Положение о порядке проведения проверок деятельности субъектов предпринимательства Управлением драгоценных металлов при Министерстве финансов Кыргызской Республики (Утверждено приказом Минфина от23 мая 2002 года № 152-п)

УТРАТИЛО СИЛУ

в соответствии с приказом Минфина КР

от 22 сентября 2003 года № 247-П

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

10 июня 2002 года. Регистрационный номер 88-02

Согласовано Утверждено

Государственная комиссия приказом Министерства финансов

при Правительстве Кыргызской Республики

Кыргызской Республики от 23 мая 2002 года № 152-п

по развитию предпринимательства

К.Кененбаева

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке проведения проверок деятельности субъектов

предпринимательства Управлением драгоценных металлов

при Министерстве финансов Кыргызской Республики

I. Общие положения

1. Настоящее Положение регламентирует порядок проведения проверок

Управлением драгоценных металлов при Министерстве финансов Кыргызской

Республики субъектов предпринимательства и разработано в целях не допу-

щения, не предусмотренного законодательством Кыргызской Республики вме-

шательства в деятельность субъектов предпринимательства со стороны Уп-

равления драгоценных металлов (далее - Управления).

2. Согласно Закона Кыргызской Республики "О драгоценных металлах и

драгоценных камнях" от 14 мая 1998 года № 61 и постановления Правитель-

ства Кыргызской Республики "О порядке проведения проверок государствен-

ными органами деятельности субъектов предпринимательства" от 4 апреля

2002 года № 194, право юридического лица или индивидуального предприни-

мателя осуществлять предпринимательскую деятельность возникает с момен-

та государственной регистрации. В соответствии с Инструкциями Минис-

терства финансов Кыргызской Республики от 26 сентября 1995 года и от 17

августа 1998 года, зарегистрированными в Министерстве юстиции Кыргызс-

кой Республики (регистрационные №№ 272, 8), ювелирные предприятия, мас-

терские, мастера-ювелиры, использующие в своей работе драгоценные ме-

таллы и драгоценные камни, а также стоматологические поликлиники, лом-

барды, скупочные пункты и торгующие организации, реализующие изделия из

драгоценных металлов и драгоценных камней обязаны пройти ежегодную ре-

гистрацию в Управлении драгоценных металлов при Министерстве финансов

Кыргызской Республики.

3. Субъектами предпринимательства являются физические и юридичес-

кие лица, зарегистрированные в установленном законодательством Кыргызс-

кой Республики порядке и осуществляющие на свой риск и под свою иму-

щественную ответственность не запрещенную законодательством деятель-

ность, с целью извлечения прибыли вне зависимости от их организацион-

но-правовых форм и форм собственности.

4. Проверкой считаются действия Управления, связанные с оценкой

деятельности субъектов предпринимательства и ее результатов на соот-

ветствие обязательным требованиям законодательства Кыргызской Республи-

ки.

Плановые проверки - проверки, заранее запланированные Управлением

с учетом установленных законодательством временных интервалов по отно-

шению к предыдущим проверкам.

Для предприятий и организаций, добывающих и перерабатывающих дра-

гоценные металлы, перерабатывающих вторичные драгоценные металлы (лом,

отходы), хозяйствующих субъектов использующих драгоценные металлы в

производственно-технических целях, в лабораториях, в оборудовании и

приборах в чистом виде или высокой пробы, стоматологических поликлиник

и частных стоматологов изготавливающих зубопротезную продукцию из дра-

гоценных металлов, установить временный интервал по отношению к преды-

дущей проверке (периодичность) 1 раз в календарном году сроком от 1 до

5 рабочих дней.

Для ювелирных предприятий, мастерских, мастеров занимающихся изго-

товлением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных кам-

ней, магазинов, павильонов, киосков, рынков и мини-рынков реализующих

ювелирные изделия, пунктов скупки изделий и лома из драгоценных метал-

лов, ломбардов установить временный интервал по отношению к предыдущей

проверке (периодичность) 2 раза в календарном году сроком от 1 до 5 ра-

бочих дней.

