ПОЛОЖЕНИЕ о депозитариях (Утверждено постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг)

УТРАТИЛО СИЛУ

в соответствии с постановлением Госкомиссии КР

по ценным бумагам от 22 июля 2003 года № 51

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

25 июля 2002 года. Регистрационный номер 120-02

Утверждено

постановлением Государственной

комиссии при Правительстве

Кыргызской Республики

по рынку ценных бумаг

от 4 июля 2002 года № 52

ПОЛОЖЕНИЕ

о депозитариях

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет правовые основы функционирования

депозитариев и депозитарной деятельности в Кыргызской Республике и нап-

равлено на создание и развитие рынка ценных бумаг, становление системы

защиты прав акционеров, обеспечение имущественных интересов собственни-

ка и государства.

2. Действие настоящего Положения распространяется на все депозита-

рии ценных бумаг (далее - депозитарий), осуществляющие свою деятель-

ность на территории Кыргызской Республики, за исключением депозитариев,

осуществляющих свою депозитарную деятельность по государственным ценным

бумагам Кыргызской Республики, деятельность которых регулируется норма-

тивными актами Национального банка Кыргызской Республики и Министерства

финансов Кыргызской Республики.

3. Регулирование отношений, возникающих в связи с выполнением де-

позитарной деятельности, осуществляется в соответствии с настоящим По-

ложением и другими законодательными актами Кыргызской Республики.

4. В настоящем Положении использованы следующие основные понятия:

депозитарий ценных бумаг - юридическое лицо, функции которой зак-

лючаются в хранении и учете ценных бумаг и техническом обслуживании

сделок с ценными бумагами;

клиринг по ценным бумагам - вычисление взаимных обязательств и

требований по поставке (переводу) ценных бумаг участников операций с

ценными бумагами;

клиринговая деятельность по денежным средствам - вычисление взаим-

ных обязательств и требований по переводу денежных средств в связи с

расчетами по операциям с ценными бумагами;

поставка ценных бумаг - передача прав по ценным бумагам путем пе-

реводов по счетам депо либо физической их передачи;

собственник ценных бумаг - лицо, которому ценные бумаги принадле-

жат на праве собственности;

депонент - лицо, которое на договорных основах пользуется услугами

депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав по ценным бума-

гам, которые хранятся в депозитариях;

договор счета депо - договор между депозитарием и депонентом, ре-

гулирующий их отношения по поводу депозитарной деятельности;

счет депо - совокупность записей в учетных регистрах депозитария,

необходимая для исполнения депозитарием договора счета депо с депонен-

том;

домицилиат счета депо - депозитарий, в котором депонент держит

свой счет депо;

регламент депозитария - утвержденные депозитарием условия осущест-

вления депозитарной и сопутствующей ей деятельности, содержащие, в

частности, установленные правила и стандарты ведения депозитарных опе-

раций и их учета. Порядок утверждения депозитарием своего регламента

определяется уполномоченным государственным органом по рынку ценных бу-

маг;

форма выпуска ценных бумаг - установленная проспектом эмиссии

и/или учредительными документами эмитента форма выпуска ценных бумаг;

документарная форма выпуска ценных бумаг - форма выпуска ценных

бумаг, при которой собственник ценной бумаги вправе требовать от эми-

тента выдачи ценной бумаги в физической форме (единичными или суммарны-

ми сертификатами);

бездокументарная форма выпуска ценных бумаг - форма выпуска ценных

бумаг, при которой все ценные бумаги данного выпуска помещаются на хра-

нение в депозитарий или у реестродержателя, а права по ценным бумагам

отражаются в виде записи в учетном регистре депозитария или в регистра-

ционном журнале реестродержателя;

сертификат ценной бумаги - документ, выпускаемый эмитентом и удос-

товеряющий совокупность прав на указанное в сертификате количество цен-

ных бумаг. Владелец ценных бумаг имеет право требовать от эмитента ис-

полнения его обязательств на основании такого сертификата;

хранение ценных бумаг - профессиональная деятельность на рынке

ценных бумаг, заключающаяся в обеспечении сохранности вверенных на хра-

нение ценных бумаг;

закрытый способ хранения ценных бумаг - способ регистрации прав на

ценные бумаги в депозитариях, при котором депозитарий обязуется прини-

мать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной цен-

ной бумаги, учтенной на его счете депо, при наличии у данной ценной бу-

маги индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд);

