Положение о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики (Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

4 февраля 2005 года. Регистрационный номер 18-05

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 29 декабря 2004 года № 36/10

ПОЛОЖЕНИЕ

о минимальных требованиях по управлению рисками

в банках Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года № 43/1)

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами

Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О

банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", другими за-

конодательными актами и устанавливает обязательные для соблюдения

банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики

(далее - банки) минимальные требования к организации управления рисками.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года № 43/1)

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных

требований к формированию в банках адекватной системы управления риска-

ми и требований к организации внутреннего контроля, предусматривающих

применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное

определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема

проводимых ими операций.

1.3. Для целей настоящего Положения используются следующие поня-

тия:

Банк - банк, финансово-кредитное учреждение, осущест-

вляющее свою деятельность на основании лицензии Национального банка

Кыргызской Республикии и Государственный банк развития Кыргызской Республики.

Риск - вероятность того, что ожидаемые или непредвиденные события

могут оказать негативное влияние на капитал банка или его доходы.

Система управления рисками - это процесс, включающий четыре основ-

ных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мо-

ниторинг риска.

Риск-менеджер - сотрудник банка с достаточным опытом в банковском

деле, который несет ответственность за ежедневную деятельность по уп-

равлению рисками банка.

Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами своих обязатель-

ств в соответствии со сроками и условиями договора.

Рыночный риск - это вероятность потерь, которому подвержен банк в

случае неблагоприятных изменений в стоимости активов и обязательств

банка в результате изменения рыночных процентных ставок, их колебания,

обменных курсов, цен на акции, кредитного спреда и/или цен на товары.

Следующие три подкатегории риска применимы к рыночному риску и включа-

ют:

Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае

неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других

инвестиций или активов, принадлежащих банку или любой из его дочерних

компаний (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных

цен. Риск появляется в результате деятельности на рынке (market-ma-

king), дилерской деятельности и занимаемых позиций на рынках капиталов,

валютных и товарных рынках.

Риск процентной ставки - это риск потерь, которому подвержен банк

в ситуации, когда активы и обязательства банка не совпадают по оконча-

тельным датам погашения, датам переоценки или в результате изменения

рыночных процентных ставок.

Валютный риск - это риск возникновения расходов (убытков), связан-

ных с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком сво-

ей деятельности. Вероятность расходов (убытков) возникает из-за перео-

ценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении.

Страновой риск - это риск возникновения расходов (убытков) вследс-

твие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или ре-

зидента зарубежного государства отвечать по своим обязательствам перед

банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками.

В составе странового риска также рассматриваются:

Риск перевода - это риск прямых или косвенных потерь, которому

подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспо-

собности частных заемщиков выполнить свои обязательства вследствие пра-

вительственных действий, таких как введение ограничений по переводу

средств иностранным кредиторам в указываемой дебиторами стране по фи-

нансовым или иным причинам. Данный тип странового риска применим только

в отношении частных заемщиков. К примеру, риск перевода может возник-

нуть в случае введения правительством валютных ограничений, что приво-

дит к тому, что должник (в данном случае, негосударственный должник)

может не выплатить обязательства в соответствии с договоренностью.

Суверенный риск - риск возможных прямых или косвенных потерь, ко-

торому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате

неспособности или нежелания правительства обслуживать свои долги. Суве-

ренный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностран-

ной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.

Операционный риск - это риск прямых или косвенных убытков, которо-

му подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних

компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенни-

чеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов,

процедур или системы контроля.

Риск потери ликвидности - это риск потерь, которому подвержен

банк, в случае его неспособности своевременно выполнить свои обязатель-

ства без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь лик-

видности только путем реализации активов, что приведет к неприемлемым

потерям). Он включает неспособность управлять неплановыми изменениями в

источниках финансирования. Также возникает в случае отказа банка приз-

навать или реагировать на изменения в рыночных условиях, которые влияют

на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости

активов.

Риск потери репутации - это риск потерь, которому подвержен банк в

результате отрицательного общественного мнения о банке или его дочерних

компаниях. Он влияет на способность банка устанавливать новые взаимоот-

ношения, или поддерживать существующие взаимоотношения. Данный риск мо-

жет возникнуть в результате возможности вовлечения банка в судебные

тяжбы, что может привести к финансовым потерям, или повредить его репу-

тации.

Риск несоответствия - это риск потерь в результате нарушения бан-

ком требований законодательства, правил или положений, относящихся к

деятельности коммерческих банков.

Фронт-офис - отдел в банке, главной функцией которого является

заключение сделок с клиентами банка.

Бэк-офис - отдел в банке, главной функцией которого является ре-

гистрация сделок во вспомогательных учетных записях, основываясь на

первичных документах, полученных из фронт-офиса.

Гэп - это метод, посредством которого банк может измерить риск

процентной ставки и риск потери ликвидности, основанный на сравнении

объемов активов и обязательств банка, подверженных изменениям процент-

ных ставок или подлежащих погашению в течение определенного срока.

Стресс-тестирование - это группа методов измерения потенциального

влияния исключительных, но возможных событий на финансовое состояние

банка.

Бэк(обратное)-тестирование - метод, посредством которого, банк

исследует эффективность своих процедур по измерению рисков, с использо-

ванием исторических данных о предыдущих сделках банка и сравнения рас-

четных результатов с текущими (фактическими) результатами предыдущих

сделок.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года № 43/1)

1.4. Система управления рисками банка оценивается НБКР в соответс-

твии с нормативными и правовыми документами НБКР и законодательством

Кыргызской Республики.

II. Организация управления рисками

2.1. В рамках требований настоящего Положения банкам

необходимо разработать и утвердить Советом директоров банка концепцию и

политики управления рисками, соответствующие его масштабам, потребнос-

тям и сложности проводимых операций.

2.2. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать

обязательность следующих действий:

2.2.1. Определение рисков - это процесс, осуществляемый на посто-

янной основе, который должен быть ориентирован на выявление текущих

рисков и рисков, возникающих при расширении деятельности и освоении но-

вых банковских продуктов и услуг.

