«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики»

Постановление Правления Национального банка

Кыргызской Республики

от 26 апреля 2017 г. № 17\13

О внесении изменений

в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести изменения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики (прилагается):

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2;

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.

3. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее

постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», Государственного банка развития Кыргызской Республики, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.

Председатель Т. Абдыгулов

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 26 апреля 2017 г. № 17\13

Изменения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

1.

Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года №18/2 следующие изменения:

в наименовании слова «новой редакции» исключить;

в пункте 1 слова «новую редакцию Инструкции» заменить словом «Инструкцию»;

в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением:

- по всему тексту Инструкции и Приложения аббревиатуру «НБКР» заменить словами «Национальный банк» в различных падежных формах;

- пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

«4.3. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:

1)

Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):

а) банкноты и монеты Кыргызской Республики, государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР и государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service»;

Примечание: ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.;

б) требования к Национальному банку;

в) требования к Правительству Кыргызской Республики (ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования);

г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;

д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами);

е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в национальной валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном депозитном счете;

Примечание: В соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденному постановлением Правления Национального банка № 18/3 от 21 июля 2004 года;

ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» и находящимся на отдельном депозитном счете;

1)

Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):

а) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены Правительством Кыргызской Республики;

б) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР.

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;

4) Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):

а) кредиты физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первыми закладными по такому жилью. К этой категории относятся только такие ссуды, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).

В случае, если эти кредиты просрочены свыше 30 дней, реструктуризированы или перешли в статус неначисления, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;

Примечание: Согласно Порядку придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 апреля 2004 года № 11/2;

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках.;

5) Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):

а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;

б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;

е) требования к частному сектору (коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты, кроме указанных в категориях 3 и 4);

ж) основные средства и прочая собственность банка;

з) инвестиции и финансовое участие за минусом предусмотренных вычетов, предусмотренных подпунктом «б» пункта 3.9;

и) все прочие активы, не вошедшие в предыдущие категории.»;

- пункт 8.3 изложить в следующей редакции:

«8.3. Дивиденды по акциям начисляются и выплачиваются по итогам финансового года.

Примечание: Финансовым годом считается период с 1 января по 31 декабря включительно.»;

- Примечания к Инструкции признать утратившими силу.

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 г. № 51/4 следующие изменения:

в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной вышеуказанным постановлением:

- по всему тексту Инструкции слово «учреждения» заменить словом «организации» в соответствующих падежных формах;

- пункт 20 изложить в следующей редакции:

«20. Оценка достаточности (адекватности) капитала в рамках настоящей Инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата активов.»;

- пункт 22 изложить в следующей редакции:

«22. В зависимости от степени кредитного риска все балансовые активы делятся на пять категорий, согласно пункту 24 настоящей Инструкции. При этом, основными критериями кредитного риска, в соответствии с которыми балансовые активы относятся к той или иной категории, являются: тип контрагента, страновая принадлежность партнера с точки зрения трансфертного риска, обеспечение актива, гарантии и продолжительность действия актива.»;

- пункт 23 признать утратившим силу;

- пункт 24 изложить в следующей редакции:

«24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:

Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):

а) банкноты и монеты Кыргызской Республики и государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service»;

Примечание: ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.;

б) требования к Национальному банку;

в) требования к Правительству Кыргызской Республики (исламские ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования);

г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;

д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР (исламские ценные бумаги, выпущенные правительствами);

е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном счете;

Примечание: В соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 г. № 51/6;

ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» и находящимся на отдельном депозитном счете;

Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):

а) активы (или их часть), обеспеченные исламскими ценными бумагами по текущей рыночной стоимости, которые выпущены Правительством Кыргызской Республики;

б) активы (или их часть), обеспеченные исламскими ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР.;

Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;

Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):

а) финансирование, предоставленное физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первым залогом по такому жилью. К этой категории относятся только такие активы, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).

В случае, если просрочка по данным активам составляет свыше 30 дней, или они реструктуризированы или перешли в статус неначисления, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;

Примечание: Согласно Порядку придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 апреля 2004 года № 11/2.

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);

Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):

а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;

б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;

е) требования к частному сектору (активы, размещенные в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования):

- активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака. При этом, в качестве обеспечения по таким договорам выступает залог (недвижимое и движимое имущество), который должен быть реализуемым в сроки, установленные нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики. Стоимость залога при его реализации должна быть достаточной для выплаты банку основной суммы финансирования и возможных издержек, связанных с реализацией залога.

Стоимость залога должна быть подтверждена заключением независимого оценщика в соответствии со стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики от 3 апреля 2006 года N 217. Независимая оценка залогового имущества на ежегодной основе является обязательным требованием для отнесения актива к данной категории. В случае снижения стоимости обеспечения, ухудшения его качества, что может привести к трудностям при реализации залога, активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака указываются в категории 6 со степенью риска 400%. Исходя из практики осуществления банком операций по договорам мудараба, мушарака, Национальным банком могут устанавливаться дополнительные требования и ограничения к проведению банком данных операций, в том числе к залоговому обеспечению.

- другие активы, размещенные в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, за исключением активов, указанных в категориях 3, 4 и 6;

ж) основные средства и прочая собственность банка;

з) инвестиции и финансовое участие за минусом предусмотренных вычетов, предусмотренных подпунктом «б» пункта 18 настоящей Инструкции;

и) все прочие активы, не вошедшие в предыдущие категории.

Категория 6 (степень кредитного риска - 400%):

- активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака, за исключением активов, указанных в категориях 1-5.».