Положение о Службе надзора и регулирования финансового рынка Кыргызской Республики» Утверждено постановлением Правительства Кыргызской Республики

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 31 декабря 2018 года № 659

Утверждено

постановлением Правительства

Кыргызской Республики

от 24 июля 2007 года № 288

ПОЛОЖЕНИЕ

о Службе надзора и регулирования финансового

рынка Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правительства КР от 20 апреля 2009 года №236)

I. Общие положения

1. Служба надзора и регулирования финансового рынка Кыргызской

Республики (далее - Финнадзор) является уполномоченным государственным

органом Кыргызской Республики, проводящим единую государственную поли-

тику в области надзора и регулирования финансового рынка, бухгалтерско-

го учета, финансовой отчетности и аудита.

2. Финнадзор в своей деятельности руководствуется Конституцией

Кыргызской Республики, законами Кыргызской Республики, указами и распо-

ряжениями Президента Кыргызской Республики, постановлениями и распоря-

жениями Правительства Кыргызской Республики, международными договорами,

вступившими в силу в установленном порядке, а также другими нормативны-

ми правовыми актами Кыргызской Республики и настоящим Положением.

Финнадзор, наряду с функциями, и полномочиями, указанными в насто-

ящем Положении, имеет также другие полномочия, предусмотренные законо-

дательством Кыргызской Республики.

3. Финнадзор является юридическим лицом, имеет печать с изображе-

нием Государственного герба Кыргызской Республики и со своим наименова-

нием на государственном и официальном языках, другие печати, штампы и

бланки установленного образца, а также счета, открываемые в системе

казначейства, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

4. Решения Финнадзора, принятые в пределах предоставленных полно-

мочий, вступают в силу в установленном законодательством Кыргызской

Республики порядке и обязательны для исполнения всеми юридическими и

физическими лицами на территории Кыргызской Республики.

II. Цели и основные задачи

5. Целями деятельности Финнадзора являются создание условий для

устойчивого экономического роста государства, улучшения инвестиционного

климата, посредством развития финансового рынка, системы бухгалтерского

учета, финансовой отчетности и аудита.

6. Основными задачами Финнадзора являются:

- проведение единой государственной политики, определение страте-

гии и приоритетов развития финансового рынка, системы бухгалтерского

учета, финансовой отчетности и аудита;

- совершенствование нормативной правовой базы по вопросам регули-

рования финансового рынка, бухгалтерского учета, финансовой отчетности

и аудита;

- содействие развитию фондового рынка посредством создания благоп-

риятного инвестиционного климата для привлечения инвестиций;

- государственное регулирование финансового рынка, системы бухгал-

терского учета, финансовой отчетности и аудита;

- содействие развитию принципов корпоративного управления;

- создание условий для интеграции в мировой финансовый рынок, а

также в международное бухгалтерское и аудиторское сообщество;

- обеспечение надзора за субъектами финансового рынка, аудиторской

деятельности по соблюдению законодательства Кыргызской Республики, ре-

гулирующего их деятельность;

- обеспечение условий для внедрения международных стандартов фи-

нансовой отчетности, международных стандартов аудита и создания меха-

низма контроля за соблюдением требований стандартов финансовой отчет-

ности и аудита;

- защита прав и охраняемых законом интересов потребителей финансо-

вых услуг.

7. В настоящем положении вопросы регулирования бухгалтерского уче-

та, финансовой отчетности и аудита относятся к регулированию в частном

секторе.

III. Функции и полномочия

8. Финнадзор для достижения поставленных целей, а также в целях

выполнения возложенных задач осуществляет следующие функции:

- разрабатывает и реализует государственную политику по развитию

финансового рынка, бухгалтерского учета, финансовой отчетности и ауди-

та;

- разрабатывает и совершенствует нормативную правовую базу, регу-

лирующую функционирование финансового рынка и его субъектов, а также

системы бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита;

- разрабатывает и утверждает единые требования (стандарты) к эмис-

сии, размещению и обращению ценных бумаг на территории Кыргызской Рес-

публики, в том числе допуску ценных бумаг иностранных эмитентов;

- разрабатывает и утверждает единые правила (стандарты) и требова-

ния к порядку осуществления деятельности субъектами финансового рынка и

аудита, а также ведения бухгалтерского учета и составления финансовой

отчетности;

- разрабатывает и утверждает обязательные для страховых организа-

ций единые показатели и формы учета страховых операций и отчетности по

страховой и иной финансово-хозяйственной деятельности, влияющей на ус-

тойчивость этих операций;

