Положение о минимальных требованиях к системе внутреннего контроля в микрофинансовых организациях и кредитных союзах Кыргызской Республики в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

23 марта 2007 года. Регистрационный номер 35-07

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 14 февраля 2007 года № 7/2

ПОЛОЖЕНИЕ

о минимальных требованиях к системе внутреннего контроля

в микрофинансовых организациях и кредитных союзах

Кыргызской Республики в целях противодействия

финансированию терроризма и легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами

Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О

банках и банковской деятельности Кыргызской Республики", "О микрофинан-

совых организациях в Кыргызской Республике", "О кредитных союзах" и "О

противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) до-

ходов, полученных преступным путем" (далее по тексту - "Закон "О

ПФТ/ОД").

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных

требований по организации внутреннего контроля в микрофинансовых орга-

низациях, имеющих свидетельство Национального Банка (далее по тексту -

"НБКР"), и кредитных союзах Кыргызской Республики (далее по тексту -

"МКА/МКК/КС") в целях противодействия финансированию терроризма и лега-

лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее по

тексту - "ПФТ/ОД").

1.3. Для целей настоящего Положения используются следующие поня-

тия:

Подозрительная сделка и операция - сделка и операция, подпадающая

под признаки подозрительных сделок и операций согласно Закону "О проти-

водействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем", то есть сделки и операции, совершаемые с

денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной эконо-

мической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности

данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню приз-

наков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государс-

твенным органом(1).

Система внутреннего контроля - совокупность принципов управления,

норм, процедур и мероприятий, обеспечивающая эффективное управление

риском вовлечения МКА/МКК/КС в противоправную деятельность по ПФТ/ОД.

2. Политика внутреннего контроля

2.1. МКА/МКК/КС необходимо разработать соответствующую политику

организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер-

роризма, в соответствие с требованиями законодательства, которая должна

быть утверждена органом управления МКА/МКК/КС, уполномоченным уставом.

2.2. Политика МКА/МКК/КС по организации внутреннего контроля в це-

лях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных прес-

тупным путем, и финансированию терроризма должна определять, как мини-

мум:

2.2.1. Порядок организации системы внутреннего контроля, устанав-

ливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию реше-

ний, порядок взаимодействия и подотчетности и т.д.

2.2.2. Порядок идентификации и изучения МКА/МКК/КС своего клиен-

та/участника согласно Закону "О ПФТ/ОД", а также требованиям уполномо-

ченного государственного органа.

2.2.3. Порядок определения и выявления сделок или операций, подле-

жащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с финансирова-

нием терроризма и легализацией (отмыванием) доходов, полученных прес-

тупным путем и их проверки.

2.2.4. Порядок документального фиксирования информации, получаемой

при осуществлении внутреннего контроля, а также порядок ее хранения и

обеспечения конфиденциальности.

2.2.5. Порядок предоставления в уполномоченный государственный ор-

ган информации о подозрительных сделках и операциях, а также сделках и

операциях с денежными средствами или иным движимым или недвижимым иму-

ществом, подпадающих под перечень критериев, в соответствии с которыми

сделки и операции подлежат обязательному контролю согласно требованиям,

установленными законодательством по ПФТ/ОД.

3. Полномочия и обязанности сотрудника, ответственного

за реализацию политики внутреннего контроля в целях

противодействия финансированию терроризма и легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем

3.1. В МКА/МКК/КС должен быть назначен сотрудник, ответственный за

разработку и реализацию политики внутреннего контроля по соблюдению за-

конодательства по ПФТ/ОД (далее - "ответственный сотрудник"). Ответс-

твенный сотрудник не может совмещать функции внутреннего аудитора/Реви-

зионной комиссии/лица, ответственного за оценку системы внутреннего

контроля в целях ПФТ/ОД.

3.2. Ответственный сотрудник в целях соблюдения законодательства

по ПФТ/ОД выполняет следующие функции:

3.2.1. Разрабатывает и представляет на утверждение руководству

МКА/МКК/КС политику внутреннего контроля и доводит данную политику до

сведения всех сотрудников, которые участвуют в ее реализации.

3.2.2. Обеспечивает реализацию политики внутреннего контроля и

осуществляет мониторинг исполнения процедур в соответствии с политикой

внутреннего контроля по соблюдению законодательства по ПФТ/ОД.

3.2.3. Регулярно в соответствии с политикой, представляет на расс-

мотрение высшего должностного лица/высшего исполнительного органа пись-

менный отчет о результатах реализации политики внутреннего контроля.

3.2.4. Обеспечивает предоставление информации и сведений в уполно-

моченный государственный орган в соответствии с требованиями, установ-

ленными законодательством.

3.2.5. Предоставляет информацию и оказывает содействие уполномо-

ченным представителям НБКР при проведении ими инспекционных проверок

деятельности МКА/МКК/КС по вопросам, отнесенным к его компетенции нас-

тоящим Положением и внутренними документами МКА/МКК/КС.

3.2.6. Организует обучение и консультирует сотрудников, которые

участвуют в реализации политики по ПФТ/ОД, доводит до их сведения необ-

ходимую информацию, относящуюся к области ПФТ/ОД.

4. Порядок документального фиксирования

и хранения информации

4.1. МКА/МКК/КС фиксирует информацию и собирает документы по иден-

тификации клиента, а также по сделкам и операциям, подлежащим обяза-

тельному контролю в целях ПФТ/ОД, таким образом, чтобы собранная инфор-

мация была достаточной для восстановления деталей отдельных сделок и

операций с целью представления соответствующих доказательств при расс-

мотрении и расследовании.

4.2. Копии документов и записи, относящиеся к идентификации клиен-

та должны храниться в течение не менее пяти лет после прекращения обя-

зательств между МКА/МКК/КС и клиентом/участником. Оригиналы или копии

документов по операциям и сделкам, которые могут быть использованы в

качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процес-

се, должны храниться в течение не менее пяти лет после совершения соот-

ветствующих операций и сделок.

4.3. Копии всех поданных сообщений (отчетов) о подозрительной дея-

тельности, переданных в уполномоченный государственный орган, должны

храниться ответственным сотрудником не менее пяти лет с даты составле-

ния отчета (сообщения).

5. Оценка системы внутреннего контроля

5.1. В МКА/МКК/КС должны быть процедуры проверки системы внутрен-

него контроля в целях ПФТ/ОД.

5.2. Оценка адекватности политик и процедур требованиям законода-

тельства по ПФТ/ОД, а также проверка эффективности и надежности системы

внутреннего контроля в целях соблюдения законодательства по ПФТ/ОД осу-

ществляются внутренним аудитором/ревизионной комиссией/лицом, ответс-

твенным за оценку системы внутреннего контроля.

5.3. Результаты проверок системы внутреннего контроля в целях

ПФТ/ОД представляются высшему должностному лицу/высшему исполнительному

органу и органу управления, уполномоченному уставом утверждать политику

внутреннего контроля.

(1) Согласно Закону "О ПФТ/ОД" уполномоченный государственный ор-

ган - это государственный орган, исполнительной власти, учреждаемый или

определяемый Президентом Кыргызской Республики, уполномоченный осущест-

влять сбор и анализ информации и проводить соответствующие мероприятия,

направленные на ПФТ/ОД.