2.2.2. Измерение рисков, которое должно проводиться с учетом внеш-

них и внутренних условий данного банка. Инструменты измерения риска,

используемые банком, должны отражать сложность и уровни риска, принима-

емого банком. Банку необходимо периодически оценивать инструменты изме-

рения риска, применяемые им.

2.2.3. Контроль за рисками. Банк должен установить и изложить в

политиках, правилах и процедурах лимиты, определяющие права и ответс-

твенность сотрудников банка. Контрольные ограничения должны быть регу-

лируемы, т.е. у банка должна быть возможность делать исключения или

вносить изменения в указанные лимиты в установленном в политиках поряд-

ке.

2.2.4. Мониторинг рисков для обеспечения своевременного обзора

уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодич-

ными, точными, своевременными и должны представляться ответственным ли-

цам банка для принятия необходимых корректирующих мер.

2.3. При определении концепции управления рисками, должно быть оп-

ределено: или банк будет разрабатывать и принимать отдельные политики

для каждого вида риска, или разрабатывать единую политику по управлению

рисками и включать управление рисками в другие внутренние политики (та-

кие как кредитную и инвестиционную политики, политику по управлению ак-

тивами и пассивами, политику ликвидности или иные политики).

2.4. Управление рисками банка должно осуществляться всесторонне и

одновременно на всех уровнях банка, включая:

2.4.1. Стратегический уровень, который охватывает функции Совета

директоров и Правления, такие как, определение рисков, установление

приемлемого для банка уровня рисков, определение концепции, процедур

управления рисками и создание адекватных систем контроля.

2.4.2. Макроуровень, охватывающий функции структурных подразделе-

ний банка, деятельность по управлению рисками руководителей среднего

звена и функциональных подразделений, связанных с обзором рисков.

2.4.3. Микроуровень, включающий деятельность лиц, которые принима-

ют риск от имени банка и ограничивающийся соблюдением операционных про-

цедур, процедур внутреннего контроля и других инструкций, установленных

руководством банка.

2.5. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать

рассмотрение и оценку рисков, принимаемых банком, в совокупности, т.е.

отражать взаимодействие рисков во всех проводимых банком операциях.

2.6. Необходимость рассмотрения и оценки рисков в масштабах всего

банка требует наличия независимого риск-менеджера или структурного под-

разделения по управлению рисками.

2.7. Риск-менеджер несет ответственность за ежедневную деятель-

ность банка по управлению рисками.

В случае с крупными банками, рекомендуется создать структурное

подразделение по управлению рисками, возглавляемое риск-менеджером.

2.8. Риск-менеджер, как минимум, на ежемесячной основе предостав-

ляет отчеты Совету директоров. При осуществлении текущей деятельности и

для оперативности принятия решений, риск-менеджер должен тесно сотруд-

ничать с членом Правления банка, ответственным за управление рисками.

2.9. Деятельность риск-менеджера или структурного подразделения по

управлению рисками должна быть подвержена проверкам службой внутреннего

аудита банка. Внутренний аудит должен проводить проверки деятельности

данного подразделения подобно осуществляемым проверкам других структур-

ных подразделений банка. Внутренний аудитор определяет необходимую пе-

риодичность проверок. В дополнение к обычным проверкам, внутренний ау-

дитор должен проверять выполнение риск-менеджером своих прямых обязан-

ностей, определенных разделом V настоящего Положения.

2.10. Управление рисками должно осуществляться на консолидирован-

ной основе и применяться к дочерним предприятиям, как находящимся на

территории Кыргызской Республики, так и действующим за ее пределами.

III. Ответственность Совета директоров банка

3.1. В целях обеспечения эффективного управления рисками Совету

директоров банка необходимо:

3.1.1. Внедрить эффективное корпоративное управление в банке,

включая одобрение стратегий банка, целей, задач, организационной струк-

туры банка, а также периодичность пересмотра концепции и политик банка

по управлению рисками.

3.1.2. Создать систему эффективного внутреннего контроля в банке.

3.1.3. Установить общие политики относительно конфликта интересов

в банке.

3.1.4. Определить значительные риски, которым подвержен банк.

3.1.5. Утвердить соответствующую концепцию и политики по управле-

нию рисками, свойственные деятельности банка, и проводить работу по ди-

версификации рисков банка.

3.1.6. На периодичной основе пересматривать концепцию и политики

банка по управлению рисками.

3.1.7. Регулярно контролировать осуществление банком непрерывного,

надлежащего и эффективного процесса управления рисками, а также соблю-

дение политик по управлению рисками.

3.2. Совет директоров несет ответственность за управление рисками,

степень риска, который банк принимает вместе с мерами по управлению

этими рисками.

3.3. Совет директоров по согласованию с Правлением назначает

риск-менеджера банка и определяет его обязанности.

3.4. Совет директоров должен определить независимость риск-менед-

жера от Правления.

3.5. Совет директоров должен обеспечить наличие достаточных ресур-

сов у риск-менеджера для адекватного выполнения своих обязанностей.

3.5. В целях обеспечения здоровой банковской практики Совету ди-

ректоров необходимо:

3.5.1. выделить и распределить достаточные ресурсы для обеспечения

адекватного независимого внутреннего аудита в банке;

3.5.2. обеспечить, чтобы внутренний аудит регулярно проводил про-

верки соблюдения банковских процессов, политик, процедур контроля, а

также принятия соответствующих мер для устранения выявленных недостат-

ков;

3.5.3. периодически рассматривать, разработанные Правлением и

практикуемые банком методы измерения рисков в банке, включая гэп и

стресс-тестирование;

3.5.4. рассматривать методы и результаты оценки Правлением способ-

ности банка прогнозировать возможные риски;

3.5.5. установить периодичность представления Совету директоров

своевременной и достоверной информации по всем слабым сторонам деятель-

ности банка, предоставления рекомендаций по исправлению выявленных не-

достатков и принятия соответствующих мер по их устранению.

IV. Ответственность Правления банка

4.1. Правление осуществляет управление рисками, которым подвержен

банк в соответствии с концепцией и политиками, утвержденными Советом

директоров.