- разрабатывает методические указания и рекомендации по укреплению

финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, не-

государственных пенсионных фондов, учредителей и организаторов лотерей

и игорных заведений;

- рассматривает заявления и жалобы потребителей финансовых услуг

на действия субъектов финансового рынка;

- определяет объем и разрабатывает порядок представления отчетнос-

ти аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов и финансовой от-

четности;

- утверждает обязательные нормативы достаточности собственных

средств и иные показатели, ограничивающие риск по операциям с ценными

бумагами, для профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- устанавливает требования и правила (стандарты) раскрытия инфор-

мации эмитентами ценных бумаг и профессиональными участниками рынка

ценных бумаг, а также осуществляет контроль за достоверностью представ-

ляемой информации;

- осуществляет лицензирование деятельности на рынке ценных бумаг,

аудиторской, страховой деятельности и деятельности негосударственных

пенсионных фондов и их управляющих компаний, субъектов игорного бизне-

са, а также приостанавливает, возобновляет и отзывает (аннулирует)

действие указанных лицензий в случаях, предусмотренных законодательст-

вом Кыргызской Республики;

- выдает разрешения на осуществление деятельности саморегулируемых

организаций, создаваемых профессиональными участниками рынка ценных бу-

маг (союзов, ассоциаций, объединений), приостанавливает или аннулирует

указанные разрешения в соответствии с требованиями законодательства

Кыргызской Республики;

- выдает свидетельства на право осуществления лотерейной деятель-

ности, а также приостанавливает, возобновляет и отзывает (аннулирует

действие) указанных свидетельств в соответствии с требованиями законо-

дательства Кыргызской Республики;

- выдает разрешения на право осуществления деятельности страхового

брокера, а также приостанавливает, отзывает и аннулирует действие ука-

занных разрешений в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызс-

кой Республики;

- осуществляет в установленном законодательством Кыргызской Рес-

публики порядке аттестацию физических лиц на осуществление профессио-

нальной деятельности на рынке ценных бумаг, аудиторской деятельности и

выдает им квалификационные свидетельства и сертификаты. В случаях и в

порядке, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, при-

останавливает, возобновляет, отзывает и аннулирует действие выданных

квалификационных свидетельств и сертификатов;

- осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства

Кыргызской Республики, а также мониторинг финансового рынка, деятель-

ности субъектов финансового рынка, внедрения и применения международных

стандартов финансовой отчетности, международных стандартов аудита;

- осуществляет государственную регистрацию, перерегистрацию выпус-

ков ценных бумаг, проспектов эмиссий ценных бумаг, а также регистрацию

итогов их выпуска;

- осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-

публики ведение реестров: ценных бумаг Кыргызской Республики; выданных,

приостановленных и аннулированных лицензий профессиональных участников

рынка ценных бумаг, страховых организаций и негосударственных пенсион-

ных фондов, субъектов игорной деятельности, аудиторов, аудиторских ор-

ганизаций, индивидуальных аудиторов, профессиональных аудиторских объ-

единений Кыргызской Республики; разрешений на право осуществления лоте-

рейной деятельности и деятельности страхового брокера, а также саморе-

гулируемых организаций;

- осуществляет регистрацию проспектов эмиссии ценных бумаг, выпу-

щенных иностранными эмитентами, обращающихся на фондовом рынке Кыргызс-

кой Республики;

- осуществляет регистрацию правил паевых инвестиционных фондов, а

также итогов первичного размещения инвестиционных паев паевых инвести-

ционных фондов;

- устанавливает требования к порядку, объему и форме представления

отчетности и раскрытия информации субъектами финансового рынка, ауди-

торскими организациями, индивидуальными аудиторами, а также осуществля-

ет контроль за достоверностью представляемой информации;

- осуществляет контроль за манипулированием цен на рынке ценных

бумаг, заключением сделок на рынке ценных бумаг с использованием инфор-

мации, составляющей служебную, коммерческую, банковскую или иную охра-

няемую законом тайну;

- осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-

публики меры по комплектованию, хранению, учету и использованию архив-

ных документов, образовавшихся в процессе деятельности Финнадзора.

