Положение о минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых НБКР, в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (утверждено постановлением Правления Нацбанка КР)

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 29 декабря 2010 года № 96/2

Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 мая 2007 года № 26/1

ПОЛОЖЕНИЕ о минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых НБКР, в целях противодействия финансированию терроризма(экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июня 2008 года № 25/8, 14 октября 2009 года № 41/3)

1. Общие положения

2. Термины и определения

3. Политика внутреннего контроля по противодействию финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

4. Должностное лицо, назначаемое в целях организации внутреннего контроля по противодействию финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

5. Определение уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма)

6. Выявление операций (сделок), подлежащих обязательному контролю

7. Фиксирование, хранение и передача в уполномоченный орган информации, выявленной в ходе проверки

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Законом Кыргызской Республики "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (далее - Закон "О ПФТ/ОД").

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований по организации внутреннего контроля в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банках, имеющих исламское окно (далее - банки) в целях противодействия финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее - ПФТ/ОД).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

1.3. Национальный банк Кыргызской Республики проводит инспектирование деятельности банков по вопросам организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД и направляет информацию о его результатах уполномоченному государственному органу в сфере ПФТ/ОД.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

2. Термины и определения

Для целей настоящего Положения используются следующие понятия: Выгодоприобретатель - лицо, обладающее правом собственности на денежные средства или имущество, и от имени и/или за счет которого клиентом совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом, либо в соответствии с заключенным договором между таким лицом и клиентом, имеющее возможность прямо или косвенно влиять на совершение клиентом операций (сделок) с денежными средствами или имуществом. Подозрительная операция (сделка) - операция (сделка), подпадающие под признаки подозрительных операций (сделок) согласно Закону "О ПФТ/ОД", то есть операции (сделки), совершаемые с денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной экономической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню признаков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государственным органом в сфере ПФТ/ОД (далее уполномоченный государственный орган). Подозрительная операция (сделка) определяется должностным лицом по ПФТ/ОД в рамках Закона по ПФТ/ОД для операций, совершаемых с денежными средствами или иным имуществом, клиента и выгодоприобретателя. Внутренний контроль - совокупность мер, принимаемых банком по выявлению операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (сделок), а также по предотвращению иных операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, непосредственно связанных с финансированием терроризма (экстремизма) и легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Экстремизм - деятельность, направленная на насильственное изменение основ конституционного строя и нарушение целостности государства, на подрыв безопасности и захват или присвоение властных полномочий, на создание незаконных вооруженных формирований, на осуществление террористической деятельности и других незаконных действий, определенных Законом КР "О противодействии экстремистской деятельности". Идентификация - установление банком данных на основе представленных физическими или юридическими лицами оригиналов или надлежащим образом удостоверенных копий документов в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД". Верификация - мероприятия по уточнению или надлежащей проверке результатов идентификации, осуществляемые банком, в целях внутреннего контроля. Выявление операций, подлежащих обязательному контролю - этап организации внутреннего контроля банка в целях ПФТ/ОД, который включает определение операций, подлежащих обязательному контролю, на основе критериев и признаков, установленных в нормативных правовых актах Кыргызской Республики. Должностное лицо по ПФТ/ОД - сотрудник банка (на уровне руководства), назначаемый в целях организации внутреннего контроля по ПФТ/ОД, имеющий доступ ко всей информации, касающейся идентификации, верификации, выявления, фиксирования и передачи данных в уполномоченный государственный орган. Пороговая сумма - установленное Законом "О ПФТ/ОД" значение, составляющее 1000000 сом (эквивалент иностранной валюты) по учетному курсу НБКР на день совершения операции (сделки). Иностранные политически значимые лица - граждане иностранных государств, которым были предоставлены или предоставляются значительные государственные и политические функции в иностранном государстве (главы государств или правительств, высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве, судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие. "Исламское окно", "Исламский банк", "Банк, имеющий "исламское окно", "Исламские принципы банковского дела и финансирования", "Стандарты Шариата", "Шариатский совет" - эти термины соответствуют нормам понятийного аппарата Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике". Все другие понятия, используемые в данной сфере, не должны противоречить основным понятиям, изложенным в настоящей главе. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

3. Политика внутреннего контроля по противодействию финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

3.1. В целях ПФТ/ОД, банкам необходимо разработать политику организации внутреннего контроля, которую должен утвердить Совет директоров банка. Данная политика является частью общей политики организации системы внутреннего контроля банка.

