Статья 25

2. Система внутреннего контроля

1. Банк должен иметь систему внутреннего контроля, позволяющую банку

на постоянной основе опознавать и оценивать материальные и финансовые риски, которые могут неблагоприятно влиять на достижение целей банка. Такая оценка должна охватывать все риски, в том числе кредитный риск, риск изменения процентной ставки, валютный риск, риск концентрации, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск, риск репутации и прочие риски.

2. Контрольные действия в рамках системы внутреннего контроля должны

быть неотъемлемой частью ежедневных действий банка. Они должны включать, как минимум, следующие действия: обзоры руководства; контрольные действия на уровне отделов и управлений; контроль физического наличия; проверка на соответствие установленным лимитам и отслеживание несоответствий; система рассмотрения и санкционирования операций и сделок; система проверки и сравнения на соответствие.

3. Банк должен иметь систему разделения полномочий и обязанностей.

Сферы потенциальных конфликтов интересов должны быть определены, минимизированы и подвержены независимому отслеживанию.

4. Банк должен владеть адекватными и исчерпывающими финансовыми и

другими данными в оперативном режиме, а также обладать информацией о событиях и условиях рынка, которые могут влиять на принятие решений руководством банка.

5. Банк должен иметь надежные информационные системы, которые

охватывают все значимые сферы деятельности и операции банка. Эти системы, включая данные в электронной форме, должны быть защищаемы соответствующими инструментами и технологиями. Мониторинг их надежности осуществляется внутренними и внешними аудиторами. Банк должен иметь систему по мониторингу эффективности внутреннего контроля. Мониторинг ключевых рисков должен быть частью ежедневной деятельности банка".

20. В статье 26:

в абзаце первом пункта 1 слово "входит" заменить словом "входят"; слова: ", как минимум, подтверждение достоверности финансовой отчетности," исключить; статью дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3. В банке должен существовать Комитет по аудиту, который должен состоять из трех членов, назначаемых общим собранием акционеров банка на два года из лиц, не подпадающих под действие пункта 8 статьи 24 настоящего Закона. Комитет по аудиту должен созываться Советом директоров банка или двумя членами Комитета по аудиту не реже одного раза в квартал. Основными функциями Комитета по аудиту являются:

1) установка соответствующих бухгалтерских процедур, которые

предписаны Банком Кыргызстана, и осуществление надзора за их выполнением;

2) выработка рекомендаций общему собранию акционеров по вопросам

назначения внешних аудиторов и, при необходимости, инициирование специальных аудиторских проверок банка, привлечение экспертов для оказания содействия Комитету по аудиту за счет банка;

3) осуществление надзора за выполнением законодательства, в том

числе нормативных правовых актов Банка Кыргызстана, и представление отчета по данному вопросу Совету директоров банка".

21. В статье 27:

второе предложение пункта 3 изложить в следующей редакции: "Член Совета директоров или Правления банка не принимает участие в обсуждении и голосовании по вопросам, в которых он имеет личный интерес (прямо или косвенно), и не должен присутствовать при рассмотрении вопросов, по которым он имеет личную заинтересованность"; статью дополнить пунктами 5-10 следующего содержания: "5. Член Совета директоров или Правления банка, являющийся стороной сделки или предполагаемой сделки, должен в письменной форме раскрыть банку информацию о степени его заинтересованности в сделке и/или степени взаимоотношений с конкретным лицом. Раскрытие информации членом Совета директоров или Правления банка должно быть осуществлено сразу после того, как члену Совета директоров или Правления банка стало известно о существовании подобной сделки или предполагаемой подобной сделке. Раскрытие информации осуществляется в случае если заключение сделки предоставит имущественную или финансовую, или иную выгоду члену Совета директоров или Правления банка, или другим связанным с ним лицам. Член Совета директоров или Правления банка должен содействовать раскрытию фактов, способствующих возникновению конфликта интересов.

6. Член Совета директоров и член Правления банка должны не реже

одного раза в год представлять соответственно Совету директоров и Правлению банка письменную информацию, касающуюся его коммерческого, предпринимательского или иного материального интереса (личный интерес).

