Закон КР « Об амнистии в связи с легализацией денежных средств, движимого и недвижимого имущества»

Легализация денежных средств, движимого и недвижимого имущества - совместные действия банков, финансово-кредитных учреждений, государс- твенных учреждений, налоговых и иных органов, включая физических лиц, по приданию объекту легализации законного статуса по результатам его декларирования. Объект легализации - денежные средства в любой валюте (банковские депозиты), движимое и недвижимое имущество, находящееся как на террито- рий Кыргызской Республики, так и за ее пределами, имущественные права, экономическая выгода, полученная от экономической деятельности, ранее непродекларированные в порядке, установленном законодательством Кыр- гызской Республики. Движимое имущество - транспортные средства, денежные средства (в национальной и иностранной валюте), ценные бумаги, доля принадлежащего субъекту легализации капитала в предприятиях, ювелирные изделия из дра- гоценных и полудрагоценных металлов, самоцветов и камней, домашний скот и другая живность, кроме малоценной, финансовые и иные имущественные требования по отношению к гражданам и юридическим лицам, а также иму- щество, имеющее культурную ценность, и предметы старины, признанные та- ковыми в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республи- ки. Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и другое. Субъект легализации - граждане Кыргызской Республики, иностранные граждане, а равно юридические лица, имеющие доходы в Кыргызской Респуб- лике, а также за ее пределами, заявившие в соответствующие органы о на- личии у них объектов легализации. Другое лицо - граждане Кыргызской Республики, иностранные гражда- не, а равно юридические лица, не имеющие никакого отношения к объекту легализации, но заключившие ничтожные гражданско-правовые сделки путем регистрации чужого сокрытого имущества или оформления незаконного сви- детельства о регистрации не на имя учредителя или уполномоченного лица, а анонимно - на свое имя. Комиссия по проведению легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества (далее - Комиссия) - республиканская комиссия, создаваемая Правительством Кыргызской Республики, и местные комиссии, создаваемые при местных государственных администрациях и органах мест- ного самоуправления, состоящие из представителей государственных орга- нов, уполномоченных на вынесение решения о легализации либо об отказе в легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, права на которые не оформлены в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Экономическая деятельность - самостоятельная деятельность субъекта легализации по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), а также любая иная деятельность, направленная на получение прибыли (до- ходов), независимо от результатов такой деятельности.

Настоящий Закон распространяет свое действие на субъекты легализа- ции, легализующих и легализовавших принадлежащий им объект легализации, полученный от экономической деятельности до начала срока легализации, в том числе оформленное на другое лицо, за исключением денежных средств, движимого и недвижимого имущества, указанных в статье 3 настоящего За- кона.

Не подлежат легализации денежные средства, движимое и недвижимое имущество:

1) полученные в результате совершения преступлений в соответствии

со статьями 124, 210-213, 226, 230, 241, 247, 252, 254, 303, 310-314 Уголовного кодекса Кыргызской Республики;

2) права на имущество, которые оспариваются в судебном порядке;

3) предоставление прав на которые не допускаются законами Кыргызс-

кой Республики;

4) денежные средства, полученные в качестве кредитов.

Стоимость объекта легализации после предоставления документа, подтверждающего право собственности субъекта легализации на конкретный объект, определяется самим субъектом легализации по среднерыночным це- нам на момент подачи заявления о легализации в соответствующие органы.

1. Легализация осуществляется путем добровольного декларирования

субъектом легализации:

1) денежных средств (в национальной и иностранной валюте) - в бан-

ках и финансово-кредитных учреждениях, определяемых Национальным банком Кыргызской Республики;

2) транспортных средств - в органах государственной автомобильной

инспекции;

3) недвижимого имущества - в органах по регистрации прав на недви-

жимость;

4) ценных бумаг, доли принадлежащего ему капитала в предприятиях -

в органах по финансовому надзору, аудиту и отчетности;

5) иных видов движимого имущества, не перечисленных выше, - в ко-

миссиях, созданных при местных государственных администрациях и органах местного самоуправления.

2. За легализацию денежных средств, движимого и недвижимого иму-

щества субъекты легализации уплачивают единовременную плату в размере:

1) 5% от суммы денежных средств, поступивших на специальный депо-

зитный счет;

2) 5% от стоимости декларируемого имущества.