Внеплановые проверки, это проверки, назначаемые в соответствии с

создавшейся ситуацией, требующей принятия немедленного решения при од-

ном из условий:

- наличие письменного заявления от физического или юридического

лица о факте нарушения субъектом предпринимательства прав и интересов

заявителя или каких-либо третьих лиц, а также заявлений должностных лиц

о фактах нарушения законодательства;

- в тех случаях, когда срочное вмешательство вызвано необходи-

мостью принятия незамедлительных мер по предотвращению нарушений, соз-

дающих угрозу жизни и здоровью людей, а также в случаях обнаружения на-

рушений непосредственно в момент их совершения;

- по требованию прокурора в соответствии со статьей 16 Закона Кыр-

гызской Республики "О прокуратуре Кыргызской Республики";

- по постановлению следственных подразделений правоохранительных

органов в период проведения уголовного расследования с санкции прокуро-

ра;

- по заявлению субъектов предпринимательства в Управление драго-

ценных металлов с просьбой о проведении проверки его деятельности.

5. Проверки в Управлении осуществляются Инспекцией пробирного над-

зора:

- проводятся по месту нахождения проверяемого субъекта предприни-

мательства;

- проверки деятельности субъектов предпринимательства проводятся в

соответствии с утвержденным планом, согласованным с Государственной ко-

миссией, в установленные сроки;

- проводятся в виде полной документальной проверки со снятием ос-

татков драгоценных металлов и драгоценных камней;

- контрольные проверки проводятся в субъектах предпринимательства,

допустивших нарушения законодательства Кыргызской Республики, по исте-

чении срока, установленного для устранения выявленных нарушений.

II. Основные принципы и порядок

осуществления проверок

6. Основной целью проведения проверки является контроль деятель-

ности субъекта предпринимательства за соблюдением законодательства Кыр-

гызской Республики.

При этом следует руководствоваться следующими принципами:

- соблюдение прав и законных интересов субъектов предприниматель-

ства;

- защита прав и интересов потребителей;

- недопущения поступления в продажу ювелирных изделий без оттисков

государственного пробирного клейма Кыргызской Республики для изделий

местного производства и без подтверждения пробы изготовителя (завод,

мастерская, мастер) лабораторией пробирной экспертизы Управления для

иностранных изделий;

- соблюдения законодательства Кыргызской Республики в вопросах

проведения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями на

территории республики.

7. Проверки Управления проводятся в соответствии с настоящим Поло-

жением по согласованию с Государственной комиссией при Правительстве

Кыргызской Республики по развитию предпринимательства или ее территори-

альными подразделениями (далее - Государственная комиссия).

В случае уклонения субъектов предпринимательства от проверок, не

допуска к проверке без уважительной причины, занятие предприниматель-

ской деятельностью без регистрации в Управлении как субъекта предприни-

мательства проверки осуществляются совместно с правоохранительными ор-

ганами или другими государственными контролирующими органами с участием

представителей Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской

Республики по развитию предпринимательства.

8. Инспекторам Управления запрещается требовать у субъекта предп-

ринимательства представления документов, не отраженных в программе про-

верки.

9. Инспектора Управления не вправе вмешиваться и ограничивать или

приостанавливать деятельность субъектов предпринимательства в случаях,

не предусмотренных законодательством.

10. Проверка субъектов предпринимательства должна производиться

только на основании письменного направления на проведение проверки

субъекта предпринимательства, подписанного начальником Управления или

его заместителем, с указанием названия субъекта предпринимательства и

сроков проведения проверки.

Инспектор Управления не имеет права осуществлять какие-либо дейс-

твия, связанные с проверками, без соответствующего направления.

Перечень вопросов, подлежащих проверке, должен быть отражен в пла-

не проверки, утвержденном начальником Управления или его заместителем,

которое прилагается к направлению.

11. Направление, на основании которого произведена проверка, оста-

ется у субъекта предпринимательства как документ, подтверждающий факт

проверки. Управление должно вести строгий учет согласованных направле-

ний путем их регистрации в журнале учета.

12. Независимо от результатов проверки инспектора Управления

оформляют акт проверки в двух экземплярах и передают один экземпляр ру-

ководителю проверенного субъекта предпринимательства. Проверка, прове-

денная без соблюдения такого порядка, считается неправомерной. В случае

несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, руководитель субъек-

та предпринимательства обязан подписать его и произвести запись о воз-

ражениях, прилагая письменное объяснение и документы, поясняющие мотивы

этих возражений. В случае отказа от подписи, проверяющий обязан зафик-

сировать данные обстоятельства.