открытый способ хранения ценных бумаг - способ регистрации прав на

взаимозаменяемые ценные бумаги в депозитариях, при котором депонент мо-

жет давать поручения депозитарию только по отношению к определенному

количеству ценных бумаг, учтенных на его счете депо, без указания их

индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд);

эмитент - юридическое лицо, несущее от своего имени обязательства

перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных эти-

ми ценными бумагами;

номинальный держатель - лицо, осуществляющее фиксацию прав на цен-

ные бумаги (права собственности и иные вещные права на ценные бумаги),

фиксацию изменения этих прав, исполнение операций с ценными бумагами

и/или иные юридически значимые действия в отношении ценных бумаг на ус-

ловиях, определенных собственником данных ценных бумаг.

В качестве номинальных держателей ценных бумаг выступают професси-

ональные участники рынка ценных бумаг. Номинальный держатель гарантиру-

ет наличие ценных бумаг и возможность совершения тех сделок с ними (ли-

бо иных юридических действий), которые установлены их собственником.

Номинальный держатель действует только в интересах собственников, чьи

ценные бумаги переданы ему в номинальное держание. Передача ценных бу-

маг в номинальное держание не влечет за собой передачу права собствен-

ности на эти ценные бумаги номинальному держателю;

поручение депозитарию - документ, содержащий инструкции депозита-

рию и служащий основанием для выполнения депозитарной операции или

группы связанных депозитарных операций;

центральный депозитарий - это некоммерческая организация, образо-

ванная в форме акционерного общества закрытого типа инвестиционными

институтами (кроме инвестиционных консультантов), банками, фондовой

биржей в целях осуществления депозитарной деятельности, деятельности по

организации денежных расчетов и клиринга денежных обязательств и требо-

ваний, возникающих из сделок с ценными бумагами. Его задача состоит в

том, чтобы обеспечить эффективность взаиморасчетов по операциям с цен-

ными бумагами, уменьшить риск по операциям для участников рынка ценных

бумаг, создать централизованную взаимосвязь между региональными отделе-

ниями Центрального депозитария для эффективного выполнения им своего

функционального назначения.

II. Организации, которые вправе осуществлять

депозитарную деятельность

5. Депозитарную деятельность могут осуществлять только следующие

юридические лица:

- инвестиционные институты (кроме инвестиционных консультантов и

инвестиционных фондов);

- банки;

- Центральный депозитарий, осуществляющий депозитарную деятель-

ность, деятельность по организации денежных расчетов и клиринга денеж-

ных обязательств и требований, возникающих из сделок с ценными бумага-

ми.

6. Депозитарии инвестиционных фондов осуществляют свою деятель-

ность в порядке, установленном Законом Кыргызской Республики "Об инвес-

тиционных фондах".

7. Депозитарии в своей деятельности не преследуют цели получения

прибыли. Они взимают обусловленную договором плату за оказываемые ими

услуги. Доходы депозитариев должны покрывать расходы, понесенные в ре-

зультате выполнения Депозитарной деятельности.

8. Депозитарий не должен являться аффилированным лицом клиента.

9. Депозитарная деятельность осуществляется только при наличии со-

ответствующей лицензии на осуществление профессиональной деятельности

по ценным бумагам, полученной в уполномоченном государственном органе

по рынку ценных бумаг.

В обязанности депозитария входят:

а) передача информации, связанной с владением ценной бумагой, от

эмитента (держателя реестра) депонентам (клиентам) и от депонентов

(клиентов) эмитенту (держателю реестра) ценных бумаг;

б) получение доходов по ценным бумагам, хранящимся в депозитарии,

с последующим их переводом на денежные счета депонентов;

в) учет обременения (т.е. учет наложения обязательств на ценные

бумаги в случае оформления их под залог) ценных бумаг депонентов (кли-

ентов) обязательствами, а также прекращения обязательств;

г) исполнение поручений по переводу и получению ценных бумаг и де-

нежных средств депонентов (клиентов);

д) передача сертификатов ценных бумаг по поручению депонентов

(клиентов) третьим лицам;

е) проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность и платеж-

ность;

ж) клиринг по ценным бумагам;

з) инкассация и перевозка ценных бумаг;

и) изъятие из обращения сертификатов ценных бумаг в соответствии с

условиями их обращения;

к) регистрация сделок с ценными бумагами;

л) осуществление деятельности в качестве номинального держателя;

м) контроль за исполнением сделок с ценными бумагами своих клиен-

тов;

н) оказание консультационных услуг по вопросам выпуска и обращения

ценных бумаг.