9. В соответствии с полномочиями Финнадзор:

- проводит мониторинг выполнения акционерными обществами положений

Закона Кыргызской Республики "Об акционерных обществах", в части прове-

дения общих собраний акционеров;

- направляет в пределах своей компетенции субъектам финансового

рынка и аудиторской деятельности предписания, обязательные для исполне-

ния;

- запрашивает и получает в установленном порядке от государствен-

ных органов сведения, необходимые для осуществления задач и функций,

возложенных на Финнадзор;

- создает экспертные и иные консультативные советы;

- создает рабочие группы и привлекает соответствующих специалистов

к разработке нормативных правовых актов, методических и иных документов

по вопросам, относящимся к компетенции Финнадзора, а также по вопросам,

связанных с международными стандартами финансовой отчетности и междуна-

родными стандартами аудита;

- вносит в установленном порядке предложения по созданию и ликви-

дации территориальных подразделений Финнадзора, а также определяет по-

рядок осуществления их деятельности;

- организует проведение в установленном порядке тендеров на разме-

щение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для

нужд Финнадзора, а также в пределах своих полномочий проводит в соот-

ветствии с законодательством Кыргызской Республики конкурсы по отбору

управляющих компаний;

- проводит государственную научно-техническую политику в пределах

своих полномочий, предусмотренных законодательством Кыргызской Респуб-

лики и настоящим Положением;

- создает информационную базу о функционировании финансового рын-

ка;

- создает и поддерживает информационно-аналитическую базу по раз-

витию аудита, совершенствованию ведения бухгалтерского учета и состав-

ления финансовой отчетности в соответствии с утвержденными стандартами

финансовой отчетности;

- взимает плату за право осуществления лотерейной деятельности и

единовременный регистрационный сбор с субъектов игорной деятельности в

размере, установленном нормативными правовыми актами Кыргызской Респуб-

лики;

- взимает плату за выдачу лицензий и иных разрешительных докумен-

тов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- вносит в установленном порядке в Правительство Кыргызской Рес-

публики проекты нормативных правовых актов по вопросам сферы деятель-

ности Финнадзора;

- в установленном порядке привлекает индивидуальных аудиторов и

аудиторские организации (аудиторские службы), сотрудников правоохрани-

тельных органов и иных специалистов для проведения инспектирования дея-

тельности хозяйствующих субъектов;

- определяет требования, предъявляемые к деятельности саморегули-

руемых организаций, к порядку предоставления и прекращения прав на осу-

ществление деятельности саморегулируемых организаций;

- утверждает нормативы, правила и принципы размещения страховых

резервов и пенсионных активов;

- осуществляет сотрудничество с зарубежными и международными орга-

низациями по вопросам финансового рынка, бухгалтерского учета, финансо-

вой отчетности и аудита;

- запрашивает и получает в порядке, предусмотренном законодатель-

ством Кыргызской Республики, отчетность и необходимую информацию о фи-

нансово-хозяйственной деятельности от субъектов финансового рынка, ау-

диторских организаций, индивидуальных аудиторов;

- приостанавливает проведение сделок с ценными бумагами в порядке

установленном законодательством Кыргызской Республики;

- признает выпуск ценных бумаг несостоявшимся, а также аннулирует

выпуск ценных бумаг в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-

публики;

- дает согласие на реорганизацию и ликвидацию накопительных пенси-

онных фондов;

- направляет материалы в правоохранительные органы и обращается с

исками в суд по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора.

IV. Организация деятельности

10. Финнадзор возглавляет председатель, назначаемый на должность и

освобождаемый от должности в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. (В редакции постановления Правительства КР от 20 апреля 2009 года №236)

11. Председатель Финнадзора действует от имени Финнадзора и предс-

тавляет Финнадзор в отношениях с государственными органами, финансовы-

ми, международными и иными юридическими и физическими лицами.

12. Председатель Финнадзора:

- руководит деятельностью Финнадзора;

- осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств

из республиканского бюджета, предусмотренных на содержание Финнадзора и

реализацию возложенных на него функций;

- подписывает документы, принимаемые Финнадзором;

- направляет предписания от имени Финнадзора;

- утверждает функциональные обязанности заместителя председателя,

членов Исполнительного совета и сотрудников Финнадзора;

- утверждает положения о структурных и территориальных подразделе-

ниях Финнадзора;

- в установленном порядке назначает на должность и освобождает от

должности работников Финнадзора;

- применяет меры поощрения и дисциплинарного взыскания к работни-

кам Финнадзора в соответствии с законодательством Кыргызской Республи-

ки;

- издает приказы в соответствии с законодательством Кыргызской

Республики по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора, а также по

вопросам внутренней организации работы Финнадзора;

- представляет в установленном порядке работников к государствен-

ным наградам Кыргызской Республики, а также награждает их наградами

Финнадзора;