4.2. Правление банка несет ответственность за обеспечение невмеша-

тельства других структурных подразделений в деятельность риск-менеджера

и обеспечение полного сотрудничества с ним в вопросах выполнения обя-

занностей риск-менеджером по управлению рисками. Любая информация, не-

зависимо от конфиденциальности, должна быть доведена до риск-менеджера.

4.3. Правление банка должно утвердить соответствующие процедуры и

правила, включая установление прав и ответственности, общие размеры ли-

митов, определенных Советом директоров, и при необходимости пересматри-

вать процедуры управления рисками банка (как минимум, один раз в год).

4.4. Правление банка должно обеспечить:

4.4.1. Определение рисков, которым подвергается или будет подвер-

жен банк прямо, либо через одну или более дочерних компаний, при прове-

дении текущих и/или будущих операций.

4.4.2. Измерение на консолидированной основе различных типов рис-

ка, которым подвергается или будет подвержен банк в отношении одного

партнера или эмитента и групп связанных сторон или эмитентов.

4.4.3. Оценку значительности выявленных рисков.

4.4.4. Предоставление Совету директоров своевременных, достоверных

и полных отчетов по управлению значительными рисками, по соблюдению

процедур и обеспечению контроля за управлением этими рисками, включая

процедуры, позволяющие оценить наличие у банка непрерывного, адекватно-

го и эффективного процесса управления рисками.

4.4.5. Установление адекватных и эффективных процедур контроля за

управлением рисками, которым подвержен банк, проведением мониторинга,

соблюдением процедур контроля.

4.4.6. Своевременное представление рекомендаций Совету директоров

относительно изменений в концепцию и политики управления рисками, кото-

рые по мнению Правления необходимы.

4.5. Правление должно разработать политику диверсификации (распре-

деления) рисков банка по видам проводимых им операций.

V. Деятельность риск-менеджера

5.1. Риск-менеджер осуществляет свою деятельность независимо от

деятельности других структурных подразделений банка. Риск-менеджер не

несет ответственность за какие-либо другие виды деятельности, кроме уп-

равления рисками.

5.2. Обязанности риск-менеджера, определенные Советом директоров,

должны включать:

5.2.1. определение ключевых данных, которые необходимо получать из

других структурных подразделений банка в целях управления рисками;

5.2.2. сбор имеющейся информации, ее анализ и выявление сфер рис-

ка;

5.2.3. измерение рисков в той форме, которая позволит сопоставлять

ее за период;

5.2.4. информирование Совета директоров и Правления о позициях по

риску и его тенденциях, и предоставление рекомендаций о мерах контроля

и снижения выявленных рисков;

5.2.5. подготовку соответствующих отчетов по управлению рисками,

включающих вышеуказанные вопросы для представления Совету директоров и

Правлению.

5.2.6. разработку внутренних политик по управлению рисками;

5.2.7. осведомленность о последних тенденциях развития в системе

управления рисками и информирование руководства сотрудников банка о

современной практике управления рисками в банковском деле;

5.2.8. осуществлять любые другие конкретные проекты по управлению

рисками по требованию Совета директоров или Правления.

Основные типы риска

VI. Кредитный риск

6.1. Банк должен иметь политику по управлению кредитным риском,

утвержденную Советом директоров.

6.2. Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка,

где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом

обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договора-

ми.

6.3. Цель управления кредитным риском заключается в определении

степени подверженности банка кредитному риску, понимании причин его

возникновения и определении внутренних и внешних тенденций, которые мо-

гут прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его

поддержания на уровне, установленном кредитной политикой и концепцией

по управлению рисками банка.

6.4. Совет директоров и Правление должны обеспечить наличие эффек-

тивной системы управления кредитным риском, которая должна включать

четко определенную кредитную структуру с установлением прав и обязан-

ностей по всем аспектам управления и мониторинга кредитным риском, а

также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить,

контролировать и предоставлять отчеты по ключевым рискам.

6.5. Отчеты по кредитному риску должны своевременно предоставлять-

ся Совету директоров и Правлению в форме и в сроки, утвержденные Сове-

том директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг кредит-

ного риска.

6.6. Кредитные операции банка должны осуществляться в соответствии

с его внутренней кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров

банка и рассматривающей кредитный риск по балансовым и забалансовым

статьям.

6.7. Политика и процедуры управления кредитным риском должны пре-

дусматривать разделение обязанностей между сотрудниками, осуществляющи-

ми маркетинг, кредитный анализ и одобрение кредитов.

6.8. Кредитная политика должна определять стратегию, критерии, па-

раметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники бан-

ка в деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, мониторингу и

управлению рисками.

6.9. Кредитная политика должна включать в себя положения, регла-

ментирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс

кредитования. В кредитной политике должны быть отражены все основные

положения, касающиеся выдачи кредитов:

6.9.1. Полномочия по кредитованию/инвестированию - политика должна

установить лимиты для всех кредитных/инвестиционных специалистов банка

и основываться на опыте и сроке работы в банке каждого специалиста.

Должны быть установлены параметры, по которым требуется одобрение кре-

дитов/инвестиций вышестоящим органом, таким как комитет или Совет ди-

ректоров.

6.9.2. Процесс одобрения кредитов - банк должен иметь четко уста-

новленный процесс одобрения кредитов, включающий перечень минимальных

требований, подлежащих выполнению до принятия решения, метод анализа

кредитов для определения платежеспособности потенциального заемщика и

уровни полномочий - сотрудники, комитеты и т.д., которые вправе прини-

мать решение по кредиту. Должны быть указаны критерии для принятия ре-

шения и конкретные инструменты, такие как система рейтинга кредитов, в

целях содействия в осуществлении процесса. Стоимость залогового обеспе-

чения не должна быть единственным или основным фактором при принятии

решения о предоставлении кредита. Процесс одобрения кредита должен быть

независим от кредитного маркетинга.

6.9.3. Географические лимиты - торговая сфера банка должна быть

четко определена, а кредитные/инвестиционные специалисты должны знать о

конкретных ограничениях по кредитованию/инвестированию в этих сферах.