3.2. В политике организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД должно быть определено, что банком устанавливаются, как минимум:

3.2.1. Порядок организации внутреннего контроля, устанавливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию решений, порядок взаимодействия и подотчетности между лицами и подразделениями, вовлеченными в процесс ПФТ/ОД.

3.2.2. Порядок идентификации и изучения банком своего клиента согласно Закону "О ПФТ/ОД", нормативным правовым актам Национального банка Кыргызской Республики (далее - НБКР), а также иным нормативным правовым актам Кыргызской Республики.

3.2.3. Порядок выявления в деятельности клиента операций, подлежащих обязательному контролю, и проверки информации о клиенте и/или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

3.2.4. Порядок документального фиксирования информации, получаемой при осуществлении внутреннего контроля, а также порядок ее хранения и обеспечения конфиденциальности.

3.2.5. Порядок предоставления в уполномоченный государственный орган информации о подозрительных операциях (сделках), а также операциях (сделках) с денежными средствами или иным движимым и недвижимым имуществом, подпадающих под перечень критериев, в соответствии с которыми операции (сделки) подлежат обязательному контролю, в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики в сфере ПФТ/ОД.

3.3. Политика внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД должна содержать требования по обязательному запросу у клиентов банка документов, на основании которых осуществляется операция, подлежащая проверке на предмет соответствия признакам подозрительной операции (сделки).

3.4. Банком должно быть обеспечено соблюдение дочерними и зависимыми компаниями, находящимися как на территории Кыргызской Республики, так и за рубежом, надлежащих мер по организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

3.5. Оценка эффективности внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД осуществляется службой внутреннего аудита банка.

4. Должностное лицо, назначаемое в целях организации внутреннего контроля по противодействию финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

4.1. В банке должно быть назначено должностное лицо, в целях разработки и реализации политики внутреннего контроля, соответствующих процедур, а также иных внутренних организационных мер по ПФТ/ОД (далее - должностное лицо по ПФТ/ОД).

4.2. В целях ПФТ/ОД должностное лицо по ПФТ/ОД выполняет следующие функции:

- разрабатывает и представляет на утверждение Совету директоров, по согласованию с Правлением банка, соответствующую политику внутреннего контроля и доводит данную политику до сведения всех сотрудников, которые участвуют в ее реализации;

- обеспечивает реализацию политики внутреннего контроля и осуществляет мониторинг исполнения внутренних нормативных документов банка по ПФТ/ОД в соответствии с данной политикой;

- обеспечивает предоставление информации и сведений в уполномоченный государственный орган в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики;

- представляет информацию и оказывает содействие уполномоченным представителям НБКР при проведении ими инспекционных проверок деятельности банка по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Положением и внутренними документами банка;

- организует обучение и консультирует сотрудников банка, которые участвуют в реализации политики по ПФТ/ОД;

- по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал, представляет на рассмотрение Совета директоров, по согласованию с Правлением банка, письменный отчет о результатах реализации политики внутреннего контроля в порядке, определенном внутренними документами банка.

4.3. При осуществлении своих функций должностное лицо по ПФТ/ОД вправе:

- получать от руководителей и сотрудников подразделений банка необходимые документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка и его подразделений, бухгалтерские и денежно-расчетные документы;

- инициировать получение дополнительной информации о клиенте и/или операции (сделке) для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;

- снимать копии с полученных документов, в том числе копии электронных документов;

- обращаться к Совету директоров банка в случае необходимости;

- взаимодействовать и обращаться в Шариатский совет(*).

