Постановление Правительства КР «Об утверждении Положения об организации расчетов Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики с учреждениями банков Кыргызской Республики»

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 24 июля 2017 года № 444

ПРАВИТЕЛЬСТВО КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29 июля 2011 года № 431 Об утверждении Положения об организации расчетов Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики с учреждениями банков Кыргызской Республики (В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

В целях урегулирования взаимоотношений системы Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики, Национального банка Кыргызской Республики и коммерческих банков Кыргызской Республики Правительство Кыргызской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемое Положение об организации расчетов Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики с учреждениями банков Кыргызской Республики.

2. Министерству финансов Кыргызской Республики, Национальному банку Кыргызской Республики и коммерческим банкам Кыргызской Республики при обслуживании бюджетных платежей органов государственной власти и местного самоуправления строго руководствоваться Положением, указанным в пункте 1 настоящего постановления.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на отдел финансовой и кредитной политики Аппарата Правительства Кыргызской Республики.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального опубликования.

Премьер-министр

А. Атамбаев

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 24 июля 2017 года № 444

Утверждено постановлением Правительства Кыргызской Республики от 29 июля 2011 года № 431

Положение

об организации расчетов Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики с учреждениями банков Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

1. Общие положения

1.1. Положение определяет порядок организации и проведения расчетов бюджетных организаций в национальной валюте Кыргызской Республики через банки-агенты.

1.2. Проведение расчетов бюджетных организаций Кыргызской Республики в иностранной валюте через банки-агенты допускается в случаях и порядке, установленных законодательством Кыргызской Республики.

1.3. Положение распространяется на все юридические, физические лица, Центральное казначейство Министерства финансов Кыргызской Республики (далее - Центральное казначейство), Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) и банки-агенты, участвующие в расчетах Казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики.

1.4. Казначейство образует Консолидированный фонд Кыргызской Республики (далее - Консолидированный фонд), в который направляются все доходы и поступления органов государственной власти и местного самоуправления. Все расчетные операции республиканских и местных бюджетных организаций осуществляются из средств Консолидированного фонда.

1.5. Денежные ресурсы Консолидированного фонда находятся в Национальном банке на одном текущем счете. Центральное казначейство вправе открывать в Национальном банке дополнительные счета, которые являются неотъемлемой частью Консолидированного фонда.

1.6. Открытие Центральному казначейству текущих, дополнительных счетов производится Национальным банком в соответствии с внутренними нормативными документами и по указанным счетам проводятся:

- по дебету - прямые расходы, произведенные Центральным казначейством за счет средств республиканского бюджета, а также снятие головными офисами банков-агентов дебетового сальдо по транзитным счетам региональных отделений казначейства (далее - РОК);

- по кредиту - зачисление доходов республиканского бюджета и кредитового сальдо транзитных счетов РОК.

1.7. Расходы со счетов Центрального казначейства производятся в пределах остатков средств на счетах. Образование дебетового остатка по счетам запрещается.

1.8. Взаимоотношения Центрального казначейства и Национального банка регулируются договором, в котором оговариваются условия функционирования текущих счетов и дополнительных счетов Центрального казначейства, а также дополнительные условия, не противоречащие законодательству и настоящему Положению.

1.9. Центральное казначейство для каждого РОК по результатам тендера по обслуживанию системы Казначейства определяет банки-агенты по осуществлению финансовых операций органов государственной власти и местного самоуправления.

1.10. Основным документом, регулирующим взаимоотношения между банком-агентом, РОК и Центральным казначейством, является договор, который заключается между Центральным казначейством и головным офисом банка-агента.

1.11. Каждый РОК может открывать в банке-агенте два транзитных счета:

- по текущим операциям;

- по специальным средствам.

Транзитный счет по специальным средствам открывается только с письменного разрешения Центрального казначейства.

1.12. Открытие транзитных счетов производится на основании представленных РОК документов в соответствии с внутренними процедурами банков-агентов.

1.13. Комиссионная плата за оказанные услуги определяется Казначейством по договоренности с банком-агентом и Национальным банком Кыргызской Республики по результатам проведенного тендера.