13. Направление имеет отрывной талон, который по результатам про-

верки в обязательном порядке заполняется инспектором Управления с лице-

вой стороны, и представителем проверяемого субъекта предпринимательства

- с оборотной стороны.

После окончания проверки должностное лицо Управления возвращает в

7 дневной срок талон в Государственную комиссию для учета проверки и

ведения мониторинга за деятельностью Управления драгоценных металлов.

14. Контроль за выполнением ранее выданного предписания об устра-

нении выявленных нарушений проводится в месячный срок, установленные

этим предписанием, осуществляется Управлением на основании предыдущего

направления.

III. Права и обязанности субъекта предпринимательства

при осуществлении проверок

15. Проверяемые субъекты предпринимательства имеют право:

- требовать от инспектора Управления представления документов, яв-

ляющихся основанием для проверки, а также удостоверяющих личность про-

веряющих;

- не допускать лиц, не имеющих основания для ее проведения;

- требовать от инспектора занесения необходимых сведений в Книгу

регистрации инспекторских проверок;

- требовать от инспектора представления нормативных актов, имеющих

отношение к проверке и ее результатам;

- не выполнять требования инспектора Управления по вопросам, не

относящимся к предмету проверки;

- получать от инспектора Управления один экземпляр документа, от-

ражающего его результаты проверки;

- произвести запись о возражениях, прилагая письменные объяснения

и документы, поясняющие мотивы этих возражений;

- обращаться в Государственную комиссию при Правительстве Кыргызс-

кой Республики по развитию предпринимательства с жалобами на необосно-

ванные проверки Управления.

16. Субъекты предпринимательства по законному требованию инспекто-

ра Управления обязаны:

- предъявить материалы и документы, необходимые для осуществления

проверки;

- оказывать содействие инспектору в исполнении его обязанностей.

Законные требования инспектора Управления обязательны к исполнению про-

веряемыми субъектами предпринимательства.

IV. Права и обязанности инспектора Управления

17. Должностные лица Управления при проверке субъектов предприни-

мательства имеют право:

- требовать в пределах своей компетенции предоставление необходи-

мой документации и другой информации, письменных и устных объяснений по

вопросам, отраженным в программе проверки, в соответствии с постановле-

ниями, инструкциями и другими нормативными требованиями, регламентирую-

щими деятельность Управления;

- выдавать предусмотренные законодательством Кыргызской Республики

и обязательные для исполнения предписания, для устранения выявленных

нарушений;

- налагать в предусмотренных законодательством Кыргызской Респуб-

лики случаях экономические и штрафные санкции и другие административные

взыскания;

- оказывать практическую помощь проверяемым субъектам предпринима-

тельства.

18. Должностные лица Управления обязаны:

- представить перед проведением проверки руководителю субъекта

предпринимательства (лицу, его замещающему) или индивидуальному предп-

ринимателю необходимые документы на право проверки, знакомить их с

программой проверки;

- заносить в Книгу регистрации инспекторских проверок факт прове-

дения проверки и необходимые сведения;

- иметь при себе необходимые нормативные правовые акты, имеющие

отношение к проверке и подтверждающие полномочия Управления, строго ру-

ководствоваться ими;

- быть объективными, обеспечивать сохранность и возврат полученных

в ходе проверки документов;

- обеспечивать соблюдение государственных секретов и коммерческих

тайн;

- оформлять предусмотренные настоящим Положением документы провер-

ки;

- оформлять предусмотренные настоящим Положением документы провер-

ки.

V. Обжалование действий решений Управления

19. В случае несогласия с результатами проверки, субъект предпри-

нимательства имеет право обжаловать его в установленном законом порядке

в вышестоящий государственный орган или в суд.

Решение инспекторов Управления, принятые в пределах их полномочий,

и не обжалованные предпринимателем в установленные законодательством

сроки, должны исполняться им в установленном законом порядке.

При неисполнении субъектом предпринимательства решения инспектора

Управления, принятого на основании результатов проверки, инспектор по

согласованию с руководством Управления может принять необходимые меры в

установленном порядке.