(*) Касается банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

4.4. При осуществлении своих функций должностное лицо по ПФТ/ОД обязано:

- обеспечивать сохранность и возврат документов, полученных от соответствующих подразделений банка;

- соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций.

4.5. Должностное лицо по ПФТ/ОД должно быть независимо при реализации политики банка по ПФТ/ОД и может совмещать деятельность, относящуюся к его компетенции в соответствии с настоящим Положением, с осуществлением иных функций, кроме функций:

- сотрудника службы внутреннего аудита;

- сотрудника, осуществляющего операционную деятельность.

4.6. К должностному лицу по ПФТ/ОД предъявляются следующие минимальные квалификационные требования:

- высшее экономическое или юридическое образование;

- стаж работы в подразделениях, связанных с основной деятельностью финансово-кредитных учреждений, в общей сложности не менее трех лет;

- отсутствие судимости;

- знания в области исламского банковского дела и финансирования(*).

(*) Касается банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

4.7. Обучение (переподготовка) должностного лица по ПФТ/ОД должно осуществляться на регулярной основе, не менее одного раза в год.

4.8. Ответственность должностного лица по ПФТ/ОД наступает на основаниях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

5. Определение уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма)

5.1. Процесс идентификации и изучения клиентов банка включает определение уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма) с учетом требований, установленных законодательством Кыргызской Республики. Для определения уровня риска необходимо, как минимум, принимать во внимание вид деятельности клиента и место нахождение (происхождение) клиента и/или его бизнеса.

5.2. К видам деятельности клиента, подверженным более высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма) могут быть отнесены:

- деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств;

- деятельность юридических лиц (в том числе кредитных организаций), зарегистрированных в оффшорных зонах, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ;

- деятельность клиентов-нерезидентов, в том числе иностранных политически значимых лиц;

- игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места)) дохода от участия в азартных играх в виде выигрыша и платы за их проведение);

- деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата;

- торговля (особенно экспорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

5.3. К государствам (территориям), подверженным высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма) могут быть отнесены:

- государства (территории), которые не применяют либо применяют в недостаточной степени рекомендации ФАТФ, перечень которых определяется уполномоченным государственным органом совместно с НБКР и иными надзорными органами;

- государства (территории), в которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, перечень которых утверждается уполномоченным государственным органом по согласованию с НБКР на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися ПФТ/ОД.

5.4. На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать, верифицировать и изучить клиента, банком оценивается уровень риска осуществления клиентом возможного финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Заключение о данной оценке подшивается в досье клиента.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

5.5. Банк должен уделять адекватное внимание и осуществлять надлежащий контроль в отношении клиентов, относящихся к категории клиентов, подверженных более высокому риску.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июня 2008 года № 25/8)

5.6. При обслуживании иностранных политически значимых лиц банк должен провести следующие мероприятия:

- до установления отношений с иностранными политически значимыми лицами получить письменное разрешение ответственного члена Правления банка;

- принимать доступные меры по определению источников происхождения денежных средств иностранных политически значимых лиц;

- на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении информацию об иностранных политически значимых лицах;

- уделять повышенное внимание операциям (сделкам) с денежными средствами или имуществом, осуществляемым иностранными политически значимыми лицами, их супругами и близкими родственниками в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

5.7. Банк должен обновлять сведения, полученные в результате идентификации, верификации и изучения клиента, периодически, не реже одного раза в год в случаях, когда банк оценивает риск осуществления клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как высокий, и в иных случаях не реже одного раза в три года.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

5.8. Банк должен обеспечить соблюдение всех процедур, разработанных в целях осуществления надлежащего контроля риска финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, связанного с применением новых технологий (новых банковских продуктов), предполагающих осуществление операций без непосредственного контакта.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июня 2008 года № 25/8)

5.9. При установлении корреспондентских отношений банк должен установить, в том числе путем направления запроса банку-корреспонденту, осуществляются ли им меры по ПФТ/ОД, включая идентификацию, верификацию и изучение банком-корреспондентом его клиентов.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