3. Регистрация заявления о легализации по форме согласно приложе-

ниям N 1 и N 2 к настоящему Закону производится в органах, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

4. Органы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны принять

на регистрацию заявление субъекта легализации о легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества и после уплаты единовремен- ной платы за легализацию выдать документ, подтверждающий получение за- явления на регистрацию.

5. Правоохранительные, судебные и иные органы (Государственный ко-

митет национальной безопасности Кыргызской Республики, Министерство внутренних дел Кыргызской Республики, Служба финансовой полиции Кыр- гызской Республики, Генеральная прокуратура Кыргызской Республики, Вер- ховный суд Кыргызской Республики, Агентство Кыргызской Республики по контролю наркотиков, Национальное агентство Кыргызской Республики по предупреждению коррупции) в течение 10 дней после вступления в силу настоящего Закона представляют в соответствующие органы (банки и финан- сово-кредитные учреждения, органы государственной автомобильной ин- спекции, органы по регистрации прав на недвижимость, органы по финан- совому надзору, аудиту и отчетности) и в местные комиссии информацию в отношении лиц, подпадающих под действие случаев, предусмотренных в статье 3 настоящего Закона.

6. Банки и финансово-кредитные учреждения, органы государственной

автомобильной инспекции, органы по финансовому надзору, аудиту и отчет- ности на основании сведений, представленных субъектами легализации, и информации, полученных от органов, указанных в пункте 5 настоящей статьи, выносят решение о легализации либо об отказе в легализации де- нежных средств, движимого и недвижимого имущества самостоятельно.

7. Органы по регистрации прав на недвижимость документы на легали-

зацию недвижимого имущества представляют на рассмотрение местных комис- сий.

8. Денежные средства, движимое и недвижимое имущество признаются

легализованными с момента вынесения органами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, или Комиссией решения об их легализации. После вынесения решения органы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, или Комиссия представляют в соответствующие налоговые органы сведения по субъектам, легализовавшим денежные средства, движимое и недвижимое имущество.

9. Субъектам легализации по окончании периода легализации объекта

и вынесения решения о легализации органы, указанные в пункте 1 настоя- щей статьи, или Комиссия выдает документ о легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, подтверждающий статус лега- лизации.

10. В случае возникновения спорных вопросов окончательное решение

о легализации либо об отказе в легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества выносит республиканская комиссия.

11. Субъекты легализации, получившие решение о легализации денеж-

ных средств, движимого и недвижимого имущества, обязаны представить в налоговые органы декларации о доходах, одновременно включая в совокуп- ный годовой доход и вычитая из совокупного годового дохода стоимость объекта легализации в соответствии с налоговым законодательством Кыр- гызской Республики, а государственные муниципальные служащие - также сведения о доходах и имуществе соответственно в Агентство Кыргызской Республики по делам государственной службы и Национальное агентство Кыргызской Республики по делам местного самоуправления в соответствии с порядком, установленным законодательством Кыргызской Республики.

12. Положение о составе и работе Комиссии утверждается Правитель-

ством Кыргызской Республики.

13. Объекты, получившие статус легализованных согласно настоящему

Закону, признаются как приобретенные законным путем.

14. После получения решения о легализации субъекты легализации

вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, движимым и недвижимым имуществом, предъявленными для легализации.

15. Денежные средства, прошедшие процедуру легализации, не подле-

жат переводу за пределы Кыргызской Республики в течение одного года со дня легализации. (В редакции Закона КР от 23 декабря 2016 года № 217)

1. Период легализации денежных средств, движимого и недвижимого

имущества составляет 90 календарных дней с момента получения документа, подтверждающего получение заявления о легализации.

2. Срок подачи заявления на легализацию денежных средств, движимо-

го и недвижимого имущества, начиная со дня вступления в силу настоящего Закона, составляет 90 календарных дней.

1. Государственные органы, банки и финансово-кредитные учреждения,

члены Комиссии, принимающие участие в работе по легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, несут ответственность за сохранение конфиденциальности информации, относящейся к категории госу- дарственных и негосударственных секретов, в порядке, установленном за- конодательством Кыргызской Республики (наличие специального счета не может быть основанием для проведения любых процессуальных действий, в том числе - осуществления уголовного преследования или применения мер административного взыскания).

2. Наличие специальных депозитных счетов (количество денежных

средств на них) или имущества, предназначенных для легализации, не под- лежит разглашению.