Все виды услуг, оказываемые депозитарием клиентам, осуществляются

в соответствии с Регламентом, разрабатываемым депозитарием.

10. Уполномоченный государственный орган по рынку ценных бумаг ус-

танавливает квалификационные требования к лицензированию депозитариев и

специалистов (персонал юридических лиц) на осуществление профессиональ-

ной деятельности по ценным бумагам в качестве депозитария.

К лицензированию Центрального депозитария предъявляются особые

требования.

Требования предъявляемые к лицензированию банков в качестве депо-

зитариев, устанавливаются уполномоченным государственным органом по

рынку ценных бумаг совместно с Национальным банком Кыргызской Республи-

ки.

11. Особенности создания и деятельности Центрального депозитария.

Центральный депозитарий создается в форме акционерного общества

закрытого типа и должен иметь число учредителей с учетом минимума пре-

дусмотренного законодательством Кыргызской Республики.

Уставный капитал Центрального депозитария должен состоять только

из простых голосующих акций и быть оплачен в момент получения лицензии

на осуществление профессиональной деятельности по ценным бумагам в раз-

мере 50 процентов от общей суммы уставного капитала.

В качестве акционеров (учредителей) Центрального депозитария могут

выступать только инвестиционные институты, фондовые биржи, банки депо-

зитарии инвестиционных фондов.

Акционерами Центрального депозитария не могут быть органы госу-

дарственной власти, органы местного самоуправления, общественные орга-

низации, а также фонды государственного имущества всех уровней.

Центральный депозитарий - некоммерческая организация и в своей де-

ятельности не преследует цели получения прибыли.

Для осуществления денежных расчетов по сделкам с ценными бумагами

Центральный депозитарий вправе в установленном законодательством Кыр-

гызской Республики порядке заниматься расчетно-клиринговой деятель-

ностью либо создавать для этого специальную организацию.

Центральный депозитарий вправе создавать филиалы депозитариев в

регионах Кыргызской Республики для эффективного выполнения своего функ-

ционального назначения.

Деятельность Центрального депозитария регулируется настоящим Поло-

жением и другими нормативными правовыми актами уполномоченного госу-

дарственного органа по рынку ценных бумаг.

III. Условия и порядок деятельности депозитариев

12. Депозитарии, получившие лицензию на осуществление профессио-

нальной деятельности по ценным бумагам, вправе вносить изменения и до-

полнения в свои учредительные документы только по согласованию с лицен-

зирующим органом.

13. Все организации, осуществляющие депозитарную деятельность в

момент принятия настоящего Положения, обязаны получить лицензию на осу-

ществление профессиональной деятельности по ценным бумагам и/или при-

вести в соответствие свои документы не позднее 2 месяцев со дня приня-

тия настоящего Положения.

14. Требования, предъявляемые к юридическим лицам, осуществляющим

депозитарную деятельность, определяются уполномоченным государственным

органом по рынку ценных бумаг. Уполномоченный государственный орган по

рынку ценных бумаг ведет реестр депозитариев, получивших лицензию на

осуществление профессиональной деятельности по ценным бумагам, с прис-

воением последним регистрационных номеров.

15. Депозитарий обязан заключить договор с Центральным депозитари-

ем, в котором помимо условий, предусмотренных законодательством Кыр-

гызской Республики, устанавливается механизм их взаимодействия в соот-

ветствии с Регламентом Центрального депозитария.

16. Депозитарий обязуется обеспечить целостность и защищенность

системы учета и отчетности по депонированным ценным бумагам.

17. Налогообложение деятельности депозитариев производится в соот-

ветствии с Налоговым кодексом Кыргызской Республики.

18. Контроль за осуществлением депозитарной деятельности произво-

дится уполномоченным государственным органом по рынку ценных бумаг в

установленном законодательством Кыргызской Республики порядке.