6. Выявление операций (сделок), подлежащих обязательному контролю

6.1. Банком должен быть определен порядок проверки деятельности клиентов на предмет наличия критериев и признаков, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, установленных нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. В этих целях банк проводит мониторинг своих деловых отношений с клиентами на постоянной основе, который предусматривает следующие мероприятия:

- отслеживание проведенных операций по счету клиента, чтобы убедиться, что деятельность клиента соответствует информации, имеющейся у банка, о клиенте, его бизнесе и уровне риска по данному клиенту;

- в случае необходимости выяснение происхождения денежных средств, поступивших на счет клиента;

- анализ всех сложных или необычайно крупных операций, которые не имеют очевидной или видимой экономической или законной цели;

- фиксирование и документирование всей полученной информации банка и в случае необходимости передача данной информации в уполномоченный государственный орган.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

6.2. Операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает пороговую сумму.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

6.3. В соответствии с перечнем критериев, определенных уполномоченным государственным органом по согласованию с НБКР, к операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, относятся:

- все внутренние или внешние операции (сделки), за исключением операций (сделок), перечень которых определяется уполномоченным государственным органом по согласованию с Национальным банком Кыргызской Республики;

- покупка или продажа наличной иностранной валюты;

- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

- движение денежных средств благотворительных, общественных организаций и учреждений, фондов;

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

- выплата физическим лицом страхового взноса или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

- сделка с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 4500000 сомов;

- сделка с движимым имуществом;

- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

- выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от игры в лотерею, тотализатора (взаимного пари) или от других, основанных на риске, игр;

- перевод денежных средств, осуществляемый не финансово-кредитными организациями по поручению клиента;

- перевод денежных средств по системам, позволяющим осуществлять такие операции без открытия счета, и их получение.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года № 41/3)

6.4. До начала осуществления новых видов услуг или операций банком должны быть выявлены и оценены все возможные риски, касающиеся данной услуги или операции, в целях предотвращения финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июня 2008 года № 25/8)

6.5. Банк обязан принять необходимые меры с целью проверки наличия в отношении клиента, выгодоприобретателя сведений об их участии в террористической деятельности. Указанные сведения содержатся в Перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности (финансировании терроризма (экстремизма)), установленном уполномоченным государственным органом.

6.6. Сотрудники структурных подразделений банка, осуществляющие идентификацию клиентов и выявление подозрительных операций в соответствии с порядком, определенным политикой и процедурами банка, информируют должностное лицо по ПФТ/ОД.

6.7. В случае обоснованности подозрений должностное лицо по ПФТ/ОД выносит на рассмотрение Правления информацию о клиенте и операции (сделке) с рекомендациями по дальнейшим действиям. Правление банка несет ответственность за своевременное осуществление дальнейших действий, в том числе, приостановление проведения операции (сделки) и/или прекращение деловых отношений с клиентом в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

7. Фиксирование, хранение и передача в уполномоченный орган информации, выявленной в ходе проверки

7.1. Информация об операциях (сделках) клиента, полученная в ходе проверки, подлежит обязательному документальному фиксированию в объемах, достаточных для подтверждения или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и/или легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

7.2. При подтверждении подозрений в определении операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, Правление банка принимает окончательное решение о признании операции клиента подозрительной, и представлении сведений о ней в уполномоченный государственный орган в соответствии с порядком передачи информации, утверждаемым уполномоченным государственным органом.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июня 2008 года № 25/8)

7.3. Решение Правления банка о не признании операции клиента как подозрительной и не направлении сведений о ней в уполномоченный государственный орган, должно быть обосновано и запротоколировано. Должностное лицо по ПФТ/ОД должно вести реестр таких решений Правления, включающий краткое описание операций и сведений о клиенте.

7.4. Банк не вправе информировать клиентов о передаче информации уполномоченному государственному органу в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

7.5. Информация и документы, содержащие сведения о клиенте, в том числе деловая переписка, а также об операциях (сделках) клиента, полученные в ходе проверки согласно настоящему Положению, должны храниться не менее пяти лет после прекращения отношений между банком и клиентом.