О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики в части операций финансово-кредитных организаций с ценными бумагами и управления кредитным риском

Постановление Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

№ 2020-П-12\15-5-(НПА)

от 24 марта 2020 года

О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики в части операций финансово-кредитных организаций с ценными бумагами и управления кредитным риском

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики

«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики:

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 14 сентября 2011 года № 52/4;

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении «Правил создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики» от 10 июня 2009 года № 26/3;

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3;

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6;

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

«Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», ОЮЛ «Ассоциация исламских финансов», ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», соответствующих структурных подразделений, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего Управление методологии надзора и лицензирования банков.

| Председатель | | Т. Абдыгулов |

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от___________________2020 года

№___________________________

Изменения

в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики в части операций финансово-кредитных организаций с ценными бумагами и управления кредитным риском

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 14 сентября 2011 года № 52/4 следующие изменения:

в Положении «О работе банков с ценными бумагами», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки Кыргызской Республики, Государственный банк развития Кыргызской Республики и микрофинансовые компании, привлекающие депозиты, в том числе банки и привлекающие депозиты микрофинансовые компании, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее – банки).»;

- в пункте 2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«- государственные ценные бумаги – это ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики (государственные казначейские векселя (ГКВ), и государственные казначейские облигации (ГКО)) и Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) (ноты);»;

пункт дополнить абзацем восьмым следующего содержания:

«Исламские ценные бумаги – ценные бумаги, выпущенные на основе исламских принципов финансирования (стандартов шариата), удостоверяющие право собственности на неделимую долю в установленной собственности или бизнесе эмитента.»;

- пункт 4 дополнить предложением вторым следующего содержания:

«В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Шариатский совет несет ответственность за соответствие Политики банка по работе с ценными бумагами стандартам шариата.»;

- пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. В целях эффективного внутреннего контроля деятельности банка с ценными бумагами Правление банка должно руководить текущей деятельностью в соответствии со стратегией развития банка, утвержденной Советом директоров, соблюдая установленные ограничения по рискам.

Ограничения по рискам должны соответствовать стратегическим планам банка и общим целям управления активами/обязательствами с учетом рисков деятельности банка в целом, портфеля ценных бумаг, каждой ценной бумаги в отдельности и т.д. Ограничения должны устанавливаться по рыночному риску, кредитному риску, риску ликвидности и по иным видам рисков, согласно Положению «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-8-(НПА) (далее – Положение о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики).

В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, ограничения должны устанавливаться также по риску несоответствия стандартам шариата и по иным видам рисков, согласно Положению «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 18 июля 2018 года

№ 2018-П-12/30-3-(БС) (далее – Положение о минимальных требованиях по управлению рисками в исламских банках Кыргызской Республики).

В целях обеспечения бесперебойного операционного функционирования банка руководство банка также должно установить надлежащее разделение ответственности дилерской деятельности (фронт-офис) и бухгалтерской обработки сделок (бэк-офис).»;

- пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Ответственность Совета директоров и Правления банка, в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе и Шариатского совета, не может быть возложена на других лиц, независимо от наличия профессиональных консультаций, полученных указанными органами управления банка.»;

- в пункте 11:

в подпункте «д» слова «Положению о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики» заменить словами «Положению о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики/ Положению о минимальных требованиях по управлению рисками в исламских банках Кыргызской Республики»;

в абзаце втором подпункта «з» слово «устанавливающей» заменить словом «устанавливающий»;

- абзац первый пункта 15 изложить в следующей редакции:

«Приобретение банком ценных бумаг должно осуществляться после проведения предварительного анализа котировок на рынке ценных бумаг. Также должен быть проведен тщательный анализ ценной бумаги, ее эмитента и рисков, с которыми связано приобретение и/или владение такой бумагой, с учетом требований Положения о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики/ Положения о минимальных требованиях по управлению рисками в исламских банках Кыргызской Республики. Такой анализ должен основываться на текущей финансовой информации, отчетах по рейтингам и сведениях о листинге на фондовой бирже (если таковые имеются), информации, представленной в соответствующих информационных аналитических системах (как например Reuters или Bloomberg), и других необходимых источниках. Если предполагается приобретение долговых ценных бумаг проектного финансирования и исламских ценных бумаг проектного финансирования эмитентов-резидентов Кыргызской Республики (создание, строительство и производство новых активов: зданий, сооружений и др. активов), банк должен также изучить успешность проекта. Однако для приобретения высокорейтинговых, высоколиквидных ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж, в том числе международных и обращающихся на развитых фондовых рынках ценных бумаг (стран, включенных в список агентства Standard & Poor's - The S&P Global BMI (Broad Market Index)), обоснование об инвестиционной привлекательности ценных бумаг может основываться на анализе информации, полученной от третьих лиц (аналитических компаний, рейтинговых агентств, брокерских компаний и т.д.).»;

- в абзаце пятом пункта 16 слова «Положения о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики» заменить словами «Положения о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики/ Положения о минимальных требованиях по управлению рисками в исламских банках Кыргызской Республики»;

- в пункте 23 слова «под залоговое обеспечение» заменить словами «в качестве залогового обеспечения»;

- пункты 24 и 25 изложить в следующей редакции:

«24. Банк может приобретать акции частных эмитентов:

- резидентов Кыргызской Республики – только в случае включения эмитента в листинг фондовой биржи по наивысшей категории;

- нерезидентов Кыргызской Республики – только в случае наличия у эмитента рейтинга долгосрочной кредитоспособности категории не ниже наивысшей и следующей за наивысшей, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Service (США) или эквивалентного рейтинга, присвоенного рейтинговыми агентствами Standard & Poors (США), Fitch IBCA (Великобритания).

25. Банки могут осуществлять операции и сделки с негосударственными долговыми ценными бумагами и исламскими ценными бумагами, выпущенными:

а) эмитентом/оригинатором-нерезидентом Кыргызской Республики, при условии наличия рейтинга не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service;

б) эмитентом/оригинатором-резидентом Кыргызской Республики при условии, что данный эмитент:

- осуществляет деятельность не менее 4 (четырех) лет;

- имеет устойчивое финансовое состояние (безубыточное), подтвержденное финансовой отчетностью за последние 3 (три) года, заверенной независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), и положительные финансовые долгосрочные перспективы развития;

- имеет достаточные потоки денежных средств по проекту, в который будут вложены средства от размещения долговых ценных бумаг, позволяющие обслуживать обязательства по долговым ценным бумагам, подтверждённые результатами тщательного анализа рентабельности/доходности проекта.»;

- пункт 27 и 28 изложить в следующей редакции:

«27. Общий размер инвестиций банка в негосударственные долговые ценные бумаги, в том числе исламские ценные бумаги, не должен превышать 50 процентов размера чистого суммарного капитала банка.

28. Представление и публикация отчетности о выполнении банком нормативов, указанных в пунктах 26 и 27 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2019 года №2019-П-12/68-3-(НПА) (далее – Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики).

Порядок и сроки представления и публикации отчетности о выполнении микрофинансовой компанией, привлекающей депозиты, нормативов, указанных в пунктах 26 и 27 настоящего Положения, устанавливаются в соответствии с Правилами регулирования деятельности микрофинансовых организаций на территории Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 февраля 2003 года № 4/2.»;

- в пункте 30:

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«- не имел примененных к нему со стороны Национального банка мер воздействия, предусмотренных законодательством, за систематические нарушения законодательства (два и более раза в течение последних двенадцати месяцев).»;

в абзаце пятом слова «наличии любого» заменить словами «несоответствии любому»;

- Положение дополнить главой 5-1 следующего содержания:

| | «Глава 5-1. Ограничения по операциям с ценными бумагами банка, осуществляющего деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования | |

30-1. Банк, осуществляющий операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вправе проводить следующие операции и сделки с ценными бумаги при одобрении Шариатским советом банка и при соблюдении условий и требований, изложенных в настоящем Положении и законодательстве Кыргызской Республики:

1) покупать и продавать государственные ценные бумаги Кыргызской Республики (ГКВ, ГКО, ноты). При этом совокупный объем государственных ценных бумаг не должен превышать 30 процентов активов банка, в банке с исламским окном совокупный объем государственных ценных бумаг исламского окна не должен превышать 30 процентов активов исламского окна;

2) покупать и продавать исламские ценные бумаги (сукук).