Первичная торговая сфера банка должна отличаться от любой вторичной

торговой сферы тем, что на нее должен быть сделан акцент (отдан приори-

тет) при кредитовании/инвестировании. Определенные ограничения или иск-

лючения должны быть перечислены отдельно.

6.9.4. Типы разрешенных кредитов/инвестиций - политика должна оп-

ределять типы кредитов/инвестиций, которые банк будет осуществлять, и

содержать инструкции, которые необходимо соблюдать при выдаче опреде-

ленных кредитов или инвестиций. Принятие решений о выдаче типов креди-

тов/инвестиций должно основываться на опыте (экспертных знаниях) кре-

дитных/инвестиционных специалистов, структуре погашения обязательств

банка и прогнозируемого спроса клиентской базы банка на кредиты. При

выдаче кредитов или инвестиций также должны оцениваться потребности

банка в ликвидности. Типы кредитов/инвестиций, которые привели банк к

потерям в прошлом, должны контролироваться в рамках данной политики.

Одобренные источники погашения должны также быть определены и отражены

в документах.

6.9.5. Максимальные сроки погашения - для определения реального

графика, политика должна определять обоснованные сроки погашения креди-

тов. Планирование сроков погашения должно быть связано с ожидаемым ис-

точником погашения, целью кредита, полезным сроком службы залога и ис-

точником финансирования банка. Для инвестиций также необходимо предус-

мотреть параметры сроков погашения.

6.9.6. Ценообразование кредита - политика должна устанавливать оп-

ределенные инструктивные указания по ценообразованию кредита, принимая

во внимание, наряду с другими факторами, стоимость заемных средств,

стоимость обслуживания кредита, накладные расходы и возможность потен-

циальных убытков, а также приемлемую прибыль для банка.

6.9.7. Максимальное соотношение кредита и оценочной стоимости за-

лога - должны быть установлены максимальные ограничения для того, чтобы

персонал банка имел в наличии и следовал четко установленным парамет-

рам, определяющим объем и тип залога, требуемого и приемлемого для каж-

дого выданного кредита. Кредитная политика должна определять ответс-

твенность за оценку, стандартные параметры, которые необходимо соблю-

дать при оценке, включая процедуры возможных переоценок в случае про-

лонгации кредитов. Также должны быть определены лимиты по суммам и типу

залогов, принятых в качестве обеспечения по кредитам.

6.9.8. Требования к документации клиента - политика должна содер-

жать требования по предоставлению финансовой информации от заемщи-

ков/потенциальных заемщиков/дебиторов до момента выдачи кредита (или

осуществления инвестиции) и требования относительно периодичности об-

новления получаемой финансовой информации. Требования к финансовой от-

четности должны быть предусмотрены как для юридических, так и для физи-

ческих лиц, и включать положения относительно необходимости подтвержде-

ния аудиторами, представления годовых, промежуточных отчетов, и требо-

вания по предоставлению таких отчетов, как балансовый отчет, отчет о

прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д. Требования

должны быть четко определены и содержать возможные (обоснованные) иск-

лючения с указанием полномочий по их санкционированию.

6.9.9. Анализ кредита - при подборе всей документации, кредит дол-

жен быть тщательно проанализирован. Политика должна определять, что

анализ должен быть основан на документации клиента, включая анализ сек-

тора экономики, посещения на местах. Процесс анализа кредита должен

производиться независимо от отдела маркетинга.

6.9.10. Ограничения по совокупным текущим (просроченным) креди-

там/инвестициям - любые ограничения по текущим кредитам или инвестициям

должны быть четко определены. Например, могут быть ограничения по соот-

ношению кредитов и депозитов, кредитов и капитала, или кредитов и акти-

вов. Подобные ограничения могут быть предусмотрены для инвестиций и за-

балансовых статей.

6.9.11. Ограничения по кредитам, выданным инсайдерам и аффилиро-

ванным компаниям - любые ограничения по текущим кредитам или прямым

кредитным заменителям инсайдерам или аффилированным компаниям должны

быть четко определены. Полномочия на утверждение таких операций должны

быть включены в политику.

6.9.12. Концентрация кредитов - политика должна определить кон-

центрацию (по географическому признаку, по отрасли, по валюте или дру-

гим факторам) и должна предусматривать диверсификацию внутри кредитного

и инвестиционного портфелей, основанную на приемлемых уровнях риска,

установленных Советом директоров. Политика должна требовать, чтобы вся

информация о концентрации периодически анализировалась и представлялась

Правлению и Совету директоров. Лимиты по концентрации могут быть уста-

новлены по усмотрению банка, но не должны превышать уровня, установлен-

ного НБКР.

6.9.13. Возврат и списание кредитов/инвестиций - политика должна

определять просроченные кредиты/инвестиции и установить соответствующие

действия, которые необходимо предпринять в отношении просроченных кре-

дитов или инвестиций. Требования к отчетности для просроченных креди-

тов/инвестиций должны также быть четко определены, включая положение о

том, что список всех просроченных и списанных кредитов и инвестиции

должен периодически представляться Совету директоров. Политика банка по

приданию кредитам или другим активам статуса неначисления процентов

должна быть также четко определена.

6.9.14. Управленческая информационная система (УИС) - политика

должна четко определять, какие отчеты должны генерироваться, кому и как

часто они должны представляться для определения уровня кредитного риска

и его соответствия внутренней политике.

6.9.15. Классификация активов банка - политика должна включать

систему внутренней классификации активов и забалансовых статей на осно-

ве положений и других требований НБКР. Политика должна включать четкие

инструкции по классификации активов в соответствии с величиной кредит-

ного риска, по созданию резервов на покрытие текущих или потенциальных

убытков, а также должны быть включены требования по предоставлению ре-

зультатов процесса внутренней классификации Совету директоров и Правле-

нию.

6.9.16. Резерв на покрытие убытков по активам - политика должна

иметь систему не только для классификации активов и соответствующих за-

балансовых статей, но также положение по соблюдению политик создания

резерва по каждому активу/забалансовой статье на основе их классифика-

ции.