7. Должностные лица банка несут попечительские обязанности перед

банком, в котором они работают, должны ставить интересы банка и его клиентов выше своих денежных и иных материальных интересов и не могут получать прибыль от занимаемой должности или своих действий за счет банка и его клиентов, кроме заработной платы и иных вознаграждений, выплачиваемых им банком на основании договора, в соответствии с трудовым законодательством Кыргызской Республики.

8. Акционеры, должностные лица банка не должны предпринимать

действия, приносящие вред интересам клиентов банка, включая действия, способствующие предоставлению банком им или связанным с ними лицам кредитов, гарантий, или осуществлять иные действия, предоставляющие им какие-либо выгоды, включая установление повышенных процентных ставок, выплачиваемых по депозитам, если они предоставлены им на более выгодных условиях по сравнению с условиями предоставления данных услуг для клиентов, не связанных с банком. Данный запрет включает в себя также случаи, когда кредиты предоставляются лицам, которым кредиты обычно не выдаются из-за рисков, связанных непосредственно с данными лицами (заемщиками). Запреты, установленные в данном пункте, не распространяются на случаи, когда подобные действия предприняты с предварительным уведомлением других клиентов банка и при отсутствии возражений с их стороны.

9. Банк должен разработать приемлемые внутренние механизмы и

процедуры с целью предотвращения возникновения ситуаций, когда интересы должностных лиц и служащих банка вступают в противоречие с обязательствами банка перед клиентами, или когда обязательства банка перед одним клиентом противоречат его обязательствам перед другим клиентом. Банк должен заблаговременно извещать своих клиентов о потенциальных угрозах интересам клиентов, вызванных как деятельностью банка, так и действиями третьих лиц, в соответствии с требованиями законодательства n банкротстве (несостоятельности).

10. В случае нарушения положений настоящей статьи:

1) суд может признать сделку недействительной на основании заявления

банка, акционера банка или Банка Кыргызстана;

2) Банк Кыргызстана вправе временно отстранить должностное лицо

банка от исполнения обязанностей или потребовать смещения его с должности;

3) Банк Кыргызстана вправе предпринять иные меры и санкции,

предусмотренные банковским законодательством".

22. В статье 28:

абзац второй пункта 1 после слов: "об увеличении количества акций" дополнить словами: "или увеличении их номинальной стоимости"; пункт 2 дополнить абзацем третьим следующего содержания: "В случае если сделка по приобретению, передаче, отчуждению акций превышает пять и более процентов, регистратор обязан потребовать от приобретающего акции лица разрешение Банка Кыргызстана"; абзац второй пункта 4 дополнить словами: "независимо от количества эмиссий"; подпункт 8 пункта 5 изложить в следующей редакции: "8) если финансовое состояние банка ухудшается".

23. Абзац третий пункта 8 статьи 29 изложить в следующей редакции:

"Любая информация из реестра акционеров должна быть предоставлена регистратором по требованию Банка Кыргызстана".

24. В статье 35:

пункт 1 дополнить абзацами вторым и третьим следующего содержания: "Совет директоров банка должен периодически проводить обзор адекватности кредитной политики и кредитной стратегии, а также определять примерный уровень рисков, которые принимает на себя банк для достижения своих целей по бизнесу, и доказательство того, что эти риски находятся в пределах допустимых значений. Кредитная стратегия должна отражать информацию об основных секторах экономики, в которые банк намерен направить кредиты, основных и потенциальных заемщиках, о сроках кредитов, в какой валюте они выдаются, о месторасположении заемщиков и ожидаемом уровне возвратности и доходности по кредитам. Правление банка несет ответственность за исполнение кредитной политики и кредитной стратегии банка, для чего обязано разработать и внедрять в деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска. Такие политики и процедуры должны охватывать кредитные риски во всех видах деятельности банка, в конкретных кредитах и портфелях вложений банка. Банк должен управлять кредитным риском во всех его проявлениях во всех банковских продуктах, операциях и деятельности банка. Банк должен добиться уверенности в том, что все риски выявлены, оценены и находятся под контролем по всем новым продуктам, прежде чем войти в рынок таких продуктов или риски по ним будут приняты банком. Это также должно быть предварительно подтверждено Советом директоров или соответствующим органом банка, в функции которого входит принятие таких решений"; пункт 2 дополнить предложением и абзацем вторым следующего содержания: "Правление банка в особых случаях имеет право отменять или пересматривать решения кредитного комитета. Банк должен осуществлять выдачу кредитов на основании критериев, обеспечивающих стабильное состояние банка. Эти критерии должны включать требование по тщательному изучению финансового состояния предполагаемого заемщика и его деятельности, а также целей и структуры кредитного вложения, источников возврата кредита"; пункт 3 дополнить абзацем вторым следующего содержания: "Банк должен установить кредитные лимиты по группам заемщиков, отраслям, группам связанных лиц, различным типам кредитных вложений, включая все кредитные заменители и все виды активных вложений, несущих в себе риск кредитной потери, независимо от того, в каком виде они были предоставлены, юридически были оформлены или представляли какие бы то ни было разновидности финансовых инструментов"; пункт 4 дополнить словами: "и несущие в себе риск кредитной потери независимо от того, в каком виде они предоставлялись, юридически были оформлены или представляли какие бы то ни было разновидности активных финансовых инструментов". статью дополнить пунктами 9 и 10 следующего содержания: "9. Банк должен иметь систему для постоянного мониторинга состояния и качества каждого кредита, включая определение адекватности созданных резервов под кредитные потери, а также для постоянного администрирования портфелей банковских вложений, несущих в себе риск кредитной потери. Банк должен разработать и внедрить систему внутреннего рейтинга рисков в управлении кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка. Банк должен иметь информационные системы и технику анализа, позволяющие измерять кредитные риски, присущие всем его балансовым и внебалансовым операциям (деятельности). Эти системы должны позволять банку получать адекватную информацию о составе и состоянии кредитного портфеля и всех портфелей вложения, включая выявление любых концентраций рисков. При оценке кредитов, кредитных портфелей и портфелей вложений банк должен учитывать потенциальные будущие изменения в экономических условиях, поэтому он должен оценивать уровни кредитного риска из критических позиций.

10. Банк должен иметь систему для управления проблемными кредитами и

незапланированными ситуациями".

25. В статье 37:

пункт 1 изложить в следующей редакции: "1. Банк должен определить и иметь постоянно действующую систему независимой кредитной проверки. Результаты такой проверки должны представляться непосредственно Совету директоров и Правлению банка. Банк не имеет право предоставлять кредиты (любые виды кредитных заменителей или любые виды финансовых инструментов, несущих в себе риск кредитной потери), если при этом нарушаются пределы кредитования, установленные настоящим Законом, нормативными актами Национального банка и внутренними ограничениями банка. Банк должен иметь налаженную функцию контроля кредитных рисков с целью соблюдения кредитных рисков в пределах установленных нормативов и внутренних лимитов. Любые потенциальные нарушения, отклонения от политик, процедур и внутренних лимитов должны быть вовремя сообщены руководству банка для срочного принятия мер"; абзац первый пункта 2 изложить в следующей редакции: "2. Банк не имеет право кредитовать своих инсайдеров (внутренних лиц):

1) при наличии убытков;

2) в течение двух лет после получения банком прибыли;

3) если размер всех кредитов и их заменителей, выданных банком

одному инсайдеру, превышает установленный предел в процентах от суммарного капитала банка, определяемый нормативными актами Банка Кыргызстана;

4) если общая сумма всех предоставленных инсайдерам банка кредитов и

их заменителей превышает размер, установленный Банком Кыргызстана"; статью дополнить пунктом 2-1 следующего содержания: "2-1. Банк не имеет право кредитовать связанные с банком лица (инсайдеры и аффилированные лица), если при этом нарушаются требования принципа беспристрастности. Принцип беспристрастности предполагает, что банк не имеет право выдавать кредиты связанным лицам, если условия предоставления таких кредитов являются более благоприятными, чем по кредитам, выданным в аналогичных условиях не связанным между собой заемщикам. Банк Кыргызстана в соответствии с требованиями настоящей статьи может устанавливать требования принципа беспристрастности для связанных лиц"; в пунктах 3 и 5 слова: "аффилированная компания" и "компания" в различных падежных формах и числах заменить словами: "аффилированное лицо" и "лицо", согласовывая их с сочетающимися словами в роде, числе и падеже; статью дополнить пунктами 6-8 следующего содержания: "6. Банк не должен осуществлять любые операции с инсайдерами и аффилированными лицами, руководящими работниками аффилированных лиц, родственниками инсайдеров или в их пользу, если такая операция будет осуществляться на более льготных условиях по сравнению с операциями банка с иными лицами. Операции, осуществленные с нарушением условий настоящего пункта, являются ничтожными. Предоставление более льготных условий означает осуществление банком сделки с каким-либо лицом или в пользу какого-либо лица, которую по ее природе, цели, особенностям и риску банк не осуществил бы с другими клиентами, или снижение размера вознаграждения, взимание (процента) и платы за выполнение банковских операций или принятие обеспечения ниже, чем то, которое требуется от других клиентов.