Банки могут осуществлять операции и сделки с негосударственными исламскими ценными бумагами, выпущенными:

а) эмитентом/оригинатором-нерезидентом Кыргызской Республики, при условии наличия рейтинга долгосрочной кредитоспособности не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service;

б) оригинатором-резидентом Кыргызской Республики, при условии, что данный оригинатор:

- осуществляет деятельность не менее 4 (четырех) лет;

- имеет устойчивое финансовое состояние (безубыточное), подтвержденное финансовой отчетностью за последние 3 (три) года, заверенной независимой аудиторской организацией (внешним аудитором), и положительные финансовые долгосрочные перспективы развития;

- имеет достаточные потоки денежных средств по проекту, в который будут вложены средства от размещения ценных бумаг, позволяющие обслуживать обязательства по ценным бумагам, подтверждённые результатами тщательного анализа рентабельности/доходности проекта.

Общий размер инвестиций банка в негосударственные исламские ценные бумаги не должен превышать 50 процентов размера чистого суммарного капитала банка;

с) приобретение банком исламских ценных бумаг правительств и центральных банков других государств может осуществляться при условии, что они имеют долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service или являются членами ОЭСР, и при этом общий размер инвестиций банка в ценные бумаги должен составлять не более 100 процентов размера чистого суммарного капитала банка.

Примечание: ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.

Представление и публикация отчетности о выполнении банком нормативов, указанных в подпунктах «а», «б» и «с» настоящего пункта, осуществляется в соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-3-(НПА).

Порядок и сроки представления и публикации отчетности о выполнении микрофинансовой компанией, привлекающей депозиты, нормативов, указанных в подпунктах «а» и «б» настоящего пункта, устанавливаются в соответствии с Правилами регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, утвержденными постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 мая 2014 года № 24/11;

3) при наличии соответствующей лицензии выступать андеррайтером по исламским ценным бумагам;

4) при наличии соответствующей лицензии выступать в качестве брокера/дилера/депозитария исламских ценных бумаг;

5) покупать и продавать акции компаний, деятельность которых не противоречит стандартам шариата в пределах ограничений Национального банка:

а) банк может приобретать акции частных эмитентов-резидентов Кыргызской Республики только в случае включения эмитента в листинг фондовой биржи по наивысшей категории;

б) банк может приобретать акции эмитентов-нерезидентов Кыргызской Республики только в случае наличия у эмитента рейтинга долгосрочной кредитоспособности категории не ниже наивысшей и следующей за наивысшей, присвоенного рейтинговым агентством Moody's Investors Service (США) или эквивалентного рейтинга, присвоенного рейтинговыми агентствами Standard & Poors (США), Fitch IBCA (Великобритания), Исламским международным рейтинговым агентством;

6) осуществлять операции с векселями;

7) при наличии одобрения Шариатского совета банка и разрешения Национального банка банк может выступить Оригинатором выпуска исламских ценных бумаг при условии, что в течение последних 12 месяцев, предшествующих дате принятия решения банком о выпуске исламских ценных бумаг, банк:

- выполняет экономические нормативы по адекватности капитала банка и иные обязательные к соблюдению банками нормы и лимиты, установленные Национальным банком;

- выполнил рекомендации и требования Национального банка по итогам инспекторской проверки и текущего надзора за деятельностью банка;

- не имел примененных к нему со стороны Национального банка мер воздействия, предусмотренных законодательством за систематические нарушения законодательства (два и более раза в течение последних двенадцати месяцев).

При несоответствии любому из вышеперечисленных условий банк не вправе выпускать исламские ценные бумаги, в том числе векселя.

30-2. Банк не может проводить операции с процентными облигациями (за исключением государственных ценных бумаг) и производными финансовыми инструментами (деривативами), когда базовым активом является ценная бумага.