19. При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности

без наличия соответствующей лицензии на осуществление профессиональной

деятельности по ценным бумагам уполномоченный государственный орган по

рынку ценных бумаг вправе обратиться в суд в установленном законода-

тельством Кыргызской Республики порядке с представлением о прекращении

деятельности юридического лица.

20. В случае выявления фактов неоднократного и грубого нарушения

лицензированным депозитарием законодательства Кыргызской Республики

уполномоченный государственный орган по рынку ценных бумаг вправе при-

остановить действие лицензии на осуществление профессиональной деятель-

ности по ценным бумагам до устранения допущенных нарушений или отозвать

ее.

IV. Ограничения деятельности депозитариев

21. По ценным бумагам депонентов (клиентов), в отношении которых

юридические лица выполняют функции в качестве депозитария, они не впра-

ве:

- осуществлять от своего имени операции, в том числе залоговые.

Инвестиционные институты (кроме инвестиционных консультантов, инвести-

ционных фондов), выполняющие функции депозитария, могут осуществлять от

своего имени операции, в том числе залоговые с ценными бумагами депо-

нента (клиента) на основании отдельного договора с депонентом (клиен-

том);

- выступать в качестве доверительного собственника и передавать

без специального поручения депонента (клиента) принятые на хранение

ценные бумаги в доверительную собственность или в управление третьим

лицам;

- представлять интересы депонентов (клиентов) на общих собраниях

акционеров эмитентов ценных бумаг;

- обеспечивать принятыми на хранение ценными бумагами депонентов

(клиентов) собственные обязательства или обязательства третьих лиц.

22. Депозитарии не вправе заключать сделки с ценными бумагами де-

понентов (клиентов) без их прямого указания, отданного в письменной

форме, в порядке, установленном депозитарным договором, а также осу-

ществлять совместную деятельность с депонентами (клиентами).

23. На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание

по обязательствам депозитария.

V. Виды операций депозитария

24. Все операции, оказываемые депонентам депозитарием, должны от-

ражать следующее:

- на основании какого документа осуществляется операция;

- переходят или не переходят права собственности от одного лица к

другому;

- переводятся или не переводятся ценные бумаги с одного счета депо

на другой;

- изменяется или не изменяется держатель ценных бумаг;

- форма хранения ценных бумаг (открытое, закрытое) и обременение

ценных бумаг.

25. В зависимости от характера выполняемых действий различаются

следующие виды депозитарных операций:

- административные операции;

- бухгалтерские операции;

- информационные операции.

26. Административные операции влияют на изменение записей в анкете

счета депо. При этом сама операционная запись счета депо не изменяется:

- открытие и закрытие счета депо и раздела счета депо;

- изменение данных анкеты счета депо;

- назначение распорядителя;

- внесение изменений в анкету определенного типа ценных бумаг и

др.

27. Бухгалтерские операции связаны с переходом собственности на

хранящиеся ценные бумаги, с изменением статуса хранения ценных бумаг

или их физическим.

Все бухгалтерские операции депозитария затрагивают два субсчета

депо и учитываются по принципу двойной записи - по дебету одного и по

кредиту другого счета и делятся на четыре типа:

"приход" (принятие ценных бумаг в депозитарий), "расход" (выбытие

ценных бумаг из депозитария), "перемещение" (физическое перемещение

ценных бумаг между различными местами хранения), "перевод" (переход

прав собственности на ценные бумаги между различными депонентами).

28. Информационные операции связаны с осуществлением запросов о

конкретном состоянии операционных записей счета депо, справочников,

картотек и других баз, ведущихся в депозитарии.

29. Возможно исполнение комплексных депозитарных операций, включа-

ющих в себя в качестве составляющих элементов операции различных типов

- административные и бухгалтерские. При исполнении комплексной операции

изменяется содержимое анкет счетов или других картотек и журналов депо-

зитария, а также остатки на лицевых счетах Депо.

30. Основанием для исполнения депозитарной операции является пору-

чение - документ, переданный в депозитарий и подписанный инициатором

операции. Поручения на исполнение административных, бухгалтерских или

комплексных операций должны быть документами в бумажной форме. Прием в

качестве поручений электронных сообщений или сообщений в иной форме до-

пускается в соответствии с действующим законодательством или соглашени-

ем сторон.

31. Началом выполнения депозитарной операции является прием пору-

чения. Завершением депозитарной операции является передача отчета о вы-

полнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной

операции.

32. Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием

операциях должна содержаться в операционном журнале депозитария. В со-

ответствии с регламентом депозитария операционный журнал депозитария

может быть единым или состоять из отдельных операционных журналов сче-

тов Депо и лицевых счетов Депо.

33. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции

- официальный документ депозитарного учета. Отчет об исполнении бухгал-

терской операции является основанием для совершения проводок в бухгал-

терском учете получателя отчета.

VI. Основные положения договора счета депо

34. Депозитарная деятельность осуществляется депозитарием на осно-

вании договора счета депо с депонентом, заключенного в простой письмен-

ной форме.

35. Договор счета депо является консессуальным. При его заключении

от депонента не требуется немедленного депонирования каких-либо ценных

бумаг.

36. Офферта (предложение) заключить договор исходит от заявителя в

форме письменного заявления на заключение договора счета депо и откры-

тие в связи с этим счета депо в депозитарии, которое должно содержать

согласие заявителя соблюдать принятые в соответствии с договором стан-

дарты депозитарной деятельности, существующие в депозитарии. Заявитель

должен быть ознакомлен со стандартами депозитарной деятельности, су-

ществующими в депозитарии до момента подачи офферты на заключение депо-

зитарного договора.

37. Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими де-

позитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению

сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги депонентов

(т.е. становиться депонентом другого депозитария или принимать в ка-

честве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депо-

зитарным договором.

38. Договор между депозитарием и депонентом (договор счета депо)

должен содержать следующие существенные условия:

а) сведения о депозитарии и депоненте;

б) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг

по хранению ценных бумаг и/или учету прав по тем ценным бумагам, кото-

рые хранятся в депозитариях, а также услуг по осуществлению соответс-

твующих видов деятельности, сопутствующих депозитарной;

в) порядок поручений и распоряжения депонентом депонированными в

депозитарии ценными бумагами;

г) срок действия договора;

д) порядок определения формы хранения (открытой или закрытой) цен-

ных бумаг депонента;

е) указание на то, что депозитарий не является собственником цен-

ных бумаг депонента, переданных депозитарию;

ж) возможность (или невозможность) депозитария передоверять хране-

ние ценных бумаг депонента другим депозитариям;

з) ответственность депозитария за убытки, понесенные депонентом

из-за несоблюдения депозитарием условий договора и правил депозитарной

деятельности, установленных уполномоченным государственным органом по

рынку ценных бумаг;

и) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных до-

говором, а также возможные полномочия депозитария по взиманию платы за

свои услуги за счет каких-либо видов доходов по этим ценным бумагам или

отчуждения ценных бумаг, находящихся на хранении в депозитарии;

к) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом;

л) права и обязанности сторон, включая обязательство депозитария

соблюдать коммерческую тайну об операциях депонента;

м) ответственность сторон за нарушение условий договора и правил

депозитарной деятельности.

39. Договор счета депо в обязательном порядке должен включать в

себя также следующие обязанности депозитария:

а) регистрировать факты обременения (факты наложения обязательств

на данные бумаги в случае оформления их под залог) ценных бумаг депо-

нента обязательствами;

б) уведомлять каждого из своих кредиторов, предоставивших депози-

тарию кредит под обеспечение, о невозможности притязаний к ценным бума-

гам депонента;

в) не предпринимать иных действий в отношении ценных бумаг депо-

нента, кроме действий, предпринимаемых по указаниям депонента, предс-

тавленным в определенной договором счета депо форме;

г) осуществлять права в отношении ценных бумаг депонента только в

соответствии с распоряжениями депонента и запрашивать распоряжения де-

понента с тем, чтобы иметь возможность своевременно осуществлять такие

права;

д) не представлять кому-либо, кроме случаев и в объемах, опреде-

ленных законодательством Кыргызской Республики, какую-либо информацию о

депоненте и его счете;

е) регистрироваться при наличии разрешения депонента у держателя

реестра в качестве номинального держателя или у другого номинального

держателя принятых на хранение именных ценных бумаг;

ж) вести отдельный от других счет депо депонента с указанием даты

и основания каждой операции зачисления и списания ценных бумаг со сче-

та;

з) подтверждать путем выдачи выписок со счета депо любые изменения

количества ценных бумаг на счете;

и) при получении доходов по ценным бумагам депонента, переводить

их на счет депонента в течение одного операционного дня;

к) обеспечивать по распоряжению депонента снятие ценных бумаг с

хранения путем оформления и выдачи ценных бумаг (наличной формы выпус-

ка) или перевода ценных бумаг на счета депо депонента в другие депози-

тарии;

л) исполнять распоряжения депонента о переводе третьим лицам цен-

ных бумаг депонента;

м) обязательство депозитария не использовать информацию о депонен-

те и его счете депо для совершения деяний, наносящих или могущих нанес-

ти ущерб законным правам и интересам депонента.