- вносит на утверждение Премьер-министру Кыргызской Республики

структуру и штатную численность центрального аппарата Финнадзора;

- утверждает структуру и штатную численность территориальных под-

разделений в пределах установленной численности и фонда оплаты труда;

- выдает от имени Финнадзора доверенности;

- распоряжается в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-

публики имуществом Финнадзора;

- принимает в установленном порядке решение о выдаче лицензии и

иных разрешительных документов для осуществления деятельности на финан-

совом рынке и аудиторской деятельности, а также в порядке, предусмот-

ренном законодательством Кыргызской Республики, приостанавливает, во-

зобновляет, отзывает и аннулирует действие выданных разрешений и лицен-

зий;

- по представлению соответствующих структурных подразделений при-

нимает решения о регистрации, перерегистрации выпусков ценных бумаг и

проспектов эмиссии ценных бумаг;

- принимает решения о наложении экономических и административных

санкций за нарушения требований нормативных правовых актов Кыргызской

Республики по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора;

- утверждает персональный состав экспертных советов и иных кон-

сультативных советов;

- несет персональную ответственность за порученную ему сферу дея-

тельности;

- ежегодно отчитывается по вопросам деятельности Финнадзора перед

Правительством Кыргызской Республики.

13. Статс-секретарь назначается на должность и освобождается от

должности Премьер-министром Кыргызской Республики в порядке установлен-

ном законодательством Кыргызской Республики.

Председателем Финнадзора на статс-секретаря может быть возложено

осуществление иных функций и полномочий, кроме функций и полномочий,

определенных положением о статс-секретаре государственного органа, ут-

верждаемым Советом по государственной службе.

14. Заместитель председателя Финнадзора назначается на должность и

освобождается от должности Премьер-министром Кыргызской Республики по

представлению председателя Финнадзора.

Заместитель председателя Финнадзора:

- замещает председателя Финнадзора в случае его отсутствия;

- в пределах определенных полномочий дает указания руководителям

структурных подразделений Финнадзора;

- несет персональную ответственность за порученную сферу деятель-

ности.

V. Исполнительный совет

15. В целях проведения единой государственной политики, принятия

согласованных решений по надзору и регулированию финансового рынка, де-

ятельности субъектов финансового рынка, бухгалтерского учета, финансо-

вой отчетности, аудита и защиты прав потребителей финансовых услуг, в

Финнадзоре функционирует Исполнительный совет.

16. В состав Исполнительного совета входят:

- председатель Финнадзора;

- заместитель председателя Финнадзора;

- три члена Исполнительного совета, исполняющие обязанности на

постоянной основе, назначаемые на должность и освобождаемые от должнос-

ти Премьер-министром Кыргызской Республики по представлению председате-

ля Финнадзора.

17. Члены Исполнительного совета Финнадзора:

- в пределах полномочий, определенных настоящим Положением и/или

решениями председателя Финнадзора, дают указания руководителям струк-

турных подразделений Финнадзора;

- вносят в установленном порядке свое особое мнение или дополни-

тельные материалы по отдельным вопросам на заседания Исполнительного

совета Финнадзора;

- вносят в установленном порядке предложения относительно регули-

рования вопросов деятельности финансового рынка и в области бухгалтерс-

кого учета, финансовой отчетности и аудита, а также иной деятельности,

отнесенной законодательством Кыргызской Республики и настоящим Положе-

нием к компетенции Финнадзора, которые в обязательном порядке должны

быть рассмотрены на заседаниях Исполнительного совета Финнадзора;

- контролируют исполнение и реализацию плана мероприятий Финнадзо-

ра;

- несут персональную ответственность за порученную им сферу дея-

тельности.

18. Исполнительным советом принимаются решения по следующим вопро-

сам:

- утверждение стратегии деятельности Финнадзора;

- создание и упразднение экспертных и иных консультативных советов

при Финнадзоре;

- принятие по представлению соответствующих структурных подразде-

лений решения о выдаче разрешений на осуществление деятельности саморе-

гулируемых организаций, создаваемых профессиональными участниками рынка

ценных бумаг, а также приостановление и аннулирование указанных разре-

шений в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Кыргызс-

кой Республики;

- утверждение нормативных правовых актов и методических рекоменда-

ций в области бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, а

также регулирующих деятельность финансового рынка и иную деятельность,

в рамках полномочий Финнадзора, предоставленных ему законодательством

Кыргызской Республики;

- принятие решения о регистрации итогов выпусков ценных бумаг,

признании выпусков ценных бумаг несостоявшимся, приостановлении или ан-

нулировании выпуска ценных бумаг в случаях, установленных законодатель-

ством Кыргызской Республики;

- рассмотрение результатов проверок деятельности субъектов финан-

сового рынка, если результаты проверки влекут за собой необходимость

рассмотрения вопросов, требующих принятия коллегиального решения;

- утверждение квалификационных требований, предъявляемых к субъек-

там финансового рынка и аудиторской деятельности.

19. Заседания Исполнительного совета Финнадзора проводятся по мере

необходимости, но не реже одного раза в месяц, на которых рассматрива-

ются вопросы, требующие принятия коллегиального решения в соответствии

с функциями и полномочиями, установленными настоящим Положением.

Внеочередные заседания Исполнительного совета Финнадзора вправе

созываться по решению председателя, заместителя председателя Финнадзора

или трех его членов.

20. Заседания Исполнительного совета Финнадзора ведет председатель

Финнадзора, а в случае его отсутствия эти функции выполняет его замес-

титель.

Кворум заседания Исполнительного совета Финнадзора состоит из че-

тырех членов, одним из которых должен быть председатель Финнадзора или

его заместитель.

Решение принимается простым большинством голосов. В случае равенс-

тва голосов принимается решение, за которое голосовал председательству-

ющий на заседании Исполнительного совета Финнадзора.

VI. Сборы и платежи, взимаемые Финнадзором

21. Финнадзор взимает единовременный комиссионный сбор за госу-

дарственную регистрацию:

- учредительного выпуска акций в размере 0,1 процента от уставного

капитала при размере уставного капитала до одного миллиона сомов;

- учредительного выпуска акций в размере десяти расчетных показа-

телей при размере уставного капитала более одного миллиона сомов;

- выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее установ-

ленного круга лиц в размере 0,1 процента от объема размещенного выпуска

ценных бумаг при объеме размещенного выпуска ценных бумаг до одного

миллиона сомов;

- выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее установ-

ленного круга лиц в размере десяти расчетных показателей при объеме

размещенного выпуска ценных бумаг более одного миллиона сомов;

- выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее не уста-

новленного круга лиц в размере пяти расчетных показателей независимо от

объема размещенного выпуска ценных бумаг;

- увеличение номинальной стоимости акций, производимое акционерным

обществом в соответствии с пунктом 3 статьи 23 Закона Кыргызской Рес-

публики "Об акционерных обществах" в размере десяти расчетных показате-

лей независимо от суммы увеличения уставного капитала;

- выпуска ценных бумаг эмитентов, чьи ценные бумаги прошли проце-

дуру листинга на фондовых биржах, в размере пяти расчетных показателей

независимо от объема размещенного выпуска ценных бумаг.

Финнадзор взимает единовременный комиссионный сбор в размере трех

расчетных показателей за государственную перерегистрацию:

- уменьшения количества обращаемых акций общества;

- конвертации иных ценных бумаг в акции;

- при консолидации или дроблении акций.

Государственная регистрация выпуска ценных бумаг производится без

уплаты единовременного комиссионного сбора за государственную регистра-

цию в случае выпуска ценных бумаг при создании акционерного общества

путем преобразования юридического лица иной организационно-правовой

формы, в размере, не превышающем уставный капитал преобразуемого юриди-

ческого лица.

Единовременный комиссионный сбор за государственную регистрацию,

перерегистрацию выпусков ценных бумаг иностранных эмитентов взимается

Финнадзором в размерах, установленных настоящим пунктом.

Комиссионный сбор за государственную регистрацию ценных бумаг взи-

мается на момент государственной регистрации ценных бумаг.

Финнадзор взимает плату за право осуществления лотерейной деятель-

ности и единовременный регистрационный сбор с субъектов игорной дея-

тельности в размере, установленном нормативными правовыми актами Кыр-

гызской Республики.

Вышеуказанные сборы и платежи, взимаемые Финнадзором, зачисляются

в республиканский бюджет.

VII. Финансирование деятельности

22. Финансирование деятельности Финнадзора осуществляются за счет:

- средств республиканского бюджета;

- грантов, помощи донорских и других организаций, добровольных

взносов организаций, физических лиц и других поступлений в размере сог-

ласованного с уполномоченным государственным органом в области финан-

сов, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики.

VIII. Реорганизация и ликвидация

23. Реорганизация и ликвидация Финнадзора осуществляется в поряд-

ке, определенном законодательством Кыргызской Республики.