6.9.17. Управление проблемными активами - политика должна опреде-

лять систему по управлению проблемными активами/забалансовыми статьями.

6.9.18. Обзор и анализ портфеля - политика должна определять пери-

одичность анализа портфеля банка с целью оценки его соответствия поли-

тикам и целям банка.

6.9.19. Управление кредитами - политика должна определять систему

по управлению кредитами с момента подачи заявки на получение кредита и

до момента его полного погашения.

6.9.20. Кредитные файлы - политика должна включать условие о мини-

мальных требованиях по ведению кредитных файлов, включающих тип, перио-

дичность анализа и обновления информации, которая должна содержаться в

них.

6.9.21. Рассмотрение кредита - политика должна определять систему

рассмотрения каждого кредита в отдельности. Отдельно должны рассматри-

ваться кредиты, предоставляемые на срок, превышающий установленный.

Должна быть определена периодичность рассмотрения проблемных кредитов.

Рассмотрение кредита должно производиться независимо от анализа креди-

тов и маркетинга услуг. Если при рассмотрении были установлены некото-

рые слабые стороны в процедурах или методологии, то Правление должно

внести необходимые изменения.

6.9.22. Прочее - по мере необходимости политика должна дополняться

другими положениями и правилами. Прочие положения могут включать опре-

деленные процедуры, которые необходимо соблюдать другим структурным

подразделениям банка в целях управления и осуществления контроля за

рисками в банке.

6.10. Банком могут быть дополнительно разработаны более детальные

политики и процедуры, необходимые для обеспечения надлежащего управле-

ния кредитными рисками.

VII. Рыночный риск

7.1. Каждый банк должен иметь политику по выявлению и контролю за

рыночным риском. Политика должна предусматривать различные методы в за-

висимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минималь-

ные требования должны соблюдаться всеми банками.

7.2. Банки могут подвергаться рыночным рискам в результате опера-

ций, проводимых с ценными бумагами, финансовыми инструментами.

7.3. Существует три подкатегории рыночного риска: ценовой риск,

риск процентной ставки и валютный риск. Банки должны иметь в наличии

политики и процедуры по управлению данными подкатегориями рисков.

7.4. Ценовой риск

7.4.1. Каждый банк должен иметь комплексную письменную политику по

определению и контролю ценового риска. Политика и процедуры должно пре-

дусматривать размер и операции, проводимые банком.

7.4.2. Политика управления ценовым риском должна содержать:

7.4.2.1. Приемлемый уровень риска, который готов принять банк -

лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате подвер-

женности ценовому риску, которые должны устанавливаться Советом дирек-

торов. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения рыночной

стоимости активов и обязательств.

7.4.2.2. Уровни полномочий и ответственности должны быть четко оп-

ределены для разграничения ответственности за определение, оценку и

контроль ценового риска в банке. Уровни полномочий по принятию решений

по одобрению ценовых рисков должны быть включены в политику.

7.4.2.3. Прогноз качества и доходности.

7.4.2.4. Список утвержденных дилеров - список квалифицированных

дилеров по ценным бумагам и сторон, с которыми банк может заключать

сделки.

7.4.2.5. Системы измерения ценового риска. Необходимо предусмот-

реть эффективные методы, такие как, стресс-тестирование для оценки ха-

рактера, качества и размера рыночных рисков банка, а также для оценки

степени ценового риска, которому банк подвергается или будет подвержен

в соответствии с текущими и прогнозируемыми тенденциями.

7.4.2.6. Управленческая информационная система. Политика должна

четко определять какая отчетность должна быть составлена, кому и как

часто ее необходимо предоставлять с целью определения уровня ценового

риска.

7.5. Риск процентной ставки

7.5.1. Риск процентной ставки может быть определен следующим обра-

зом:

- риск переоценки - это результат разницы между временем изменения

процентной ставки и временем движения денежных потоков, которые возни-

кают при оценке и установлении сроков погашения банковских активов,

обязательств и забалансовых статей. Риск переоценки обычно является на-

иболее очевидным источником риска процентной ставки;

- базисный риск - это результат изменений в отношении процентных

ставок на различных финансовых рынках. Возникает, когда рыночная ставка

для различных финансовых инструментов, или индексов, используется для

определения стоимости активов, обязательств и изменяется в разное время

или на разные суммы;

- риск кривой доходности возникает в результате колебаний процент-

ной ставки до срока погашения. Он влечет за собой изменения в соотноше-

нии между процентными ставками разных сроков погашений одного и того же

индекса или рынка;

- опционный риск возникает, когда банк или клиент банка имеет пра-

во (но, не обязательство) изменить объем и время денежных потоков акти-

ва, обязательства или забалансового инструмента. Опционы часто приводят

к асимметричным рискам/профилям доходности для банка. Банки могут под-

вергаться убыткам, возникающим в результате повышения или снижения про-

центной ставки, в зависимости от того, покупают или продают банки опци-

оны.

7.5.2. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском про-

центной ставки, которая, как минимум, должна предусматривать следующее:

7.5.2.1. Уровни ответственности и полномочий, которые должны быть

четко разграничены с тем, чтобы персонал банка понимал, какой коми-

тет/отдел несет ответственность за реализацию политик и процедур по уп-

равлению риском процентной ставки, а также осуществляет мониторинг и

контроль риска процентной ставки, также несет ответственность за опре-

деление потенциального риска процентной ставки, возникающего при пре-

доставлении новых или существующих банковских продуктов или операций,

за создание и поддержание системы измерения риска процентной ставки,

формулировку и выполнение стратегии, и одобрение исключений к внутрен-

ним политикам по риску процентной ставки;

7.5.2.2. Систему мониторинга и отчетности размера риска процентной

ставки/УИС. Как Совет директоров, так и Правление должны получать отче-

ты относительно риска процентной ставки банка, по крайней мере, ежек-

вартально, а при необходимости - чаше. Отчеты должны содержать деталь-

ную оценку объема риска процентной ставки, принимаемого банком, соот-

ветствия установленным лимитам риска и соответствия стратегии управле-

ния приемлемому уровню риска, утвержденного Советом директоров банка;