40. Депозитарий не вправе включать в договор счета депо в качестве

обязательного условия его заключения какие-либо ограничения прав депо-

нента по распоряжению депонированными ценными бумагами или по реализа-

ции депонентом прав, удостоверенных депонированными ценными бумагами,

за исключением ограничений, указанных в законодательстве Кыргызской

Республики или проспекте эмиссии данных ценных бумаг.

41. Помимо вышеперечисленных договор счета депо может содержать и

другие условия осуществления депозитарной деятельности, не противореча-

щие настоящему Положению и законодательству Кыргызской Республики.

42. Типовой договор между депозитарием и депонентом разрабатывает-

ся и утверждается уполномоченным государственным органом по рынку цен-

ных бумаг.

VII. Операции со счетами депо

43. Депозитарий обязан иметь Регламент депозитария и документы,

которые содержат полное описание:

- конструкции счета депо и информации, содержащейся в счете депо;

- всех осуществляемых депозитарием операций со счетами депо и по-

рядка их учета;

- контроля за доступом к хранящимся ценным бумагам и учетным запи-

сям;

- состава персонала, допускаемого для проведения операций с денеж-

ными средствами и ценными бумагами;

- меры по обеспечению целостности данных и дублирующих систем;

- форм документов и порядка документооборота в депозитарии, а так-

же между депозитарием и его клиентами;

- системы мер в случае пожара, стихийного бедствия или вторжения.

44. Операции со счетами депо осуществляются только на основании

поручений и первичных документов и завершаются составлением отчетных

документов.

45. Принятие ценных бумаг на учет и хранение производится на осно-

вании поручения депонента на передачу (зачисление) ценных бумаг для

хранения и учета. Оформление депозитария в качестве номинального держа-

теля осуществляется на основе договора о номинальном держателе и в со-

ответствии с законодательством Кыргызской Республики.

46. Основанием для зачисления ценных бумаг на счет депо, при нали-

чии соответствующего договора на депозитарное обслуживание, могут быть

и другие документы, подтверждающие переход прав на них к депоненту (до-

кументы, подтверждающие факт совершения сделки, либо документы, подт-

верждающие факт перехода прав собственности на ценные бумаги в резуль-

тате совершения каких-либо юридических действий или наступления собы-

тий). Если депозитарий не является номинальным владельцем передаваемых

ценных бумаг, то для их зачисления необходима и выписка из реестра.

47. Хранение ценных бумаг в депозитарии может осуществляться двумя

способами - открытым и закрытым. При открытом способе хранения права

собственности на ценные бумаги учитываются таким способом, что клиент

может дать поручение депозитарию только по отношению к определенному

количеству однотипных ценных бумаг, находящихся на его счете депо (без

указания конкретных серий и номера сертификата). При закрытом способе

хранения права собственности на ценные бумаги учитываются таким обра-

зом, что клиент может дать поручение депозитарию на совершение операций

только с конкретным сертификатом либо иной ценной бумагой, принадлежа-

щей данному клиенту (в поручении указываются конкретные номера и серии

ценных бумаг).

48. Депозитарий обязан вести учет информации о всех случаях обре-

менения ценных бумаг обязательствами. Обременение ценных бумаг обяза-

тельствами приводит к ограничениям (снятием ограничений) на переводы

ценных бумаг. Основанием для выполнения операций по обременению ценных

бумаг является соответствующее распоряжение депонента либо уполномочен-

ного им лица, а также решения судебных органов.

49. Закрытие счета депо осуществляется в соответствии с поручением

клиента, уполномоченного им лица либо по решению правопреемника, суда

или арбитража. В случае наличия на счете депо каких-либо ценных бумаг

счет закрыт быть не может. Перед закрытием счета остающиеся на нем цен-

ные бумаги должны быть переведены на другой счет клиента, правопреемни-

ка клиента или иной счет в соответствии с основанием для закрытия сче-

та.