1.14. Банк-агент обеспечивает конфиденциальность информации и сохраняет коммерческую тайну по операциям, проводимым по транзитным счетам РОК в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

1.15. Выемка любых документов по транзитным счетам РОК может быть произведена в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

1.16. Сведения по транзитным счетам РОК представляются:

- Центральному казначейству;

- уполномоченным представителям РОК;

- следственным органам - по находящимся в их производстве уголовным делам, с санкции прокурора, на основании письменного запроса;

- судебным органам - по находящимся в их производстве делам, на основании определения суда;

- органам финансового контроля - на основании официального запроса, по вопросам, связанным с проведением финансовых проверок, в порядке и на условиях, установленных законодательством Кыргызской Республики.

2. Режим функционирования и операции по транзитному счету РОК

2.1. Банк-агент принимает и зачисляет поступающие на транзитный счет денежные средства и выполняет распоряжения РОК о перечислении и выдаче денежных средств в рамках границ операционного дня, оговоренного банком-агентом в договоре.

2.2. Проведение операций в начале операционного дня по транзитному счету РОК осуществляется при наличии на нем нулевого остатка.

2.3. Платежные документы и чеки по транзитному счету РОК принимаются банком-агентом к исполнению при наличии на первом экземпляре платежного документа, чеке двух подписей (первой и второй) должностных лиц, имеющих право на распоряжение средствами на счете.

2.4. Основным документом, подтверждающим полномочия должностных лиц РОК на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, а также подтверждающим подлинность подписей вышеуказанных должностных лиц, является карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная вышестоящей организацией (по подчиненности) или нотариатом.

2.5. Платежные документы и чеки могут быть возвращены банком-агентом доверенному лицу РОК без исполнения в случае обнаружения ошибок, подделки платежного документа и/или чека (несоответствие печати, подписей должностных лиц, заявленных в образцах и иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики), при неисполнении регламента операционного дня.

2.6. Принятые к исполнению платежные документы и чеки в течение текущего операционного дня отражаются по дебету транзитного счета РОК в тот же день. Платежные документы, принятые к оплате после окончания текущего операционного дня, считаются документами следующего операционного дня.

2.7. Налоговые, неналоговые и другие доходы (поступления), поступившие:

- от клиентов одного банка-агента, в течение текущего операционного дня, отражаются на транзитном счете РОК в тот же день;

- от клиентов других банков по клирингу для зачисления на счет РОК, обслуживающегося в головном офисе банка-агента, отражаются на транзитном счете РОК в тот же день;

- от клиентов других банков по межбанковской гроссовой системе для зачисления на счет РОК, обслуживающегося в головном офисе банка-агента, отражаются на транзитном счете РОК не позднее следующего операционного дня;

- от клиентов других банков по клирингу или по межбанковской гроссовой системе для зачисления на счет РОК, обслуживающегося в филиале банка-агента, отражаются на транзитном счете РОК в соответствии со сроками прохождения платежей, установленными законодательством.

2.8. Налоговые, неналоговые и другие доходы (поступления), поступившие после окончания текущего операционного дня, отражаются на счете РОК следующим операционным днем.

2.9. Ежедневно по результатам проведенных в течение текущего операционного дня платежам в соответствии с пунктами 2.6., 2.7. настоящего Положения филиал банка-агента производит закрытие транзитного счета по текущим операциям и транзитного счета по специальным средствам (по каждому счету отдельно) в соответствии с Договором между Центральным казначейством и головным офисом банка-агента.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

2.10. Головной офис банка-агента производит зачисление и снятие оборотов транзитных счетов РОК за текущий операционный день по Текущему счету Центрального казначейства в Национальном банке по гроссовой системе в тот же день.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

2.11. Банки-агенты ежедневно обеспечивают РОК выписками из лицевых счетов за предыдущий день.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

2.12. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правительства от 20 июля 2015 года № 508)

3. Выдача наличных средств РОК банками-агентами

3.1. Выдача банками-агентами наличных денежных средств бюджетным организациям производится за счет собственных ресурсов банка-агента, а в случае их недостаточности - за счет подкрепления с текущего счета Центрального казначейства в Национальном банке. Сроки выплаты банком-агентом наличных средств бюджетным организациям после поступления заявок РОК, оговариваются договором.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

3.2. Заявка на получение наличных денежных средств, предоставляется РОК в банк-агент в письменном виде, в двух экземплярах, подписанных должностными лицами, имеющими право на распоряжение средствами на счете. Один из экземпляров, с подписью ответственного сотрудника банка-агента о приеме заявки, возвращается доверенному лицу РОК.

