ПОЛОЖЕНИЕ о депозитарном учете государственных ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк Кыргызской Республики (Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 марта 2013 года № 10/9

ПОЛОЖЕНИЕ о депозитарном учете государственных ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк Кыргызской Республики

1. Общие положения

1. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 23 июня 2017 года № 2017-П-15/26-3)

2. Настоящее Положение определяет порядок ведения депозитарного учета ценных бумаг (далее - ЦБ), размещаемых через Национальный банк в автоматизированной торговой системе Национального банка (далее - АТС).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

3. Депозитарий имеет двухуровневую структуру, состоящую из Головного депозитария Национального банка (далее - Головной депозитарий) и Субдепозитариев, уполномоченных выполнять функции по учету движения собственных ценных бумаг и ценных бумаг своих депонентов.

4. Учет ценных бумаг в Депозитарии осуществляется по количеству ценных бумаг (в штуках).

2. Определения и термины

Для целей настоящего Положения, кроме указанных ниже, применяются определения и термины, установленные в Положении о работе АТС Национального банка:

5. Внутрипозиционные переводы - операции, связанные с переводами ценных бумаг в рамках одного субсчета "депо".

6. Головной депозитарий - подразделение Национального банка, осуществляющее функции учета и хранения ценных бумаг, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ценные бумаги.

7. Ценные бумаги, размещаемые через Национальный банк - государственные ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов Кыргызской Республики от имени Правительства Кыргызской Республики и ноты Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

8. Депозитарий - юридическое лицо Кыргызской Республики, осуществляющее депозитарный учет и хранение ценных бумаг, регистрацию перехода и подтверждение права собственности на ценные бумаги.

9. Депонент - юридическое или физическое лицо Кыргызской Республики, либо другого государства, открывшее в Депозитарии в соответствии с договором счет "депо" и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету "депо".

10. Депо-счет - запись (либо совокупность записей), создающаяся для каждой ценной бумаги в целях их учета и хранения.

11. Депозитарные операции - операции, проводимые Депозитарием в рамках осуществления депозитарной деятельности и связанные с записями по счетам "депо" и другими данными, хранящимися в депозитариях.

12. Операции репо Национального банка - это операции по покупке (прямое репо)/продаже (обратное репо) ценных бумаг с обязательством их обратной продажи/покупки в определенную дату в будущем и по заранее оговоренной цене.

13. Субдепозитарий - депозитарий, заключивший договор с Национальным банком на выполнение функций по учету движения ценных бумаг и который имеет счет "депо" в Головном депозитарии.

14. Суб-баланс - минимальная неделимая структурная единица депозитарного учета, открываемая в рамках субсчета "депо".

3. Формы и принципы организации депозитарного учета

15. Основными принципами организации системы депозитарного учета являются следующие:

- полнота и достоверность депозитарного учета операций с ценными бумагами;

- временная определенность;

- раздельность учета операций с ценными бумагами;

- структурная обособленность.

Принцип полноты и достоверности депозитарного учета. Все операции с ценными бумагами находят свое полное и достоверное отражение в системе депозитарного учета. Принцип временной определенности. Учетные записи в системе депозитарного учета выполняются в момент получения Головным депозитарием первичного документа, подтверждающего осуществление операции с ценными бумагами или электронного поручения в АТС. При этом обязательными элементами учетной записи о проведенной операции являются время осуществления операции и время отражения этой операции в системе депозитарного учета. Принцип раздельности учета. Ценные бумаги разных выпусков, в том числе обремененные обязательствами, учитываются отдельно друг от друга. Принцип структурной обособленности. Наличие двухуровневой системы регистрирующих организаций - Головного депозитария и Субдепозитариев.

4. Участники депозитарных операций

16. В целях настоящего Положения под участниками депозитарных операций понимаются Депозитарии и депоненты. Депозитарии разделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии.

17. В качестве Головного депозитария выступает Национальный банк, который:

- осуществляет открытие счетов соответствующей эмиссии при выпуске ценных бумаг;

- осуществляет хранение документов о выпуске и погашении ценных бумаг;

- осуществляет открытие счетов "депо" депонентам в Головном депозитарии;

- осуществляет перевод ценных бумаг в ходе их вторичного обращения между Субдепозитариями и депонентами;

- осуществляет закрытие счетов соответствующей эмиссии при наступлении сроков погашения ценных бумаг;

- учитывает в совокупности ценные бумаги в Субдепозитарии по счету "депо" данного Субдепозитария ценных бумаг, принадлежащего депонентам;

- осуществляет контроль над деятельностью Субдепозитариев и устанавливает порядок осуществления депозитарных операций с ценных бумаг;

- имеет право подтверждать права собственности на ценные бумаги, принадлежащие своим депонентам.

18. Депонентами Головного депозитария являются Субдепозитарии, Министерство финансов Кыргызской Республики, Национальный банк и другие юридические лица в случаях, установленных законодательством Кыргызской Республики.

19. В качестве Субдепозитариев выступают коммерческие банки, институциональные инвесторы, специализированные финансово-кредитные организации и другие участники рынка ценных бумаг, заключившие соответствующие договора с Национальным банком и которые:

- осуществляют депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих Субдепозитарию;

- обеспечивают хранение и учет прав на ценные бумаги, принадлежащих своим депонентам;

- осуществляют депозитарные операции в АТС;

- осуществляют депозитарный учет ценных бумаг, переданных в залог;

- производят зачисление ценных бумаг на счета своих депонентов при их первичном размещении;

- осуществляют обособленный учет ценных бумаг каждого депонента;

- имеют право подтверждать право собственности на ценные бумаги своих депонентов.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

20. Депонентом Субдепозитария могут являться залогодержатели ценных бумаг - юридические или физические лица Кыргызской Республики, либо иного государства, которым ценные бумаги принадлежат на праве собственности, которые являются доверительными управляющими ценных бумаг, а также лица, которым ценные бумаги переданы на хранение в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

5. Виды счетов "депо" и перечень проводимых операций

21. Учет и хранение ценных бумаг в Головном депозитарии осуществляется на счетах "депо", открываемых Субдепозитариям после заключения с Национальным банком соответствующих договоров.

22. В целях ведения аналитического учета в рамках счета "депо" для каждого Субдепозитария открывается один субсчет "депо" для учета его собственных ценных бумаг и субсчета "депо" для учета ценных бумаг его депонентов.

23. Собственный субсчет "депо" открывается для учета и хранения ценных бумаг, принадлежащих на праве собственности Субдепозитарию. Субсчет "депо" депонента Субдепозитария предназначен для учета ценных бумаг, принадлежащих или переданных депоненту.

24. Виды субсчетов "депо" депонента.

Учет ценных бумаг депонентов Субдепозитария осуществляется в Депозитарии по следующим разделам субсчетов "депо" в зависимости от типа депонента Субдепозитария:

- юридические лица-резиденты финансовые;

- юридические лица-резиденты нефинансовые;

- юридические лица-нерезиденты финансовые;

- юридические лица-нерезиденты нефинансовые;

- физические лица-резиденты;

- физические лица-нерезиденты.

25. Ведение учетной информации о депонентах, их операциях и балансах находится в сфере ответственности Субдепозитариев.

26. Суб-балансы.

Для ведения учета ценных бумаг в рамках каждого субсчета "депо" открываются суб-балансы. Учет в рамках субсчетов "депо" производится по следующим суб-балансам:

- арестованные ценные бумаги;

- заблокированные ценные бумаги;

- доступные инструменты, полученные в залог;

- инвестиционный;

- залоговый в пользу залогодержателя;

- залоговый по кредитам Национального банка;

- резервный.

Суб-баланс "Арестованные ценные бумаги" предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных или арестованных по распоряжению Головного депозитария или уполномоченного государственного органа Кыргызской Республики. Ценные бумаги с данного суб-баланса не могут быть использованы депонентами для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. Внутрипозиционные переводы по данному суб-балансу могут быть произведены только Головным депозитарием. Суб-баланс "Заблокированные ценные бумаги" предназначен для учета ценных бумаг, заблокированных в процессе исполнения транзакций "поставка против платежа". Ценные бумаги с данного суб-баланса не могут быть использованы участником для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. Суб-баланс "Доступные инструменты, полученные в залог" предназначен для учета ценных бумаг, купленных по операциям репо. Ценные бумаги, полученные от другого участника в рамках операций репо могут быть использованы для текущих операций участника: покупки/продажи на условиях репо, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка. На суб-балансе "Инвестиционный" учитываются ценные бумаги, принадлежащие депоненту на праве собственности. Ценные бумаги с данного суб-баланса могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов без ограничений в пределах остатка. Погашение ценных бумаг производится только с суб-баланса "Инвестиционный". На суббалансе "Залоговый без перехода права собственности на ЦБ" учитываются ЦБ, заблокированные в пользу залогодержателя. ЦБ с данного суббаланса не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. Суббаланс "Залоговый с переходом прав собственности" используется для учета ЦБ, заложенных в рамках кредитов "внутридневной" и "овернайт", которые не могут быть использованы для текущих операций покупки, продажи, залога и внутрипозиционных переводов. ЦБ переводятся на данный суббаланс после выдачи кредитов. Суб-баланс "Резервный" предназначен для резервирования ценных бумаг в процессе выдачи кредитов "овернайт" и внутридневной. На данном суб-балансе учитываются ценные бумаги, зарезервированные участником для использования в качестве залога по операциям рефинансирования Национального банка ("овернайт" и внутридневной кредит). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

27. Субдепозитарий ведет обособленный учет ценных бумаг по каждому депоненту в соответствии с субсчетами "депо" депонента вне АТС.

6. Основания для осуществления депозитарных операций. Ограничения на их проведение

28. Все депозитарные операции проводятся в АТС в соответствии с установленным регламентом работы АТС. В случае сбоев АТС или по иным причинам депозитарные операции осуществляются на основе бумажных поручений "депо" в соответствии с приложениями 1, 2 к настоящему Положению.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 октября 2014 года № 47/10)

29. Основанием для совершения операции по внесению записей о параметрах выпуска ценных бумаг в Депозитарии являются:

- глобальный сертификат;

- выписка протокола Комитета денежно-кредитного регулирования, оформленная согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договору.

30. Основанием для совершения операций по счетам "депо" в Депозитарии являются поручения "депо" в электронной форме, создаваемые и передаваемые в АТС. Поручение "депо" в электронной форме является электронным документом, который формируется в установленной форме в АТС. Для подтверждения подлинности электронного поручения "депо" используется электронно-цифровая подпись.

31. Электронные поручения "депо" признаются как подлинные, идентичные соответствующим поручениям "депо" на бумажном носителе и порождают аналогичные им права и обязанности сторон при осуществлении переводов ценных бумаг.

32. Основанием для совершения операции по закрытию счетов "депо" являются документы, оформленные, согласно соответствующим нормативным правовым актам Кыргызской Республики и договорам.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

33. Основанием для проведения операций по счетам "депо" депонентов Субдепозитария являются соответствующие виду проводимой операции оригиналы документов (поручения депонента, договора, распоряжения и прочие документы). Срок хранения первичных документов определяется соответствующими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

34. Поручения "депо" на перевод ценных бумаг по счетам "депо" принимаются к исполнению в случае правильности составления и достаточности ценных бумаг для осуществления операции.

35. Субдепозитарии несут ответственность за законность и правильность совершения депозитарных операций.

7. Отчетность

36. Отчетность по депозитарным операциям формируется и предоставляется Головным депозитарием в АТС.

37. Субдепозитарий представляет в Головной депозитарий информацию о владельцах ценных бумаг, другие виды отчетности по требованию Головного депозитария.

8. Заключительные положения

38. Порядок осуществления депозитарного учета ценных бумаг регулируется настоящим Положением, договорами и Положением о работе АТС Национального банка.

39. Изменения и дополнения в настоящее Положение могут вноситься Национальным банком в целях совершенствования процесса депозитарного учета.

Приложение 1

к Положению о депозитарном учете ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк

Национальный банк Кыргызской Республики

ПОРУЧЕНИЕ "ДЕПО" "____________________________________" (наименование депонента)

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 июня 2017 года № 2017-П-15/26-3, 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

Вид операции:

Принадлежность ценных бумаг:

1. Собственные

(нужное подчеркнуть)

(нужное указать)

2. Клиента

1. Покупка

2. Продажа

3. Покупка на условиях репо

4. Продажа на условиях репо

5. Передача

6. Прием

Банк-контрагент (Собственные/Клиента) ____________________________ (наименование) (нужное подчеркнуть)

N операции

N эмиссии ценных бумаг

Количество ценных бумаг (шт.)

Сумма (сом)

Итого

Для операций "репо-начальное": процентная ставка, дата завершения (указать). Дата операции ______________ МП __________________________________________________________ (подпись), (ФИО) Исполнитель: _______________ Тел.: ______________________

Приложение 2

к Положению о депозитарном учете ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк

Национальный банк Кыргызской Республики

ПОРУЧЕНИЕ "ДЕПО" "_________________________________" (наименование депонента)

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 июня 2017 года № 2017-П-15/26-3, 23 мая 2018 года № 2018-П-15/18-1)

Вид операции: (нужное подчеркнуть)

1. Покупка

2. Продажа

3. Покупка на условиях репо

4. Продажа на условиях репо

5. Передача

6. Прием

прошу перевести с __________________________ (наименование суб-баланса) на ______________________ (наименование суб-баланса) в Головном депозитарии держателей ценных бумаг (*) в Национальном банке Кыргызской Республики следующие эмиссии:

Порядковый N операции

N эмиссии

Количество ценных бумаг (шт.)

Сумма (сом)

ИТОГО

Для операций "репо-начальное": процентная ставка, дата завершения (указать). Дата операции ______________ МП ________________________________________ (подпись), (ФИО)

(*) нужное указать.

Приложение 3

к Положению о депозитарном учете ценных бумаг, размещаемых через Национальный банк

ПОРУЧЕНИЕ залогодателя (Исключено в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 октября 2014 года № 47/10)