7.5.2.3. Процедуры внутреннего контроля, которые должны быть нап-

равлены на предоставление информации Совету директоров и Правлению в

целях осуществления надлежащего контроля. Дополнительно к установленным

четким уровням полномочий, обязанностей и лимитов риска Совет директо-

ров и Правление должны предоставить адекватные ресурсы для мониторинга

риска, функций аудита и контроля. Лица, ответственные за мониторинг и

контроль риска должны быть независимы от лиц, выполняющих функции, соз-

дающие рыночные риски;

7.5.2.4. Приемлемый уровень риска, лимиты контроля - лимиты по

приемлемым уровням риска, возникающего в результате несоответствий в

переоценке активов, обязательств и забалансовых статей, которые должны

быть установлены Советом директоров. При определении лимитов размера

рисков, Совет директоров и Правление должны учитывать характер банковс-

ких стратегий и операций, предыдущие результаты его деятельности, при-

емлемый уровень доходности и капитала для покрытия потенциальных по-

терь. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения в процент-

ных ставках, прогнозируемые колебания процентных ставок. Целевые пока-

затели должны включать отношение активов, чувствительных к изменению

процентных ставок к обязательствам, чувствительным к изменению процент-

ных ставок и гэп в процентном отношении к общим активам;

7.5.2.5. Внутренние системы измерения уровня риска, которые должны

быть разработаны и определены банком, а также должны использоваться с

целью оценки соответствия приемлемым уровням риска, установленным Сове-

том директоров. Риск процентной ставки должен измеряться по состоянию

на различные временные периоды. Системы измерения риска могут предус-

матривать как относительно простые методы, так и такие сложные, как

стресс-тестирование, определяющее влияние потенциального риска на дохо-

ды или капитал банка при определенных процентных ставках.

7.5.2.6. Структуру погашения активов и обязательств. Совет дирек-

торов должен установить рекомендуемую структуру погашения активов и

обязательств банка;

7.5.2.7. Приемлемые инструменты, используемые банком для контроля

риска процентной ставки. Должно быть предусмотрено использование прием-

лемых инструментов, таких как, процентные свопы, инструменты хеджирова-

ния, или деривативы, а также четко определены любые внутренние ограни-

чения по использованию таких инструментов.

7.6. Валютный риск

7.6.1. Каждый банк должен иметь комплексную политику по управлению

валютным риском. Политика должна предусматривать различные методы в за-

висимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минималь-

ные требования должны соблюдаться всеми банками.

7.6.2. Политика банка по управлению валютным риском должна предус-

матривать:

7.6.2.1. Приемлемый уровень риска, который готов принять банк -

лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате несбалан-

сированности чистой открытой позиции в одной валюте и по всем валютам в

совокупности. Положения "stop loss" (по предотвращению потерь) для ус-

тановления максимального уровня потенциальных убытков. Данные лимиты

также должны устанавливаться для индивидуальных трейдеров;

7.6.2.2. Систему измерения уровня риска - внутренние системы изме-

рения должны быть определены и должны использоваться с целью оценки со-

ответствия принятого банком уровня риска, к уровню, установленному Со-

ветом директоров;

7.6.2.3. Структуру валютных активов - в дополнение к установлению

приемлемых уровней валютного риска Совет директоров также должен уста-

новить рекомендуемую структуру валютных активов (как балансовых, так и

забалансовых);

7.6.2.4. Приемлемые инструменты, используемые руководством банка

для контроля валютного риска - политикой должно быть четко определен

приемлемый уровень использования валютных свопов и других инструментов.

7.6.2.5. Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть

четко определены для установления ответственности комитетов/отделов за

управление валютным риском.

7.6.3.6. Описание управленческой информационной системы - политика

должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, кому

и как часто ее необходимо предоставлять для определения уровня валютно-

го риска;

7.6.4. Периодичность проведения стресс-тестирования- политика

должна конкретно определять периодичность проведения стресс-тестирова-

ния портфеля для определения убытков в случае значительных изменений на

рынке.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года № 43/1)

VIII. Страновой риск

8.1. Каждый банк должен иметь утвержденную Советом директоров по-

литику по управлению страновым риском, включая риск перевода и суверен-

ный риск. Политика должна предусматривать различные методы в зависимос-

ти от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные тре-

бования должны соблюдаться всеми банками.

8.2. Политика банка по управлению страновым риском должна содер-

жать:

8.2.1. Приемлемый уровень риска, который готов принять банк. Лими-

ты по приемлемому уровню странового риска должны устанавливаться Сове-

том директоров, и должны четко определяться по отдельной стране, или по

группе стран. Должны быть предусмотрены ограничения по предоставлению

кредитов прямо или косвенно (таких как, под гарантию правительства) су-

веренным странам. Дополнительно в политике должны быть перечислены лю-

бые ограничения по суммам риска для сторон в других странах;

8.2.2. Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть

четко разграничены и определены для установления ответственности коми-

тета/отдела за управление страновым риском банка;

8.2.3. Виды разрешенных финансовых инструментов. Должны быть уста-

новлены все ограничения по видам финансовых инструментов (балансовых

или забалансовых) должны быть определены.

8.2.4. Ограничения по валютам. Должны быть четко определены любые

ограничения по виду валют с разрешенной суммой риска по странам.

8.2.5. Требования по цене финансовых инструментов для клиентов

банка из других стран. В политике должно быть четко отражено, существу-

ет ли какой-либо предпочтительный расчет цены для кредитования клиентов

из других стран, с учетом дополнительного риска. Кроме того, должно

быть четко определено, требуется ли прирост доходности на инвестиции от

вложения в активы в других странах;

8.2.6. Необходимость использования внутренней или внешней (исполь-

зовать информацию ведущих рейтинговых систем) систем кредитного рейтин-

га. Должна быть четко установлена необходимость использования систем

кредитного рейтинга до инвестирования или кредитования клиентов из дру-

гих стран. Минимальные рейтинги должны быть установлены по требованию

Совета директоров;

8.2.7. Описание управленческой информационной системы. Политика

должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, пери-

одичность ее предоставления с целью контроля за уровнем странового рис-

ка на регулярной основе.