3.3. В случае отсутствия собственных ресурсов для удовлетворения заявки РОК, филиал банка-агента уведомляет о потребности в наличных средствах областное региональное подразделение или головной офис (по подчиненности), которые определяют необходимость подкрепления с текущего счета, открытого в Национальном банке Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

3.4. При необходимости подкрепления наличными средствами с текущих счетов Центрального казначейства в Национальном банке:

а) областное региональное подразделение банка-агента уведомляет о заявленных РОК суммах головной офис в сроки, установленные внутренними процедурами;

б) головной офис банка-агента уведомляет о заявленных РОК суммах Центральное казначейство в порядке, оговоренном в договоре.

3.5. Накануне дня подкрепления Центральное казначейство в порядке и сроки, оговоренные в договоре между Национальным банком и Центральным казначейством, представляет в Национальный банк заявку на подкрепление денежной наличностью в разрезе РОК, на перечисление с текущего или дополнительного счетов Центрального казначейства суммы заявки.

3.6. Подкрепление наличными средствами с текущего счета, открытого в Национальном банке производится в сроки, оговоренные договором между Национальным банком и Центральным казначейством в соответствии с графиком движения организации, осуществляющей услуги инкассации.

(В редакции постановления Правительства КР от 20 июля 2015 года № 508)

4. Отчетность

4.1. Ежемесячно остатки по текущему счету Казначейства должны быть сверены с данными Национального банка и головных офисов банков-агентов. В случае выявления расхождений Центральное казначейство немедленно обращается в Национальный банк и головной офис банка-агента, чтобы найти источник расхождения и провести необходимые бухгалтерские проводки по исправлению ошибки.

4.2. Ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, каждый филиал банка-агента по операциям, произведенным по каждому из открытых транзитных счетов РОК, составляет отчет о проведенных операциях по транзитному счету РОК (приложение 1).

4.3. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правительства от 20 июля 2015 года № 508)

4.4. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правительства от 20 июля 2015 года № 508)

4.5. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правительства от 20 июля 2015 года № 508)

4.6. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правительства от 20 июля 2015 года № 508)

Приложение 1

Отчет о проведенных операциях по транзитному счету РОК ________________________________________ (по бюджетным средствам, по спецсредствам)

за __________________________ 201__ г __________________ (наименование РОК)

№

Дата (число, месяц)

Обороты за месяц (сом.)

Сумма распоряжений

Сумма выданных наличных Сумма поступивших средств наличных средств

Дт

Кт

№ распоряжений

По зачислению на текущий счет Центрального казначейства (А)

По снятию с текущего счета Центрального казначейства (Б)

За счет подкрепления НБКР

За счет собственных ресурсов банка

По подкреплению от НБКР

От клиентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого

Счет Банка-агента

Дт

Кт

Ф.И.О., подписи уполномоченных лиц банка-агента

_________________ _________________ МП телефон

Ф.И.О., подписи уполномоченных лиц РОК

________________ ________________ МП телефон

Приложение 2

Сводный отчет о проведенных операциях по транзитным счетам _____________________________________ (по текущим операциям, по спецсредствам) за __________________________ 201__ г.

Наименование банка-агента

№

Наименование РОК

Обороты за месяц (сом)

Сумма распоряжений

Сумма наличных средств, выданных по чекам

Сумма поступивших наличных средств

Дт

Кт

№ распоряжений

По зачислению на текущий счет Центрального казначейства (А)

По снятию с текущего счета Центрального казначейства (Б)

За счет подкрепления НБКР

За счет собственных ресурсов банка

По подкреплению от НБКР

От клиентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого

Ф.И.О., подписи уполномоченных лиц банка-агента

________________ ________________ МП телефон