Штрафные санкции, пени за неисполнение решения инспектора Управле-

ния начисляются по истечении срока обжалования в установленном законо-

дательством порядке. При вынесении окончательного решения вышестоящим

государственным органом, судом, признавшим решение Управления законным

и действительным, штрафные санкции, пени начисляются со дня, указанного

в решении вышестоящего государственного органа или суда.

20. Признание вышестоящим государственным органом или судом не-

действительным (полностью или частично) решения Управления в пользу

проверяемого ввиду его несоответствия законодательству влечет за собой

возмещение материального и морального ущерба, нанесенного субъекту

предпринимательства, за счет Управления в соответствии с законодатель-

ством Кыргызской Республики.

V. Порядок согласования проверок Управления

21. Согласование проверок Управления проводится в соответствии с

пунктами 22, 26 настоящего Положения.

22. Управление представляет в Государственную комиссию проект пла-

на проверок на следующий квартал за 30 дней до окончания текущего от-

четного периода в электронной и в письменной форме, который в течение 6

рабочих дней с момента его получения согласовывается Государственной

комиссией.

23. В случае внесения изменений в квартальные планы проверок Уп-

равление в течение 3 рабочих дней с момента принятия решения должно

представить материалы на согласование в Государственную комиссию и

обосновать свое решение. Государственная комиссия в течение 3 рабочих

дней с момента получения материалов принимает решение о согласии или об

отказе. Принятое решение Государственной комиссии направляется в Управ-

ление.

24. Государственная комиссия при согласовании планов проверок при-

нимает меры по исключению дублирующих действий при проведении проверок

Управлением и использует возможность комплексного _________ кратности

проведения проверок Государственная комиссия может отказать Управлению

в согласовании планов проверок.

25. Внеплановые проверки Управления согласовываются с Государс-

твенной комиссией, которая выдает согласие или отказ на внеплановые

проверки в письменном виде на следующий день после поступления письмен-

ного заявления.

Заявления, в которых не указываются полное имя и адрес заявителя,

не могут являться основанием для принятия оперативных контролирующих

мер.

26. После согласования плана проверок бланкам направлений присваи-

вается номер, они заверяются подписью и скрепляются печатью Государс-

твенной комиссии.

27. Для проведения согласования проверок Управление представляет

Государственной комиссии следующие данные:

- наименование Управления драгоценных металлов;

- реквизиты - полное наименование субъекта предпринимательства,

его юридический адрес (место осуществления предпринимательской деятель-

ности), идентификационный номер налогоплательщика;

- сферу деятельности;

- сроки проведения проверки;

- Ф.И.О. и должность руководителя Управления.

28. Государственная комиссия заносит данные о согласованных про-

верках в Журнал регистрации проверок, который ведется Управлением, с

присвоением ему цифрового кода.

VI. Порядок проведения мониторинга

за деятельностью Управления

29. Ведение мониторинга за деятельностью Управления в вопросах

проведения проверок осуществляет Государственная комиссия.

30. Управление по результатам проверок, проведенных в соответствии

с настоящим Положением, представляет ежеквартальный отчет по установ-

ленной форме в Государственную комиссию не позднее 15 числа месяца,

следующего за отчетным кварталом.

VII. Книга регистрации инспекторских проверок

31. Проверка фиксируется в Книге регистрации инспекторских прове-

рок (далее - Книга проверок), которая является официальным документом

субъекта предпринимательства и может служить, в случае необходимости,

инструментом его защиты.

32. Книга проверок субъектов предпринимательства является офици-

альным документом для регистрации проверок Управления и ведется субъек-

том предпринимательства в течение всего времени осуществления предпри-

нимательской деятельности.

Отсутствие книги проверок у субъекта предпринимательства не явля-

ется основанием для отказа в проведении проверки.

Запрещается изъятие книг проверок у субъектов предпринимательства.

Каждое отдельное структурное подразделение проверяемого субъекта

предпринимательства может иметь книгу проверок.

VIII. Ответственность Управления за нарушение

настоящего Положения

33. Государственная комиссия за нарушение настоящего Положения

имеет право давать Управлению обязательные для исполнения предписания о

прекращении нарушений и устранении их последствий.

34. Начальник Управления и его заместитель за нарушение настоящего

Положения несут ответственность в соответствии с законодательством Кыр-

гызской Республики.

Начальник Управления драгоценных

металлов при Министерстве финансов

Кыргызской Республики Э.Манапаев