7. Банк не может вступать в сделку с каким-либо лицом с целью

предоставить ему возможность: оплатить обязательство перед инсайдером или аффилированным лицом банка; покупать какое-либо имущество у инсайдера или аффилированного лица банка; приобретать ценные бумаги, эмитированные аффилированным лицом банка.

8. Решение соответствующего органа по любой сделке между банком и

инсайдерами, аффилированными лицами, руководящими работниками аффилированных лиц, родственниками инсайдеров может быть принято только после рассмотрения Советом директоров банка всех условий ее совершения. Банк обязан предоставить Банку Кыргызстана информацию обо всех сделках с инсайдерами, аффилированными лицами и руководящими работниками аффилированных лиц, родственниками инсайдеров банка по формам, устанавливаемым Банком Кыргызстана".

26. В абзаце четвертом пункта 2 статьи 38 слово "штраф" заменить

словом "пени".

27. В статье 39:

в пункте 2: в абзаце первом слова: "следующие меры" заменить словами: "любые из следующих мер"; подпункт 7 после слова "приостанавливать" дополнить словом ", ограничивать"; подпункт 9 изложить в следующей редакции: "9) применить процедуру консервации"; статью дополнить пунктом 2-1 следующего содержания: "2-1. С целью предупреждения злоупотреблений Банк Кыргызстана устанавливает требования принципа беспристрастности для банков при предоставлении кредитов и осуществлении активных вложений (инвестиции и т.п.). Банк Кыргызстана при нарушении банком требований принципа беспристрастности имеет право применять одну или несколько из перечисленных мер:

1) установить банку лимиты по категориям таких кредитов или

вложений;

2) потребовать дополнительные залоговые обеспечения;

3) вычитать такие кредиты или вложения из капитала для оценки

адекватности капитала;

4) потребовать замены должностных лиц, причастных к таким

нарушениям;

5) информировать общественность о фактах нарушения банком принципа

беспристрастности и требований законодательства;

6) передать материалы по таким кредитам в правоохранительные органы

для рассмотрения ответственности лиц, причастных к выдаче таких кредитов с нарушением требований принципа беспристрастности;

7) при систематическом (т.е. более двух раз в течение 12 месяцев)

нарушении принципа беспристрастности принять все меры, предусмотренные настоящим Законом и Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики" для банков, вплоть до отзыва лицензии и начала процесса принудительной ликвидации банка"; статью дополнить пунктом 4 следующего содержания: "4. Регулирование деятельности банков может осуществляться как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банка и его дочерних и/или материнских компаний. Правила консолидированного надзора устанавливаются Банком Кыргызстана".

28. Закон дополнить статьями 39-1 и 39-2 следующего содержания:

"Статья 39-1. Экономические нормативы

1. Банк Кыргызстана устанавливает экономические нормативы и иные

обязательные к соблюдению банками и компаниями нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике.

2. Нормативные значения и методики расчетов экономических нормативов

и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размер уставного и собственного капитала банка, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, нормы резервных требований, формы соответствующей отчетности и сроки ее предоставления устанавливаются Банком Кыргызстана. Банк Кыргызстана в соответствии с законодательством Кыргызской Республики вправе применять меры по привлечению к ответственности руководителей банков и (или) их крупных участников либо их должностных лиц за нарушение банком экономических нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

3. Банк Кыргызстана в целях осуществления функций надзора и

правового регулирования деятельности банков в пределах своей компетенции издает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками, юридическими и физическими лицами, а также органами государственной власти и управления.