, предусмотренные законодательством Кыргызской

Республики.

4.10. Контроль за выполнением ранее выданного предписания

об устранении выявленных нарушений в сроки, установленные этим

предписанием, осуществляется УНН МФКР на основании предыдущего

направления (предписания).

V. Права и обязанности субъекта предпринимательства

при осуществлении проверок

5.1. Проверяемые субъекты предпринимательства имеют право:

- требовать от проверяющих должностных лиц УНН МФКР

представления документов, являющихся основанием для проверки, а

также удостоверяющих личность проверяющих;

- не допускать к проверке лиц, не имеющих оснований для ее

проведения;

- требовать от проверяющего должностного лица занесения

необходимых сведений в Книгу регистрации инспекторских проверок;

- требовать от проверяющего должностного лица представления

нормативных правовых актов, имеющих отношение к проверке и ее

результатам;

- не выполнять требования должностных лиц УНН МФКР, не

относящимся к предмету проверки;

- получать от проверяющих должностных лиц УНН МФКР один

экземпляр протокола (акта), отражающего результаты проверки;

- произвести запись о возражениях, прилагая письменные

объяснения и документы, поясняющие мотивы этих возражений;

- обращаться в Государственную комиссию при Правительстве

Кыргызской Республики по развитию предпринимательства с жалобами

на необоснованные проверки.

5.2. Субъекты предпринимательства по законному требованию

должностного лица УНН МФКР обязаны:

- предъявлять материалы и документы, необходимые для

осуществления проверки;

- представлять полную и достоверную информацию, относящуюся

к проверке;

- оказывать содействие проверяющим, в исполнении их

обязанностей.

5.3. Законные требования должностных лиц УНН МФКР

обязательны для исполнения проверяемыми субъектами

предпринимательства. Отсутствие Книги регистрации инспекторских

проверок не является основание для отказа в проведении проверки.

VI. Права и обязанности должностного

лица УНН МФКР

6.1. Должностные лица УНН МФКР при проверке субъекта

предпринимательства имеют право:

- требовать в пределах своей компетенции предоставления

необходимой документации и другой информации, письменных и

устных объяснений по вопросам, имеющим отношение к предмету

проверки;

- проводить совместные проверки с другими контролирующими

органами;

- проводить независимое расследование в случае возникновения

обоснованных подозрений вложения средств страховых резервов в

объекты, стоимость которых не соответствует действительности или

является завышенной;

- по согласованию с Государственной комиссией привлекать

независимого оценщика за счет средств проверяемого объекта;

- выдавать предусмотренные законодательством Кыргызской

Республики и обязательные для исполнения предписания об

устранении выявленных нарушений с указанием сроков устранения

нарушений;

- оказывать практическую помощь проверяемым субъектам

предпринимательства.

6.2. Должностные лица УНН МФКР обязаны:

- представляться перед проведением проверки руководителю

субъекта предпринимательства (лицу, его замещающему) или

индивидуальному предпринимателю;

- предъявлять проверяемым субъектам предпринимательства

необходимые документы на право проверки, знакомить их с

программой проверки;

- заносить в Книгу регистрации инспекторских проверок факт

проведения проверки и необходимые сведения;

- быть объективным, обеспечивать сохранность и возврат

полученных в ходе проверки документов;

- обеспечивать соблюдение государственных секретов и

коммерческой тайны;

- оформлять предусмотренные настоящим Положением документы

о результатах проверки.

VII. Обжалование действий и решений УНН МФКР

7.1. В случае несогласия с результатами проверки, субъект

предпринимательства имеет право обжаловать его в установленном

законодательством порядке.

Решения УНН МФКР (его должностных лиц), принятые в

пределах их полномочий, и не обжалованные субъектом

предпринимательства в установленные сроки, должны исполняться

субъектом предпринимательства в установленном законом порядке.

7.2. При неисполнении или ненадлежащем исполнении субъектом

предпринимательства решения Министерства финансов (должностного

лица), принятого на основании результатов проверки,

Министерство финансов может принять необходимые меры в

соответствии с законодательством.

VIII. Порядок согласования проверок

8.1. Согласование проверок УНН МФКР проводится в

соответствии с настоящим Положением.

8.2. УНН МФКР представляет в Государственную комиссию

проекты планов проверок на следующий квартал за 30 дней до

окончания текущего отчетного периода в электронной и письменной

формах, которые в течение 6 рабочих дней согласовываются с

Государственной комиссией.

8.3. В случае внесения изменений в квартальные планы

проверок УНН МФКР в течение 3 рабочих дней с момента принятия

решения должен представить материалы на согласование в

Государственную комиссию и обосновать свое решение.

8.4. Внеплановые проверки УНН МФКР также согласовываются с

Государственной комиссией.

8.5. После согласования проверки бланкам направлений

(предписаний) присваивается номер, они заверяются подписью и

скрепляются печатью Государственной комиссии.

8.6. УНН МФКР по результатам проверок, проведенных в

соответствии с настоящим Положением, представляет ежеквартальный

отчет по утвержденной форме в Государственную комиссию не

позднее 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

IX. Ответственность УНН МФКР за нарушение

настоящего Положения

9.1. Должностные лица УНН МФКР за нарушение настоящего

Положения несут ответственность в соответствии с

законодательством Кыргызской Республики.

9.2. Государственная комиссия за нарушение настоящего

Положения имеет право давать УНН МФКР обязательные для

исполнения предписания о прекращении нарушений и устранении их

последствий.