Положение о порядке проведения проверок деятельности субъектов предпринимательства Управлением драгоценных металлов при Министерстве финансов Кыргызской Республики (Утверждено приказом Министерства финансов КР от)

УТРАТИЛО СИЛУ

в соответствии с постановлением Правительства КР

от 6 ноября 2007 года № 533

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

1 октября 2003 года. Регистрационный номер 102-03

Согласовано: Утверждаю:

Государственная комиссия приказом Министерства финансов

при Правительстве Кыргызской Республики

Кыргызской Республики от 22 сентября 2003 года № 247-П

по развитию

предпринимательства ____________________М.Исмаилов

________________ К.Кененбаева

от 18 сентября 2003 года

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке проведения проверок деятельности субъектов

предпринимательства Управлением драгоценных металлов

при Министерстве экономики и финансов

Кыргызской Республики

(В редакции приказа Министерства экономики и финансов

КР от 30 января 2006 года № 19-П)

I. Общие положения

1. Настоящее Положение регламентирует порядок проведения проверок

Управлением драгоценных металлов при Министерстве экономики и финансов Кыргызской

Республики субъектов предпринимательства и разработано в целях не

допущения, не предусмотренного законодательством Кыргызской Республики

вмешательства в деятельность субъектов предпринимательства со стороны

Управления драгоценных металлов (далее - Управления).

2. Согласно Закона Кыргызской Республики "О драгоценных металлах и

драгоценных камнях" от 14 мая 1998 года № 61 и постановления

Правительства Кыргызской Республики "О порядке проведения проверок

государственными органами деятельности субъектов предпринимательства"

от 4 апреля 2002 года № 194, право юридического лица или

индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую

деятельность возникает с момента государственной регистрации. В

соответствии с Инструкциями Министерства финансов Кыргызской

Республики от 26 сентября 1995 года и от 17 августа 1998 года,

зарегистрированными в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

(регистрационные № 272, 8), ювелирные предприятия, мастерские, мастера-

ювелиры, использующие в своей работе драгоценные металлы и драгоценные

камни, а также стоматологические поликлиники, ломбарды, скупочные

пункты и торгующие организации, реализующие изделия из драгоценных

металлов и драгоценных камней обязаны пройти ежегодную регистрацию в

Управлении драгоценных металлов при Министерстве финансов Кыргызской

Республики.

И предоставить

а) Юридические лица:

- Устав предприятия (для определения вида деятельности);

- Свидетельство о государственной регистрации в органах юстиции

Кыргызской Республики;

- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) – для получения

направления на проверку;

- Свидетельство Кыргызстандарта о государственной проверке

весового оборудования (требование постановления Правительства

Кыргызской Республики от 10 июня 1993 года № 255 «Об утверждении

Положения о ведении розничной торговли и торгово-производственной

деятельности на территории Кыргызской Республики»);

- Договор об аренде помещения или купли – продажи (для

определения места дислокации предприятия);

- Лицензия Национального Банка Кыргызской Республики (ломбарды);

- Лицензия Министерства здравоохранения Кыргызской Республики

(стоматологические поликлиники, частные стоматологические кабинеты);

б) Физические лица:

- Свидетельство о государственной регистрации частного

предпринимателя ;

- ИНН или патент;

- Договор об аренде помещения;

- Свидетельство о государственной проверке весового

оборудования;

После предоставления вышеуказанных документов субъектам

предпринимательства выдается выписка о регистрации с указанием вида

деятельности по работе с драгоценными металлами. Регистрируются

журналы учета установленного образца, заявленного вида деятельности.

3. Субъектами предпринимательства являются физические и юридические

лица, зарегистрированные в установленном законодательством Кыргызской

Республики порядке и осуществляющие на свой риск и под свою

имущественную ответственность не запрещенную законодательством

деятельность.

4. Проверкой считаются действия Управления, связанные с оценкой

деятельности субъектов предпринимательства и ее результатов на

соответствие обязательным требованиям законодательства Кыргызской

Республики.

Плановые проверки - проверки, заранее запланированные Управлением с

учетом установленных законодательством временных интервалов по

отношению к предыдущим проверкам.

Для предприятий и организаций, добывающих и перерабатывающих

драгоценные металлы, перерабатывающих вторичные драгоценные металлы

(лом, отходы), хозяйствующих субъектов использующих драгоценные

металлы в производственно-технических целях, в лабораториях, в

оборудовании и приборах в чистом виде или высокой пробы,

стоматологических поликлиник и частных стоматологов изготавливающих

зубопротезную продукцию из драгоценных металлов, установить временный

интервал по отношению к предыдущей проверке (периодичность) 2 раза в

календарном году сроком от 1 до 5 рабочих дней.

Для ювелирных предприятий, мастерских, мастеров занимающихся

изготовлением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных

камней, магазинов, павильонов, киосков, рынков и мини-рынков

реализующих ювелирные изделия, пунктов скупки изделий и лома из

драгоценных металлов, ломбардов установить временный интервал по

отношению к предыдущей проверке (периодичность) 4 раза в календарном

году сроком от 1 до 5 рабочих дней.

Внеплановые проверки, это проверки, назначаемые в соответствии с

создавшейся ситуацией, требующей принятия немедленного решения при

одном из условий:

- наличие письменного заявления от физического или юридического

лица о факте нарушения субъектом предпринимательства прав и интересов

заявителя или каких-либо третьих лиц, а также заявлений должностных

лиц о фактах нарушения законодательства;

- в тех случаях, когда срочное вмешательство вызвано необходимостью

принятия незамедлительных мер по предотвращению нарушений, создающих

угрозу жизни и здоровью людей, а также в случаях обнаружения нарушений

непосредственно в момент их совершения;

- по требованию прокурора в соответствии со статьей 16 Закона

Кыргызской Республики "О Прокуратуре Кыргызской Республики";

- по постановлению следственных подразделений правоохранительных

органов в период проведения уголовного расследования с санкции

прокурора;

- по заявлению субъектов предпринимательства в Управление

драгоценных металлов с просьбой о проведении проверки его

деятельности.

5. Проверки в Управлении осуществляются Инспекцией пробирного

надзора: - проводятся по месту нахождения проверяемого субъекта

предпринимательства; - проверки деятельности субъектов

предпринимательства проводятся в соответствии с утвержденным планом,

согласованным с Управлением развития предпринимательства Министерства

промышленности, торговли и туризма КР, в установленные сроки; -

проводятся в виде полной документальной проверки со снятием остатков

драгоценных металлов и драгоценных камней;

- контрольные проверки проводятся в субъектах предпринимательства,

допустивших нарушения законодательства Кыргызской Республики, по

истечении срока, установленного для устранения выявленных нарушений.

II. Основные принципы и порядок осуществления проверок

6. Основной целью проведения проверки является контроль

деятельности субъекта предпринимательства за соблюдением

законодательства Кыргызской Республики.

При этом следует руководствоваться следующими принципами:

- соблюдение прав и законных интересов субъектов

предпринимательства;

- защита прав и интересов потребителей;

- недопущения поступления в продажу ювелирных изделий без оттисков

государственного пробирного клейма Кыргызской Республики для изделий

местного производства и без подтверждения пробы изготовителя (завод,

мастерская, мастер) лабораторией пробирной экспертизы Управления для

иностранных изделий;

- соблюдения законодательства Кыргызской Республики в вопросах

проведения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями на

территории республики.

7. Проверки Управления проводятся в соответствии с настоящим

Положением по согласованию с Управлением развития предпринима-

тельства Министерства промышленности, торговли и туризма КР или ее

территориальными подразделениями.

В случае уклонения субъектов предпринимательства от проверок, не

допуска к проверке без уважительной причины, занятие

предпринимательской деятельностью без регистрации в Управлении как

субъекта предпринимательства проверки осуществляются совместно с

правоохранительными органами или другими государственными

контролирующими органами с участием представителей Управлениия раз-

вития предпринимательства Министерства промышленности, торговли и

туризма КР.

8. Инспекторам Управления запрещается требовать у субъекта

предпринимательства представления документов, не отраженных в

программе проверки.

9. Инспектора Управления не вправе вмешиваться и ограничивать или

приостанавливать деятельность субъектов предпринимательства в случаях,

не предусмотренных законодательством.

10. Проверка субъектов предпринимательства должна производиться

только на основании письменного направления на проведение проверки

субъекта предпринимательства, подписанного начальником Управления или

его заместителем, с указанием названия субъекта предпринимательства и

сроков проведения проверки.

Инспектор Управления не имеет права осуществлять какие-либо

действия, связанные с проверками, без соответствующего направления.

Перечень вопросов, подлежащих проверке, должен быть отражен в плане

проверки, утвержденном начальником Управления или его заместителем,

которое прилагается к направлению.

11. Направление, на основании которого произведена проверка,

остается у субъекта предпринимательства как документ, подтверждающий

факт проверки. Управление должно вести строгий учет согласованных

направлений путем их регистрации в журнале учета.

12. Независимо от результатов проверки инспектора Управления

оформляют акт проверки в двух экземплярах и передают один экземпляр

руководителю проверенного субъекта предпринимательства. Проверка,

проведенная без соблюдения такого порядка, считается неправомерной. В

случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, руководитель

субъекта предпринимательства обязан подписать его и произвести запись

о возражениях, прилагая письменное объяснение и документы, поясняющие

мотивы этих возражений. В случае отказа от подписи, проверяющий обязан

зафиксировать данные обстоятельства.

13. Направление имеет отрывной талон, который по результатам

проверки в обязательном порядке заполняется инспектором Управления с

лицевой стороны, и представителем проверяемого субъекта

предпринимательства - с оборотной стороны.

После окончания проверки должностное лицо Управления возвращает в 7

дневный срок талон в Управление развития предпринимательства

Министерства промышленности, торговли и туризма КР для учета проверки

и ведения мониторинга за деятельностью Управления драгоценных

металлов.

14. Контроль за выполнением ранее выданного предписания об

устранении выявленных нарушений проводится в месячный срок,

установленные этим предписанием, осуществляется Управлением на

основании предыдущего направления.

III. Порядок проведения проверок ювелирных

мастерских, цехов и предприятий, а также

индивидуальных мастеров-ювелиров.

15. При проверке ювелирных мастерских, цехов и предприятий, а также

индивидуальных мастеров-ювелиров проводится обследование соответствия

производственных условий с составлением акта ( приложение № 1), затем

проводится проверка журнала учета по изготовлению и ремонту изделий

из драгоценных металлов и драгоценных камней, установленного образца

(приложение № 2 ), который должен быть прошнурован и пронумерован,

подписывается руководителем Управления драгоценных металлов и

драгоценных камней и скрепляется печатью Управления.

После проверки журнала учета производится подсчет фактического

наличия остатка драгоценных металлов и драгоценных камней о чем,

составляется акт снятия остатков драгоценных изделий и драгоценных

камней (приложение № 3 ).

При сравнении учетных данных с фактическими данными составляется

сличительная ведомость (приложение № 4).

IV. Права и обязанности субъекта предпринимательства

при осуществлении проверок

16. Проверяемые субъекты предпринимательства имеют право:

- требовать от инспектора Управления представления документов,

являющихся основанием для проверки, а также удостоверяющих личность

проверяющих;

- не допускать лиц, не имеющих основания для ее проведения;

- требовать от инспектора занесения необходимых сведений в Книгу

регистрации инспекторских проверок;

- требовать от инспектора представления нормативных актов, имеющих

отношение к проверке и ее результатам;

- не выполнять требования инспектора Управления по вопросам, не

относящимся к предмету проверки;

- получать от инспектора Управления один экземпляр документа,

отражающего его результаты проверки;

- произвести запись о возражениях, прилагая письменные объяснения и

документы, поясняющие мотивы этих возражений;

- обращаться в Управление развития предпринимательства Министе-

рства промышленности, торговли и туризма КР с жалобами на необос-

нованные проверки Управления.

17. Субъекты предпринимательства по законному требованию инспектора

Управления обязаны:

- предъявить материалы и документы, необходимые для осуществления

проверки;

- оказывать содействие инспектору в исполнении его обязанностей.

Законные требования инспектора Управления обязательны к исполнению

проверяемыми субъектами предпринимательства.

V. Права и обязанности инспектора Управления

18. Должностные лица Управления при проверке субъектов

предпринимательства имеют право:

- требовать в пределах своей компетенции предоставление необходимой

документации и другой информации, письменных и устных объяснений по

вопросам, отраженным в программе проверки, в соответствии с

постановлениями, инструкциями и другими нормативными требованиями,

регламентирующими деятельность Управления;

- выдавать предусмотренные законодательством Кыргызской Республики

и обязательные для исполнения предписания, для устранения выявленных

нарушений;

- налагать в предусмотренных законодательством Кыргызской

Республики случаях экономические и штрафные санкции и другие

административные взыскания;

- оказывать практическую помощь проверяемым субъектам

предпринимательства.

19. Должностные лица Управления обязаны:

- представить перед проведением проверки руководителю субъекта

предпринимательства (лицу, его замещающему) или индивидуальному

предпринимателю необходимые документы на право проверки, знакомить их

с программой проверки;

- заносить в Книгу регистрации инспекторских проверок факт

проведения проверки и необходимые сведения;

- иметь при себе необходимые нормативные правовые акты, имеющие

отношение к проверке и подтверждающие полномочия Управления, строго

руководствоваться ими;

- быть объективными, обеспечивать сохранность и возврат полученных

в ходе проверки документов;

- обеспечивать соблюдение государственных секретов и коммерческих

тайн;

- оформлять предусмотренные настоящим Положением документы

проверки;

VI. Обжалование действий решений Управления

20. В случае несогласия с результатами проверки, субъект

предпринимательства имеет право обжаловать его в установленном законом

порядке в вышестоящий государственный орган или в суд.

Решение инспекторов Управления, принятые в пределах их полномочий,

и не обжалованные предпринимателем в установленные законодательством

сроки, должны исполняться им в установленном законом порядке.

При неисполнении субъектом предпринимательства решения инспектора

Управления, принятого на основании результатов проверки, инспектор по

согласованию с руководством Управления может принять необходимые меры

в установленном порядке.

Штрафные санкции, пени за неисполнение решения инспектора

Управления начисляются по истечении срока обжалования в установленном

законодательством порядке. При вынесении окончательного решения

вышестоящим государственным органом, судом, признавшим решение

Управления законным и действительным, штрафные санкции, пени

начисляются со дня, указанного в решении вышестоящего государственного

органа или суда.

21. Признание вышестоящим государственным органом или судом

недействительным (полностью или частично) решения Управления в пользу

проверяемого ввиду его несоответствия законодательству влечет за собой

возмещение материального и морального ущерба, нанесенного субъекту

предпринимательства, за счет Управления в соответствии с

законодательством Кыргызской Республики.

Порядок согласования проверок Управления

22. Согласование проверок Управления проводится в соответствии с

пунктами 22, 26 настоящего Положения.

23. Управление представляет в Управление развития предпринимательс-

тва Министерства промышленности, торговли и туризма КР проект плана

проверок на следующий квартал за 30 дней до окончания текущего

отчетного периода в электронной и в письменной форме, который в

течение 6 рабочих дней с момента его получения согласовывается

Управлением развития предпринимательства Министерства промышленности,

торговли и туризма КР.

24. В случае внесения изменений в квартальные планы проверок

Управление в течение 3 рабочих дней с момента принятия решения должно

представить материалы на согласование в Управление развития предпри-

нимательства Министерства промышленности, торговли и туризма КР и

обосновать свое решение. Управление развития предпринимательства Мини-

стерства промышленности, торговли и туризма КР в течение 3 рабочих

дней с момента получения материалов принимает решение о согласии или

об отказе. Принятое решение Управления развития предпринимательства

Министерства промышленности, торговли и туризма КР направляется в

Управление.

25. Управление развития предпринимательства Министерства промышлен-

ности, торговли и туризма КР при согласовании планов проверок

принимает меры по исключению дублирующих действий при проведении

проверок Управлением и использует возможность комплексного

инспектирования субъектов предпринимательства в целях сокращения общих

затрат времени на их проведение по согласованию с Управлением. В

случае выявления нарушения кратности проведения проверок

Управление развития предпринимательства Министерства промышленности,

торговли и туризма КР может отказать Управлению в согласовании

планов проверок.

26. Внеплановые проверки Управления согласовываются с

Управлением развития предпринимательства Министерства промышленности,

торговли и туризма КР, который выдает согласие или отказ на

внеплановые проверки в письменном виде на следующий день после

поступления письменного заявления.

Заявления, в которых не указываются полное имя и адрес заявителя,

не могут являться основанием для принятия оперативных контролирующих

мер.

27. После согласования плана проверок бланкам направлений

присваивается номер, они заверяются подписью и скрепляются печатью

Управления развития предпринимательства Министерства промышленности,

торговли и туризма КР.

28. Для проведения согласования проверок Управление представляет

Управлению развития предпринимательства Министерства промышленности,

торговли и туризма КР следующие данные:

- наименование Управления драгоценных металлов;

- реквизиты - полное наименование субъекта предпринимательства, его

юридический адрес (место осуществления предпринимательской

деятельности), идентификационный номер налогоплательщика;

- сферу деятельности;

- сроки проведения проверки;

- ФИО и должность руководителя Управления.

29. Управление развития предпринимательства Министерства промыш-

ленности, торговли и туризма КР заносит данные о согласованных

проверках в Журнал регистрации проверок, который ведется Управлением,

с присвоением ему цифрового кода.

VII. Порядок проведения мониторинга за деятельностью Управления

30. Ведение мониторинга за деятельностью Управления в вопросах

проведения проверок осуществляет Управление развития предпринимательс-

тва Министерства промышленности, торговли и туризма КР.

31. Управление по результатам проверок, проведенных в соответствии

с настоящим Положением, представляет ежеквартальный отчет по

установленной форме Управлениея развития предпринимательства Министе-

рства промышленности, торговли и туризма КР не позднее 15 числа

месяца, следующего за отчетным кварталом.

VIII. Книга регистрации инспекторских проверок

32. Проверка фиксируется в Книге регистрации инспекторских проверок

(далее - Книга проверок), которая является официальным документом

субъекта предпринимательства и может служить, в случае необходимости,

инструментом его защиты.

33. Книга проверок субъектов предпринимательства является

официальным документом для регистрации проверок Управления и ведется

субъектом предпринимательства в течение всего времени осуществления

предпринимательской деятельности.

Отсутствие книги проверок у субъекта предпринимательства не

является основанием для отказа в проведении проверки.

Запрещается изъятие книг проверок у субъектов предпринимательства.

Каждое отдельное структурное подразделение проверяемого субъекта

предпринимательства может иметь книгу проверок.

IX. Ответственность Управления за нарушение настоящего Положения

34. Государственная комиссия за нарушение настоящего Положения

имеет право давать Управлению обязательные для исполнения предписания

о прекращении нарушений и устранении их последствий.

35. Начальник Управления и его заместитель за нарушение настоящего

Положения несут ответственность в соответствии с законодательством

Кыргызской Республики.

Приложение №1

АКТ

_____________________ "_____" ___________200____г.

Обследования помещения по_____________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

расположенного по адресу:_____________________________________________

______________________________________________________________________

При обследовании оказалось:

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Сохранность ценностей_________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Состояние весового хозяйства

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Наличие производственного оборудования (для ювелирных мастерских)_____

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Прочие________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Подписи членов комиссии составленных акт

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Приложение №2

УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ И РАСХОДА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ

__________________________________________________________________________________________________

Приложение №3

гор._______________________________ "____"_______________200__г.

АКТ

_______________________________________________________________________

________________________инспекции пробирного надзора

Министерства экономики и финансов Кыргызской Республики________________

с участием материально-ответственного лица___________проведена проверка

фактического наличия драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий

из них, находящихся____________________________________________________

_______________________________________________________________________

При проверке присутствовали:___________________________________________

_______________________________________________________________________

При снятии фактического наличия оказалось:

драгоценных металлов в граммах, алмазы в каратах

______________________________________________________________

Акт составляется в двух экземплярах, второй экземпляр вручен материально-

ответственному лицу по месту проверки___________________________________

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

Все алмазы, драгоценные металлы и изделия из них поименованные в настоя-

щем акте проверены в натуре в моем присутствии и внесены в акт, в связи с

чем претензий к прверяющим не имею. Все алмазы, драгоценные металлы и из-

делия из них предьявлены полностью и приняты на хранение.

"___"_______200___г. Материльно-ответственное лицо____

Приложение № 4

Утверждаю (руководитель)

____________________ СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ

____________________ фактического наличия драгоценных металлов

В сравнении с бухгалтерскими данными по состоянию на_____200 г.

вес в граммах чистоты

__________________________________________________________________________________

Материально-ответственное лицо

Начальник Управления драгоценных

металлов при Министерстве экономики и

финансов Кыргызской Республики Э.Манапаев