IX. Операционный риск

9.1. Банк должен иметь утвержденную Советом директоров политику

управления операционным риском.

9.2. Операционный риск присутствует во всех продуктах и видах дея-

тельности банка.

9.3. События, которые могут привести к возникновению операционного

риска включают случаи внутреннего мошенничества, внешнего мошенничест-

ва, практику приема на работу и соблюдение техники безопасности на ра-

бочем месте, практику работы с клиентами и предоставления банковских

продуктов, деловую практику, случаи нарушения хода деятельности и воз-

можные сбои систем, повреждения материальных активов.

9.4. Цель управления операционным риском аналогична цели управле-

ния кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности и заключается в

определении степени подверженности банка операционному риску, а также

причин возникновения данного вида риска и определении внутренних и

внешних тенденций, которые могут предотвратить операционный риск.

9.5. При определении политики управления операционным риском, Со-

вет директоров:

9.5.1. Совместно с Правлением обеспечивает наличие эффективной

системы управления операционным риском, которая должна включать четко

определенную операционную структуру с установлением прав и обязанностей

по всем уровням управления и мониторинга операционным риском, а также

соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контроли-

ровать значительные риски.

9.5.2. Совместно с Правлением должен признавать, понимать последс-

твия и определять все категории операционного риска, присущего банку.

Кроме того, должно быть обеспечено, чтобы база управления операционным

риском охватывала все категории операционного риска.

9.6. Политика и процедуры управления операционным риском должны

предусматривать разделение обязанностей между фронт и бэк-офисами бан-

ка.

9.7. Политика и процедуры по управлению операционным риском, кото-

рые четко определяют методы управления операционным риском должны быть

утверждены и доведены до всех сотрудников банка. Политика и процедуры

по управлению операционным риском должны соответствовать общей страте-

гии банка и обеспечивать непрерывное совершенствование управления рис-

ком.

9.8. Правление банка должно установить, а Совет директоров должен

требовать соответствия процессов определения, оценки, контроля и мони-

торинга операционных рисков потребностям банка, их последовательного

использования в течение определенного времени.

9.9. Банки должны определять и оценивать операционный риск, прису-

щий всем материальным продуктам, деятельности, процессам и системам, а

также определять чувствительность к таким рискам. Банки должны также

обеспечивать оценку потенциального размера операционного риска до внед-

рения каких-либо новых банковских продуктов, видов деятельности, про-

цессов и систем.

9.10. Отчеты по операционному риску должны своевременно предостав-

ляться Совету директоров и Правлению в форме, утвержденной Советом ди-

ректоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг операционного

риска. Отчетность должна включать, как минимум:

9.10.1. Перечень видов операционных рисков, с которыми сталкивает-

ся или потенциально может столкнуться банк, включая его дочерние компа-

нии;

9.10.2. События, несущие в себе операционный риск и возможные

проблемы вместе с намеченными мерами по их исправлению;

9.10.3. Оценку эффективности принятых мер по снижению операционных

рисков;

9.10.4. Разработанные меры для выявления любых операционных рис-

ков;

9.10.5. Проблемные места, где появление операционного риска наибо-

лее вероятно;

9.10.6. Результаты предпринятых шагов по предотвращению операцион-

ного риска.

9.11. Совет директоров должен утвердить политики, а Правление -

процедуры для осуществления контроля и минимизации операционных рисков.

В некоторых случаях они могут быть включены в другие политики, такие

как, в кредитную или инвестиционную политику.

9.12. Для предотвращения операционных рисков, банкам необходимо

иметь в наличии планы на случай непредвиденных обстоятельств и планы

непрерывного ведения деятельности, чтобы обеспечить непрерывное функци-

онирование и минимизировать потери в случае непредвиденного сбоя. Планы

должны включать, но не ограничиваться резервным копированием ключевой

информации, а также, постоянным хранением такой резервной информации в

отдельном месте.

X. Риск потери ликвидности

10.1. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском лик-

видности.

10.2. Риск потери ликвидности возникает в результате недостаточ-

ности ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств.

10.3. Банки, которые имеют изменчивую структуру депозитов, а также

банки, имеющие высокую степень роста активов, подвержены очень высокому

уровню риска потери ликвидности.

10.4. Риск потери ликвидности не может рассматриваться отдельно,

поскольку финансовые риски не являются взаимно исключающими, и зачас-

тую, риск ликвидности может быть вызван другими факторами, такими как,

кредитный или рыночный риск.

10.5. Политика и процедуры по управлению риском потери ликвидности

банка должны отражать, как минимум, следующее:

10.5.1. Приемлемый уровень риска ликвидности - лимиты по приемле-

мому уровню ликвидности должны быть установлены Советом директоров.

10.5.2. Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть

четко разграничены и определены для установления ответственности коми-

тета/отдела за определение, оценку и контроль риска потери ликвидности

банка. Кроме того, для обеспечения функционирования банка ответственное

подразделение должно измерять потребности банка в ликвидности.

10.5.3. Планирование непредвиденных обстоятельств - должно быть

предусмотрено принятие четких и срочных мер в случае не соответствия

ликвидности уровням, установленным Советом директоров, включая планы по

вторичному источнику финансирования банка.

10.5.4. Список одобренных кредиторов - должен быть определен спи-

сок одобренных кредиторов для установления источников альтернативного

финансирования.

10.5.5. Структуру активов и обязательств. В целях поддержания дос-

таточной ликвидности должно быть установлено оптимальное соотношение

активов и обязательств. Также должна быть предусмотрена общая стратегия

по срокам погашения активов и обязательств.

10.5.6. Источники финансирования. Необходимо определить предпочти-

тельные, соответствующие деятельности банка, источники финансирования,

с учетом ограничений, установленных Советом директоров. Также должна

быть предусмотрена диверсификация источников финансирования.