30-3. Банк не может передавать физическим лицам полномочия на совершение любых действий с исламскими ценными бумагами, в том числе по доверительному управлению.

30-4. Банк не может осуществлять операции и сделки с документарными ценными бумагами, выпущенными эмитентами-нерезидентами Кыргызской Республики, в том числе связанные с принятием банком ценных бумаг в качестве залогового обеспечения.»;

- пункт 39 изложить в следующей редакции:

«39. При приобретении ценных бумаг банку необходимо их классифицировать по назначению (в зависимости от целей приобретения) и учитывать, согласно Международным стандартам финансовой отчетности, в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, согласно стандартам Организации бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов.»;

- Положение дополнить главой 9 следующего содержания:

| | «Глава 9. Особенности работы банка, осуществляющего операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с исламскими ценными бумагами | |

42. Разрешается выпуск ценных бумаг (секьюритизация) под активы (материальные активы, права на получение доходов и услуги) посредством разделения этих активов на равные доли и выпуска исламских ценных бумаг пропорционально стоимости таких долей. Запрещается трансформация (секьюритизация) долговых обязательств в исламские ценные бумаги с целью обращения.

43. Держатели исламских ценных бумаг имеют право на долю в доходе, согласно проспекту эмиссии ценных бумаг, и несут убытки, пропорционально доле или количеству ценных бумаг, которыми они владеют.

44. Проспект эмиссии исламских ценных бумаг должен содержать:

- достаточные сведения об участниках эмиссии, их правовой статус, наряду с их правами и обязанностями, включая информацию об оригинаторе эмиссии, должностных лиц и т. д;

- договор, на основании которого выпускаются исламские ценные бумаги, например, договор купли-продажи имущества, сдаваемого в аренду (иджара), мурабаха и т.д.). Данный договор должен включать все основные условия, присущие данной операции и соответствовать стандартам шариата;

- четко прописанное обязательство следовать стандартам шариата, а также заключение Шариатского совета о соответствии проспекта и процедур эмиссии исламским принципам финансирования;

- информацию, что инвестирование полученных средств и активов, в которые конвертируются такие средства, будет соответствовать стандартам шариата;

- информацию, что владелец каждого сертификата участвует в прибыли и несет убытки пропорционально имущественным правам, представленным в его сертификате.

Проспект не должен содержать каких-либо указаний на то, что эмитент исламских ценных бумаг гарантирует владельцу сертификата компенсацию в пределах его номинальной стоимости, кроме случаев неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом своих обязательств, либо, что эмитент гарантирует фиксированную величину прибыли. Однако гарантия независимого третьего лица допускается. При этом данная гарантия должна быть на безвозмездной основе, исполнение договора сторонами не должно зависеть от выполнения третьим лицом своего обязательства по гарантии. Эмитент инвестиционных исламских ценных бумаг вправе предоставить гарантии, обеспечивающие его ответственность, в случаях неправомерных действий, халатности, превышения полномочий или нарушения договора;

45. Эмитент вправе принимать обязательство по покупке той части сертификатов, в отношении которой не оформлена подписка, при этом обязательство по такой подписке должно быть основано на обязывающем обещании. Лицу, взявшему обязательство по подписке на оставшиеся сертификаты, не разрешается получать какую-либо комиссию за такую подписку.

46. Разрешается выпуск инвестиционных исламских ценных бумаг на краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной основе в соответствии со стандартами шариата.

47. Эмитент или держатели исламских ценных бумаг вправе хеджировать свои риски, в том числе путем минимизации колебаний распределяемой прибыли (резерв на выравнивание прибыли), посредством учреждения фонда исламского страхования, состоящего из взносов держателей исламских ценных бумаг или через участие в исламском страховании (такафул) посредством выплаты премий из дохода (по долям участия) держателей сертификатов. При этом стандартами шариата не запрещается удерживать определённую часть от дохода.

48. После размещения исламских ценных бумаг и начала деятельности проекта разрешается обращение и приобретение сертификатов при условии, что они удостоверяют права в отношении имущества, права на получение дохода, услуги и соответствуют на данном этапе стандартам шариата.