1. Для легализации денежных средств в банках и финансово-кредитных

учреждениях Кыргызской Республики открываются специальные депозитные счета, используемые как накопительные счета в течение периода легализа- ции.

2. Субъектам легализации запрещается проводить расходные операции

с накопительных депозитных счетов до истечения периода, предназначенно- го для легализации.

3. Распоряжение денежными средствами, поступившими на специальный

депозитный счет, может осуществляться субъектом легализации на следую- щий день после получения им положительного решения о легализации.

Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое и недвижимое имущество, освобождаются от уголовной ответственности за со- вершение преступлений, предусмотренных разделом VIII Уголовного кодекса Кыргызской Республики.

Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое и недвижимое имущество, освобождаются от административной ответственности за совершение административных правонарушений в сфере экономики, пре- дусмотренных Кодексом Кыргызской Республики об административной ответс- твенности.

сокрытого движимого и недвижимого имущества государственных служащих

Факты легализации денежных средств, движимого и недвижимого иму- щества государственных служащих не могут служить основаниями для прив- лечения их к уголовной, административной или дисциплинарной ответствен- ности, за исключением случаев, указанных в статье 3 настоящего Закона.

1. Действия должностных лиц государственных органов, банков и фи-

нансово-кредитных учреждений, препятствующих приданию объекту легализа- ции статуса легализации, подлежат обжалованию в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона и до прекращения его

действия на основании справки соответствующих органов отменяются любые пошлины на ввоз иностранной валюты на территорию Кыргызской Республики и применяется нулевая ставка по сборам за государственную регистрацию (перерегистрацию) прав на движимое и недвижимое имущество для субъек- тов, подавших заявление о легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, на все виды легализуемого имущества.

3. По окончании периода действия настоящего Закона государство ос-

тавляет за собой право бессрочной проверки обстоятельств отказа от ле- гализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, а выяв- ленные доходы от экономической деятельности, включая имущество, оформ- ленное на других лиц, будут изъяты в бюджет на основании решения суда.

Настоящий Закон вступает в силу со дня официального опубликования, который совпадает с днем начала срока подачи заявления и прекращает свое действие на следующий день после окончания периода легализации, установленного в статье 6 настоящего Закона. Правительству Кыргызской Республики и Национальному банку Кыргызс- кой Республики принять соответствующие меры по реализации настоящего Закона.

Президент Кыргызской Республики К.Бакиев

Приложение №1 к Закону Кыргызской Республики "Об амнистии в связи с легализацией денежных средств, движимого и недвижимого имущества" от 6 августа 2007 года №134

_____________________________________________ _____________________________________________ (наименование органа, принимающего заявление)

ЗАЯВЛЕНИЕ на проведение легализации доходов и имущества физического лица (заполняется в двух экземплярах)

Ф.И.О. ___________________________________________________________

_______________________________________________________________________ ИНН ______________________________________________________________ Место жительства _________________________________________________ _______________________________________________________________________ Документ, удостоверяющий личность: Вид ______________________________________________________________ Серия ____________________________________________________________ N _________________ Выдан ________________________________________ _______________________________________________________________________ Дата выдачи ______________________________________________________ _______________________________________________________________________

К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но- мер, когда и кем выдан): _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________

Дата __________ (подпись заявителя) (Ф.И.О. заявителя)

__________________________________________________________________ (Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление) __________________________________________________________________ (Ф.И.О. и подпись руководителя органа)

МП Дата принятия заявления:

Приложение № 2 к Закону Кыргызской Республики "Об амнистии в связи с легализацией денежных средств, движимого и недвижимого имущества" от 6 августа 2007 года №134

_____________________________________________ _____________________________________________ (наименование органа, принимающего заявление)

ЗАЯВЛЕНИЕ на проведение легализации доходов и имущества для юридического лица (заполняется в двух экземплярах)

Полное наименование юридического лица ____________________________ _______________________________________________________________________ Номер свидетельства о государственной регистрации ________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ Дата регистрации _________________________________________________ ИНН ______________________________________________________________ Юридический адрес ________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ (Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица) Действующий от имени _____________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ (заполняется уполномоченным представителем) На основании _____________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ (реквизиты документа, удостоверяющего полномочия)

К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но- мер, когда и кем выдан): _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________

Дата ________________ (подпись заявителя) (Ф.И.О. заявителя)

__________________________________________________________________ (Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление) __________________________________________________________________ (Ф.И.О. и подпись руководителя органа)

МП Дата принятия заявления: