Временный Порядок применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям (утвержден Постановлением Правления Нацбанка КР)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 7 апреля 2006 года. Регистрационный номер 35-06

Утвержден постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года N 5/6

ПОРЯДОК применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям (В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 апреля 2012 года № 18/8, 18 мая 2012 года № 19/7, 31 октября 2012 года № 41/10, 27 ноября 2013 года № 45/16, 17 октября 2014 года № 45/2, 15 апреля 2015 года № 22/7, 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8, 17 июня 2020 года № 2020-П-33/35-1, 21 декабря 2022 года № 2022-П-12/81-8, 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)

1. Общие положения

1.1. Порядок применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям (далее - Порядок) разработан на основании законодательства Кыргызской Республики в целях оптимизации подходов к оценке кредитных рисков и издержек, возникающих при осуществлении кредитования коммерческими банками и другими финансово-кредитными организациями, лицензируемыми и регулируемыми Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе осуществляющими деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования с учетом специальной терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций (далее - банки/ФКО).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 октября 2014 года № 45/2)

1.2. Порядок определяет минимальные условия и требования, при соблюдении которых банки/ФКО применяют специальную классификацию кредитов и осуществляют соответствующие отчисления в резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее - РППУ).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 ноября 2013 года N 45/16)

2. Критерии, определяющие кредиты, в отношении которых применяется специальная классификация

(Наименование главы в редакции постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 декабря 2022 года № 2022-П-12/81-8)

2.1. Специальная классификация применяется в отношении кредитов, отвечающих одновременно следующим критериям:

- сумма кредита (в национальной либо иностранной валюте по официальному курсу Национального банка на дату выдачи) не должна превышать 500000 сомов;

- срок, на который выдан кредит, не должен быть более 24 месяцев;

- целевым назначением кредита является потребительские цели и/или развитие действующего малого бизнеса, принадлежащего заемщику и обеспечивающего регулярный доход;

- погашение долга по кредиту осуществляется регулярными (не реже одного раза в месяц) платежами по основной сумме и по процентам;

- у банка/ФКО нет свидетельств о неисполнении заемщиком, которому выдан кредит, обязательств перед этим банком/ФКО или другим кредитором;

- заемщиком, как правило, предоставляется обеспечение по кредиту в размере 100% по основной сумме и процентам.

(В редакции постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики от 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)

2.2. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года № 41/10)

2.3. Специальная классификация также применяется в отношении кредитов, отвечающих следующим критериям:

- кредит, выданный на основе кредитного рейтинга;

- кредит, выданный через удаленный/дистанционный канал обслуживания.";

3. Специальная классификация кредитов

3.1. При применении специальной классификации банки/ФКО должны осуществлять оценку качества кредита на основании количества дней просрочки плановых платежей по основной сумме и/или по процентам, а также учета обстоятельств, которые могут повлечь ухудшение финансового положения и способности заемщика погасить обязательства по кредиту.

3.2. По кредитам, в том числе кредитам, выданным на основе кредитного рейтинга, а также по кредитам, выданным через удаленный канал обслуживания, к которым применяется специальная классификация, в зависимости от количества дней просрочки плановых платежей по основной сумме и/или по процентам, устанавливаются следующие размеры отчислений в РППУ:

Специальная классификация кредитов и соответствующие отчисления в РППУ

Категория классификации

Количество дней просрочки плановых платежей

РППУ

Удовлетворительные

0

2%

Под наблюдением

1-59

10%

Сомнительные

60-89

50%

Потери

90 и более

100%

(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 17 июня 2020 года № 2020-П-33/35-1, 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)

4. Требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям при применении специальной классификации

4.1. Правление банков/ФКО принимает принципиальное решение о применении специальной классификации кредитов в соответствии с требованиями настоящего документа.

4.2. Кредиты, в отношении которых применяется специальная классификация, классифицируются в соответствии с установленными требованиями до их полного погашения.

4.3. Банки/ФКО, применяющие специальную классификацию, должны иметь соответствующие процедуры, утвержденные Правлением банка/ФКО, которые определяют систему внутреннего контроля, обеспечивающую:

- качество и надежность предварительной (до выдачи кредита) оценки кредитоспособности заемщика, основанной на оценке его финансового состояния, включая анализ состояния бизнеса, принадлежащего заемщику (состояние средств и условий ведения бизнеса; движение денежных потоков бизнеса; способность заемщика правильно расходовать заемные средства и получать ожидаемый (планируемый) доход; достаточность дохода заемщика от бизнеса и из других источников для обслуживания долга по кредиту; наличие задолженности перед другими кредиторами);

- своевременность и эффективность дальнейшего (после выдачи) мониторинга финансового состояния заемщика и его бизнеса;

- своевременность и адекватность классификации кредитов, к которым применяется специальная классификация, и осуществление соответствующих отчислений в РППУ;

- подготовку регулярной (не реже, чем ежемесячной) отчетности по классификации кредитов, к которым применяется специальная классификация;

- соблюдение требований, установленных настоящим Порядком к банкам/ФКО при применении специальной классификации.

4.4. Классификация кредитов, к которым применяется специальная классификация, и соответствующие отчисления по ним в РППУ должны проводиться банками/ФКО на ежемесячной основе.

4.5. В случаях, когда одному лицу в данном банке/ФКО выданы несколько кредитов, отвечающих установленным критериям, специальная классификация может применяться в том случае, если совокупный размер всех кредитов не превышает количественного предела, указанного в пункте 2.1. При этом такие кредиты должны быть классифицированы по наихудшей из категорий классификации, которые к ним применены.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 мая 2012 года N 19/7)

4.5-1. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/10)

4.6. В случаях, когда кредиты, отвечающие установленным критериям, выданы лицам, связанным между собой, специальная классификация применяется к тем из них, совокупный размер которых не превышает количественного предела, указанного в пункте 2.1.

4.7. Кредиты, к которым применяется специальная классификация и по которым два раза проведена реструктуризация, включая продление срока кредита и/или изменение регулярности плановых платежей, классифицируются как "под наблюдением", и по ним создается РППУ в размере 10% от основной суммы кредита. При последующей реструктуризации кредитов категория классификации должна быть ухудшена как минимум на одну категорию.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 17 июня 2020 года № 2020-П-33/35-1)

4.8. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 17 июня 2020 года № 2020-П-33/35-1)