49. В случае обращаемых исламских ценных бумаг эмитент в проспекте эмиссии вправе брать на себя обязательство по выкупу предложенных ему сертификатов по рыночной стоимости после завершения эмиссии. Однако эмитенту не разрешается давать обещание на приобретение исламских ценных бумаг по их номинальной стоимости.

50. Обращение исламских ценных бумаг может осуществляться на рынке любыми известными, не противоречащими стандартам шариата, способами (регистрации в реестре, с применением электронных средств связи или посредством фактической передачи, если это сертификаты на предъявителя).».

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики» от 10 июня 2009 года № 26/3 следующие изменения:

в Правилах создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденных вышеуказанным постановлением:

- пункт 1.1. изложить в следующей редакции:

«1.1. Настоящие Правила создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики распространяются на все коммерческие банки, в том числе банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее – банки), и Государственный банк развития Кыргызской Республики с учетом особенностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Государственном банке развития Кыргызской Республики».»;

- главу 2 дополнить пунктом 2.1-1. следующего содержания:

«2.1-1. Банк, осуществляющий операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вправе создать исламскую специальную финансовую компанию для выпуска исламских ценных бумаг.»;

- в пункте 3.4.:

подпункт 2 изложить в следующей редакции:

«2) решение Совета директоров о создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, для создания исламской специальной финансовой компании –одобрение Шариатского совета банка;»;

подпункт 4 изложить в следующей редакции:

«4) проекты устава и учредительного договора создаваемой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вышеуказанные документы должны быть одобрены Шариатским советом банка;».

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения:

в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- в подпункте 4.1.1. пункта 4.1.:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее – ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ;»;

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100 процентов от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков.»;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

«1) в договоре о предоставлении актива и договоре о залоге должно быть указано, что денежные средства на отдельном депозитном счете, ГЦБ и другие ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств, и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;»;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

«3) в договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога денежных средств на отдельном депозитном счете, ГЦБ и других ценных бумаг;»;

в абзаце одиннадцатом аббревиатуру «ГКВ» заменить аббревиатурой «ГЦБ»;

- Положение дополнить пунктом 10.6-1 следующего содержания:

«10.6-1. Банк может классифицировать инвестиции в долговые ценные бумаги проектного финансирования и исламские ценные бумаги проектного финансирования эмитентов-резидентов Кыргызской Республики как активы под наблюдением в случае выполнения требований к ценным бумагам, изложенных в пункте 25 Положения

«О работе банков с ценными бумагами», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 сентября 2011 года № 52/4, при этом под проектным финансированием понимается комплекс мероприятий и документов, предусматривающих практическую реализацию инвестиций до достижения заданного результата (создание, строительство и производство новых активов: зданий, сооружений и др. активов) за определенный период времени, осуществляемых на основании инвестиционного соглашения.

В случае делистинга ценной бумаги, появления тенденций к ухудшению финансового состояния эмитента/оригинатора, проблем с должностными лицами эмитента/оригинатора или изменения рыночных условий, которые могут повлиять на исполнение эмитентом/оригинатором своих обязательств, банк должен классифицировать данный актив как «сомнительный».»;

- пункт 10.7. изложить в следующей редакции:

«10.7. В случае объявления эмитента/оригинатора неплатежеспособным такие инвестиции должны автоматически классифицироваться как потери.»;

- в Приложении 1:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Наличие у эмитента/оригинатора ценных бумаг инвестиционного рейтинга не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service.»;

в пункте 3 слова «эмитент» в различных падежах заменить словами «эмитент/оригинатор» в соответствующих падежах;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. Безубыточная деятельность эмитента/оригинатора ценных бумаг за последние

3 (три) года.».

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6 следующие изменения и дополнения:

в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- пункт 21 изложить в следующей редакции:

«21. Нормальные активы – это активы, которые обеспечены как минимум на 120 процентов от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из:

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее – ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ;

- средств, размещенных физическим или юридическим лицом на отдельном счете, открытом в данном банке в целях хранения денежных средств. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее – исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению.

