Инструкция о пределах финансирования при осуществлении ОАО «Экобанк» операций согласно исламским принципам банковского дела (Утверждена постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

УТРАТИЛА СИЛУ в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 12 октября 2012 года № 40/1

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

6 марта 2007 года. Регистрационный номер 22-07

Утверждена

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 2 февраля 2007 года № 6/1

ИНСТРУКЦИЯ

о пределах финансирования при осуществлении ОАО "Экобанк"

операций согласно исламским принципам банковского дела

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в рамках реализации пилотно-

го проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской

Республике.

1.2. Целью данного нормативного акта является установление преде-

лов финансирования согласно исламским принципам банковского дела, а

также требований и процедур, обязательных к исполнению ОАО "Экобанк".

2. Порядок расчета норматива максимального размера

риска на одного клиента/поставщика

2.1. Норматив максимального размера риска на одного клиента/пос-

тавщика (К1) рассчитывается в соответствии с Инструкцией "Об ограниче-

ниях кредитования"(1) и определяется как отношение совокупной задолжен-

ности по традиционному банковскому делу и общей суммы контрактов по

всем операциям согласно исламским принципам финансирования на одного

клиента/поставщика, к чистому суммарному капиталу банка (далее ЧСК).

При этом ЧСК определяется в соответствии с нормативными правовыми

актами Национального банка Кыргызской Республики (далее НБКР).

2.2. Максимальный размер риска на одного клиента/поставщика, не

связанного с банком (К 1.1), при осуществлении банком операций, включая

активы, размещенные согласно исламским принципам финансирования, должен

быть не более 20%.

Из общей суммы контрактов по всем операциям согласно исламским

принципам финансирования (далее общая сумма контрактов) клиента/постав-

щика не производятся вычеты активов, обеспеченных соответствующим зало-

гом.

2.3. Пределы и порядок финансирования связанных с банком лиц, сог-

ласно исламским принципам банковского дела, определяются в соответствии

с нормативными правовыми актами НБКР.

2.4. В целях выполнения экономических нормативов и требований,

указанных в настоящей Инструкции, и дополнительного снижения рисков

банку рекомендуется установить внутренние пределы финансирования, кото-

рые должны быть ниже пределов, установленных НБКР в п.2.2 настоящей

Инструкции.

3. Требования по ограничению риска концентрации

3.1. При осуществлении банком операций согласно исламским принци-

пам финансирования общая сумма контрактов одного клиента/поставщика,

превышающая 10% размера чистого суммарного капитала банка, рассматрива-

ется как крупный риск. При расчете 10% размера чистого суммарного капи-

тала банком должны учитываться все активы, размещенные как по традици-

онному банковскому делу, так и по исламским принципам финансирования.

3.2. Общая сумма всех крупных рисков банка не должна превышать пя-

тикратного размера чистого суммарного капитала.

3.3. Каждое требование, составляющее крупный риск, должно быть

одобрено Советом директоров банка. В протоколе заседания Совета дирек-

торов должно быть четко указано одобрение на его выдачу, а также ре-

зультаты голосования каждого члена Совета директоров.

3.4. Условие п.3.3 настоящей Инструкции относится к любому допол-

нительному требованию существующему клиенту/поставщику, если оно подпа-

дает или продолжает подпадать под определение крупного риска.

3.5. Совокупный размер активов по традиционному банковскому делу и

активов, размещенных в соответствии с исламскими принципами финансиро-

вания, необеспеченных залогом, не должен превышать 50% размера чистого

суммарного капитала.

4. Связанные лица

4.1. При расчете норматива максимального размера риска на одного

клиента/поставщика должна суммироваться и рассматриваться как связанная

совокупная задолженность по активам в рамках традиционного банковского

дела и исламских принципов финансирования, если финансовые трудности

одного клиента/поставщика могут привести к проблемам выплаты и у других

лиц.

4.2. В частности, контракты различных клиентов/поставщиков должны

суммироваться, если:

- один клиент/поставщик контролирует другого(2);

- активы, несущие в себе любые виды рисков, выданы и полному това-

риществу, и участнику этого полного товарищества (полному товарищу);

- активы, несущие в себе любые виды рисков выданы и коммандитному

товариществу, и участнику этого коммандитного товарищества (полному то-

варищу);

- риски в отношении двух или более лиц, имеющих вместе, по крайней

мере, одно контролирующее лицо, партнера, или участника с неограничен-

ной ответственностью (полного товарища) в каждом из них (независимо от

того, является ли это лицо также лицом, в отношении которого банк имеет

отдельный риск);

- между несколькими клиентами/поставщиками существует значительная

финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависи-

мость, включая соглашение о взаимном сотрудничестве, имеет место, как

правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода

или других поступлений или платежей одного клиента/поставщика возникло

от сделок с другим клиентом/поставщиком;

- один и тот же источник используется для погашения активов, несу-

щих в себе любые виды рисков, включая ситуацию, когда клиенты/поставщи-

ки используют кредитные средства для участия в общем предприятии или

общей деятельности, или когда оба используют один и тот же вторичный

источник выплаты;

- один из клиентов/поставщиков гарантировал обязательства другого

(кросс гарантии), или когда одно и то же третье лицо является гарантом

обоих клиентов/поставщиков;

- средства, полученные одним или несколькими клиентами/поставщика-

ми, используются для прямой выгоды третьего лица (независимо от того,

было ли у банка требование к этому третьему лицу, или нет), или когда

средства или активы, купленные на эти полученные средства, передаются

третьему лицу, за исключением случаев покупки у него товаров или услуг

в обычном ходе бизнеса.

5. Отчетность

5.1. Банк обязан постоянно поддерживать базу данных и вести журнал

учета по связанным лицам, в котором должна содержаться информация о

всех требованиях к каждому клиенту/поставщику и связанным с ним лицам.

5.2. Банк должен представлять в НБКР сведения о всех крупных рис-

ках по состоянию на последний день каждого месяца отдельно и на сводной

основе в составе Периодического регулятивного банковского отчета, вклю-

чительно (приложение 1).

6. Другие требования

6.1. Если выдача активов, несущих в себе любые виды рисков, или

проведение операции осуществлены в нарушение требований настоящей Инс-

трукции, и в результате чего банк понес потери, то каждый член Совета

директоров и Правления банка, входящий в состав коллегиального органа

по выдаче активов, несущих в себе любые виды рисков, одобривший опера-

цию, несет ответственность в соответствие с законодательством Кыргызс-

кой Республики.

Приложение 1

к Инструкции "О пределах

финансирования при осуществлении

ОАО "Экобанк" операций согласно

исламским принципам банковского дела"

(*) если в банке отсутствуют крупные риски или их меньше 15, то в

остальных строках, оставшихся после заполнения, указывается самая боль-

шая совокупная задолженность в порядке убывания. Если в банке крупных

рисков более 15, то необходимо представить их список отдельно на бумаж-

ном носителе в таких же порядке и форме.

(**) информация о заемщиках в рамках традиционного банковского де-

ла и клиентах/поставщиках согласно исламским принципам финансирования.

(***) клиентам/поставщикам - связанным лицам, осуществляющим опе-

рации по исламским принципам финансирования присваивается аббревиатура

ИПФ.

(1) утверждено постановлением Правления НБКР № 26/3 от 23.10.04

г., регистрационный номер МЮ КР 132-04 от 19.11.04 г.

(2) Понятие "контроль" имеет значение, определяемое в Законе "О

банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".