10.5.7. Планы по устранению непредвиденных обстоятельств, включая

планы по вторичному источнику финансирования банка, которые должны пре-

дусматривать принятие четких и срочных мер в случае кризиса или в слу-

чаях, когда ликвидность не соответствует уровням, установленным Советом

директоров.

10.5.8. Системы измерения ликвидности. Должны быть четко определе-

ны методы прогнозирования будущих денежных потоков банка для оценки

степени риска ликвидности, которому подвержен банк при текущих и прог-

нозируемых негативных тенденциях.

10.5.9. Описание управленческой информационной системы. С целью

осуществления контроля за уровнем ликвидности на регулярной основе, по-

литика должна четко определять вид, периодичность предоставляемой от-

ветственным лицам отчетности по управлению риском ликвидности.

XI. Риск потери репутации

11.1. Риск потери репутации присутствует во всей деятельности бан-

ка, включая работу с клиентами и общественностью.

11.2. Для управления риском репутации необходимо наличие не только

отдельной политики, но и наличие эффективного корпоративного управле-

ния, комплексной политики соответствия, внутреннего контроля, внутрен-

него аудита, использования преимуществ управленческой информационной

системы. Кроме того, необходимо обеспечить способность банка удовлетво-

рять потребностям клиентов и общественности, не нарушая стратегии, цели

и задач банка.

11.3. Банки должны предусматривать и учитывать влияние предостав-

ляемых услуг, операций и/или решений на общественность и клиентуру,

пользующихся его услугами.

11.4. Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следую-

щего:

11.4.1. Определение риска - должна быть проведена объективная

оценка внутренних и внешних потенциальных источников риска потери репу-

тации. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей

деятельности. Основные операции, проводимые банком требуют особой оцен-

ки риска потери репутации.

11.4.2. Оценка риска - количественная и качественная оценка выяв-

ленных рисков для определения материального влияния на основные направ-

ления деятельности банка.

11.4.3. Мониторинг/УИС - отчеты должны периодически предоставлять-

ся Совету директоров для информирования о потенциальных угрозах репута-

ции банка. Отчетность должна включать, но не ограничиваться, информацию

о жалобах клиентов, правовой анализ любых незавершенных или угрожающих

судебных разбирательствах, проблемы несоответствия и любых других по-

тенциальных источниках риска потери репутации для банка.

11.4.4. Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для

снижения вероятности нанесения ущерба репутации банка. Этого можно дос-

тичь путем:

а) создания отдела связей с общественностью;

б) выполнения требований по просмотру (юридическим или отделом

связей с общественностью) пресс-релизов и рекламы перед их размещением;

в) определения методологии обращения с судебными исками против

банка;

г) ограничения видов информации, предоставляемой банком клиентам

за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно зако-

нодательству;

д) ограничения видов информации, которая сообщается о самом банке

за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно зако-

нодательству;

е) принятия кодекса поведения для служащих банка;

ж) проведения тренингов, чтобы уменьшить вероятность нанесения

ущерба репутации банка;

з) принятия других мер, приемлемых для банка.

XII. Риск несоответствия

12.1. Риск несоответствия возникает в случаях нарушения требований

законодательства Кыргызской Республики, правил или положений, установ-

ленных НБКР, внутренних политик и процедур, или этических норм. Риск

несоответствия также возникает в случаях, когда нормы законодательства

или правила, регулирующие деятельность банков или виды банковских про-

дуктов и услуг, могут быть неясны или не проверены.

12.2. Риск несоответствия может привести к подрыву репутации, на-

ложению штрафов или других денежных взысканий, снижению стоимости акти-

вов банка, ограничению деловых возможностей, снижению потенциала для

расширения деятельности, и к неисполнению условий заключенных соглаше-

ний, контрактов.

12.3. С целью снижения риска несоответствия, банки должны утвер-

дить политики, процедуры и/или процессы по управлению риском несоот-

ветствия (политику обеспечения соответствии).

12.4. Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следую-

щих процессов:

12.4.1. Определение риска - должна быть проведена объективная

оценка внутренних и внешних потенциальных источников риска несоответс-

твия. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей

деятельности банка.

12.4.2. Оценка риска - количественная и качественная оценка выяв-

ленных рисков для определения материального влияния на основные направ-

ления деятельности банка.

12.4.3. Мониторинг/УИС - отчеты должны периодически предоставлять-

ся Совету директоров для информирования о риске несоответствия. Инфор-

мация о любых нарушениях закона или положения, вся переписка с НБКР,

связанная с риском несоответствия должны предоставляться Совету дирек-

торов. Совет директоров должен обеспечить выполнение мер по исправлению

недостатков, связанных с риском несоответствия и внести необходимые из-

менения в политики внутреннего контроля и процессы с целью предотвраще-

ния повторного появления таких недостатков.

12.4.4. Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для

снижения риска несоответствия. Это должно включать, как минимум:

а) необходимость определения, измерения и мониторинга риска соот-

ветствия;

б) внедрение корпоративной культуры, способствующей ограничению

риска несоответствия;

в) четкое определение подотчетности и ответственности за соответс-

твие нормам законодательства, политикам и процедурам банка;

г) развитие комплексной структуры (плана), включающей процедуры,

обеспечивающие последовательное соответствие всем законам и положениям;

д) требование по проведению анализа любых новых банковских продук-

тов или видов деятельности на предмет потенциального риска несоответс-

твия;

е) требование, чтобы программа внутреннего аудита включала перио-

дические проверки на соответствие законам, правилам и положениям;

ж) обучение для персонала банка по вопросам соответствия с тем,

чтобы все служащие банка знали требования законодательства, правил и

положений, которые влияют на деятельность банка;

з) любые иные политики, процедуры, или процессы, которые по мнению

Совета директоров необходимы для снижения уровня риска несоответствия в

банке.

XIII. Другие сферы риска

13.1. При наличии в деятельности банка других видов риска, Совет

директоров банка должен определить их в своей концепции по управлению

рисками и утвердить политики по управлению данными видами рисков. Прав-

ление должно принять процедуры и процессы по отношению к ним. Минималь-

ные требования, такие как определение, измерение, мониторинг и контроль

рисков должны распространяться и на другие виды рисков.