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100 процентов от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков.

Примечание: Аффинированные мерные слитки – изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины.

При этом должны выполняться следующие условия:

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг;

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, – не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте;

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней;

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации.

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения.

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы, выданные в рамках сотрудничества Правительства Кыргызской Республики с Правительством Российской Федерации (Российско-Кыргызский Фонд развития – далее Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования.

За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы активы банков, а также профинансированы ранее выданные активы, которые входят в категорию «классифицированных» активов.»;

- абзац шестой пункта 22 изложить в следующей редакции:

«- имеется имущественное обеспечение, на которое может быть обращено взыскание и/или гарантия/поручительство, соответствующее требованиям Положения

«О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 сентября 2013 года № 35/13, за счет которого может быть погашена задолженность;»;

- пункт 22-2 изложить в следующей редакции:

«22-2. Банк может создать РППУ в размере 1 процента по финансированию в иностранной валюте (за исключением финансирования, выдаваемого за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 2 процентных пункта средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.»;

- абзац второй пункта 23 изложить в следующей редакции:

«Характерными признаками, при проявлении которых актив считается активом под наблюдением, являются:

- неполное обеспечение актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам;»;

- пункт 23-3 дополнить абзацем следующего содержания:

«Также исключением из данного пункта является финансирование, предоставленное в рамках Фонда развития, а также финансирование, предоставленное под гарантию Фонда развития, согласно пункту 21 настоящего Положения.»;

- пункт 24-2 дополнить абзацем следующего содержания:

«Актив, полностью обеспеченный поручительством/гарантией, необходимо классифицировать как «субстандартный» при наступлении 60-го дня просроченности по платежам, то есть до наступления срока, указанного в настоящем пункте данного Положения.»;

- Положение дополнить пунктом 24-4 следующего содержания:

«24-4. В случае если график погашения вновь выданного актива предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе и при этом погашение более 80 процентов основной суммы предусмотрено по истечению:

- 3/4 от общего срока актива, при этом общий срок периода финансирования менее 3 (трех) лет;

- 1/2 от общего срока актива, при этом общий срок периода финансирования более 3 (трех) лет;

то такие активы необходимо классифицировать как «субстандартные», с формированием РППУ в размере 25 процентов, за исключением активов:

- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;

- межбанковских размещений, в том числе активов, выданных микрофинансовым организациям;

- на сумму менее 1 процента от ЧСК в совокупности выданных одному клиенту;

- на сумму менее 10 процентов от ЧСК по договорам мудараба, шарика и истиснаа в совокупности выданных одному клиенту.

Исключением из данного пункта являются льготные активы, выданные в рамках Фонда развития, согласно пункту 21 настоящего Положения.»;

- Положение дополнить пунктом 37-1 следующего содержания:

«37-1. Банк может классифицировать инвестиции в исламские ценные бумаги оригинаторов-резидентов Кыргызской Республики как «активы, под наблюдением» в случае выполнения требований к исламским ценным бумагам, изложенных в части «б» подпункта 2 пункта 30-1 Положения «О работе банков с ценными бумагами», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 сентября 2011 года № 52/4.

В случае делистинга ценной бумаги, появления тенденций к ухудшению финансового состояния эмитента или оригинатора, проблем с должностными лицами эмитента или оригинатора или изменения рыночных условий, которые могут повлиять на исполнение эмитентом или оригинатором своих обязательств, банк должен классифицировать данный актив как «сомнительный».»;

- пункт 39 изложить в следующей редакции:

«39. В случае объявления эмитента или оригинатора неплатежеспособным такие инвестиции должны автоматически классифицироваться как «потери».»;

- Положение дополнить Приложением 1 следующего содержания:

1. Наличие у эмитента/оригинатора ценных бумаг инвестиционного рейтинга не ниже не ниже «ВВВ» или «Ваа2», присвоенного одним из рейтинговых агентств Standard and Poor’s, Fitch Ratings, Moody’s Investors Service.