Поручение о закрытии счета депо исполняется по мере получения со-

ответствующего документа (распоряжения либо основания).

50. Уполномоченный государственный орган по рынку ценных бумаг ус-

танавливает единые стандартные правила заключения и оформления операций

с ценными бумагами, ведения учета и отчетности по этим операциям.

Правила ведения учета и отчетности по операциям с ценными бумагами

для банков устанавливаются уполномоченным государственным органом по

рынку ценных бумаг совместно с Национальный банком Кыргызской Республи-

ки.

51. Депозитарии представляют в уполномоченный государственный ор-

ган по рынку ценных бумаг годовой финансовый отчет и баланс депозитария

по установленным формам согласно Правилам ведения финансовой и бухгал-

терской отчетности депозитариев, утвержденным Министерством финансов

Кыргызской Республики по согласованию с уполномоченным государственным

органом по рынку ценных бумаг.

VIII. Конструкция счета депо

52. Ценные бумаги учитываются в штуках, долговые обязательства мо-

гут учитываться в суммарной номинальной стоимости.

53. Счет депо включает в себя анкету счета депо и совокупность

операционных записей, содержащих информацию об учитываемых на счете

ценных бумаг.

Анкета счета депо содержит информацию, относящуюся к счету депо в

целом, а операционная запись соответствует некоторому количеству ценных

бумаг одного типа, находящихся в одном и том же режиме хранения, в од-

ном и том же разделе счета депо. У каждого счета депо может быть мно-

жество субсчетов.

54. Депозитарий учитывает ценные бумаги всех депонентов дважды в

разрезе их принадлежности (по "пассиву депо") и в разрезе их физическо-

го места хранения (по "активу"). В соответствии с этим, счета депо в

депозитарии можно разделить на "активные" (для учета мест хранения цен-

ных бумаг) и "пассивные" (для учета принадлежности ценных бумаг).

Таким образом, применяется балансовый принцип построения учета

ценных бумаг в депозитарии "баланс депо".

55. Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его

депонентам, не отражаются по основному бухгалтерскому балансу депозита-

рия. Они учитываются лишь вне основного бухгалтерского баланса - на

внебалансовых счетах.

Если же депозитарий является владельцем части ценных бумаг, им же

учитываемых, то он отражает эти ценные бумаги как на своем основном

бухгалтерском балансе, так и в балансе депо (когда сам депозитарий ука-

зан в качестве владельца счета депо - депонента).

56. Код ценной бумаги - это принятый в депозитарии регистрационный

код ценных бумаг каждого типа.

57. Код режима хранения - принятый в депозитарии внутренний код,

определяющий совокупность возможных действий с ценными бумагами депо-

нента.

58. Код места хранения - принятый в депозитарии номер места хране-

ния ценных бумаг, учет которых доверен данному депозитарию его депонен-

тами.

59. Остаток ценных бумаг - число ценных бумаг, определяемое данной

операционной записью.

60. В журнале операций содержится полное описание последней совер-

шенной со счетом бухгалтерской операции.

Номер по журналу операций - это порядковый номер последней бухгал-

терской операции.

IX. Реорганизация и прекращение

деятельности депозитариев

61. Реорганизация депозитария осуществляется в порядке и на усло-

виях предусмотренных законодательством Кыргызской Республики по согла-

сованию с уполномоченным государственным органом по рынку ценных бумаг.

62. Депозитарий прекращает свою деятельность с момента отзыва

уполномоченным государственным органом по рынку ценных бумаг лицензии

на осуществление профессиональной деятельности по ценным бумагам. Про-

цедуры и порядок передачи денежных средств и ценных бумаг в этом случае

устанавливаются уполномоченным государственным органом по рынку ценных

бумаг в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

63. Прекращение деятельности депозитария как юридического лица

осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской

Республики. О прекращении своей деятельности депозитарий обязан уведо-

мить клиента и уполномоченный государственный орган по рынку ценных бу-

маг за два месяца до момента прекращения. В указанный срок депозитарий

обязан передать все вверенные ему клиентом денежные средства и ценные

бумаги в порядке, установленном уполномоченным государственным органом

по рынку ценных бумаг.