2. Сделки с данными ценными бумагами не носят эпизодический характер, т.е. в торговой системе биржи заключается не менее 1 (одной) сделки с данными ценными бумагами в период 30 (тридцати) календарных дней.

3. Результаты ретроспективного анализа сроков погашения эмитентом/оригинатором обязательств по ранее выпущенным им ценным бумагам должны давать основания полагать, что эмитент/оригинатор не имел задолженности по исполнению обязательств по выпущенным им ценным бумагам.

4. Безубыточная деятельность эмитента/оригинатора ценных бумаг за последние 3 (три) года.».

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие изменения:

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:

- в пункте 34:

в предложении четвертом абзаца третьего слово «заемщика» заменить словами «клиента/партнера»;

абзац девятый изложить в следующей редакции:

«- обеспечение. При оценке обеспечения специалист по финансированию банка должен выяснить, располагает ли клиент/партнер достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата актива, несущего в себе кредитный риск.

При выдаче активов, несущих в себе кредитный риск, могут использоваться различные формы, виды и способы обеспечения.

Обеспечение обязательств клиентов/партнеров классифицируется по различным признакам:

- имущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск, под которой понимается вторичный источник погашения актива за счет получения денежных средств от реализации имущества, предоставленного клиентом/партнером при получении актива, несущего в себе кредитный риск.

К имущественной форме могут относиться следующие виды обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск:

- залог недвижимого имущества;

- залог движимого имущества (это имущество, как правило, остается в пользовании клиента/партнера – автотранспорт, товары в обороте, бытовая техника и т.п.);

- заклад (имущество, которое передается на хранение в банк – драгоценные металлы, ценные бумаги, залог депозита и т.д.);

- неимущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск. Неимущественная форма обеспечения активов – это источник погашения актива за счет юридического оформления гарантии возврата средств.

К неимущественной форме обеспечения по активам, несущим в себе кредитный риск, могут быть отнесены такие виды обеспечения активов, как:

- гарантия;

- поручительство.

По степени покрытия обязательства, обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, делятся на:

- основное обеспечение;

- дополнительное обеспечение.

В зависимости от полноты покрываемого обязательства обеспечение по активу, несущему в себе кредитный риск, делится на:

- полностью покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск;

- частично покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск.

Отдельной формой минимизации кредитных рисков банка может быть страхование кредитного риска.

Основные мероприятия банка для принятия имущественного обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск:

- банк должен убедиться в наличии обеспечения, предоставляемого клиентом/партнером. Следует проверить документы о праве собственности на имущество, а также о его наличии в натуре. Предложенное в качестве обеспечения имущество (право) должно быть реальным. При этом допускается последующий залог обеспечения при соблюдении требований законодательства Кыргызской Республики;

- банк должен определить уровень ликвидности обеспечения, т.е. возможность быстрой продажи (реализации);

- банк может самостоятельно или с привлечением независимых специалистов-оценщиков, имеющих соответствующий сертификат, согласно требованиям законодательства, провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, над суммой финансирования и причитающихся выплат по нему с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата активов, несущих в себе кредитный риск;

- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное клиентом/партнером имущество, при этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения;

- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы как минимум на срок пользования клиентом/партнером финансирования, при этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы;»;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

«- гарантия/поручительство. При обеспечении актива, несущего в себе кредитный риск, гарантией/поручительством для определения целесообразности предоставления финансирования банк проводит анализ платежеспособности гаранта/поручителя в таком же объеме, как и самого клиента/партнера. Банк должен потребовать от гаранта/поручителя документы, запрашиваемые для анализа платежеспособности самого клиента/партнера, в соответствии с требованиями настоящего Положения, изучить его профессиональную репутацию, ответственность и готовность выполнять свои обязательства. При этом несоблюдение данного условия влечет признание таких активов, несущих в себе кредитный риск, в части обеспеченных гарантией/поручительством в качестве бланковых;»;

- абзац первый пункта 63 изложить в следующей редакции:

«Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50 процентов размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2019 года №2019-П-12/68-3-(НПА).».