Положение о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики (утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 марта 2013 года № 9/10

Положение о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

1. В целях организации наличного денежного обращения на территории Кыргызской Республики в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» устанавливаются минимальные требования по ведению кассовых операций с национальной валютой Кыргызской Республики в виде банкнот и монет (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок.

2. Настоящее Положение распространяется на банки и небанковские финансово-кредитные учреждения (далее - ФКУ), лицензируемые и/или регулируемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк), за исключением обменных бюро.

3. Настоящее Положение регулирует кассовые операции, проводимые через кассу ФКУ, кроме автоматизированных терминалов самообслуживания (кэш-ин терминалы) (далее - АТС), а также устанавливает требования по подтверждающим документам, по размещению, инкассации отдельных периферийных устройств и обеспечению их безопасности.

4. В целях улучшения кассового обслуживания населения, ФКУ могут открывать в соответствии с Положением «О лицензировании деятельности банков», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 5/7 от 2 марта 2006 года, филиалы, представительства, сберегательные кассы, выездные кассы и обменные пункты для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, обмену иностранной валюты, приему коммунальных и других платежей.

5. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями, ФКУ создают кассовые узлы. Оборудованные кассовые узлы, хранилища и другие помещения ФКУ должны соответствовать требованиям по технической укрепленности и оснащенности, установленным Инструкцией «О единых требованиях по технической укрепленности банков, финансово-кредитных учреждений и порядка их охраны в Кыргызской Республике» утвержденной приказом Министерства внутренних дел и Национального банка Кыргызской Республики от 11 февраля 2010 года № 97-24-О.

6. Для обеспечения безопасности при работе с ценностями кассовое подразделение ФКУ может состоять из следующих отдельных помещений:

- хранилище либо сейфовая комната;

- касса пересчета для банкнот и монет;

- приходная, расходная, вечерняя и другие кассы;

- комната или шкаф для хранения личных вещей.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников определяются ФКУ в установленном порядке, что должно быть отражено во внутренних документах ФКУ. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

7. При наличии в ФКУ хранилища либо сейфовой комнаты, они должны закрываться не менее чем на два ключа (кода) и опечатываться печатями должностных лиц, либо опломбировываться индикаторными пломбами с подписью ответственных за сохранность ценностей согласно внутренним процедурам ФКУ.

8. Оформление кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов, заполнение кассовыми работниками документов о проведенных операциях могут производиться с применением автоматизированных программ, компьютерного оборудования и электронных кассовых аппаратов.

9. В настоящем Положении используются следующие термины и определения:

- автоматизированный терминал самообслуживания (cash-i№ терминал) - терминал, предназначенный для депонирования денежных наличных средств клиентами банков, держателями карт, пользователями сервисов, включая для целей проведения платежей в наличной и безналичной форме в адрес коммунальных служб, операторов мобильной связи, интернета и других платежей;

- банкноты, монеты - денежные знаки разного достоинства и вида, выпускаемые и находящиеся в обращение согласно законодательству страны;

- банкомат - аппаратно-программный комплекс для выдачи и приема наличных денежных средств, записи денежных средств на карту, получения информации по совершенным транзакциям держателем карты, осуществления безналичных платежей и выдачи карт-чека по всем видам произведенных транзакций. Банкомат предназначен для самостоятельного совершения держателем карты операций с ее использованием без участия в этом уполномоченного работника ФКУ;

- валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные документы и ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражены в иностранной валюте;

- ветхие банкноты - подлинные банкноты, которые непригодны для налично-денежного обращения из-за имеющихся повреждений, выходящих за пределы утвержденных критериев оценки ветхости банкнот;

- годные банкноты и монеты - подлинные банкноты и монеты, которые могут содержать незначительные загрязнения, повреждения и надписи, в рамках утвержденных критериев;

- инкассация - прием, сбор, доставка, сопровождение, перевозка, хранение и сдача наличных денег и других ценностей;

- касса - специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей;

- касса вечерняя - касса ФКУ, осуществляющая прием и пересчет наличных денег от клиентов и подразделений ФКУ после окончания операционного дня;

- касса пересчета - касса ФКУ, осуществляющая пересчет наличных денег, принятых от клиентов и подразделений ФКУ, формирование и их упаковку;

- касса приходная - касса ФКУ, осуществляющая прием наличных денег от клиентов в операционное время;

- касса расходная - касса ФКУ, осуществляющая выдачу наличных денег клиентам в операционное время;

- кассовая книга (кассовый журнал) - составленные согласно определенной форме учетные ведомости, в которых отражаются операции с ценностями, учитываются поступления и их выдача;

- кассовый документ - денежный документ (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, чек, платежная ведомость и другой документ, служащий основанием для проведения операции), по которому осуществляется и которым оформляется кассовая операция по приему и выдаче ценностей;

- кассовые операции - это прием, пересчет, размен, обмен, выдача, сортировка, упаковка и хранение ценностей;

- клиент - юридические и физические лица, пользующиеся услугами ФКУ;

- наличные деньги - денежные знаки в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- операционная касса - касса ФКУ, осуществляющая обслуживание клиентов по всем кассовым операциям;

- ответственное хранение - хранение ценностей, осуществляемое в установленном порядке;

- периферийные устройства - терминалы, банкоматы, автоматизированные терминалы самообслуживания, иные устройства, составляющие техническую инфраструктуру по приему и обслуживанию банковских платежных карт;

- терминал - аппаратно-программный комплекс, позволяющий устанавливать связь с главным компьютером, формировать, отправлять сообщения в сеть платежной системы ФКУ и принимать сообщения, поступающие из нее;

- ценности - валютные ценности, банкноты и монеты, ценные бумаги и бланки строгой отчетности, драгоценные металлы, изделия из них, а также ценные предметы;

- эквайер - ФКУ, получившее разрешение на осуществление эквайринга, владелец сети периферийных устройств, обеспечивающий возможность проведения авторизаций или транзакций через свои периферийные устройства в соответствии с технологией и нормативными актами соответствующих платежных систем и законодательством Кыргызской Республики;

- эквайринг - деятельность ФКУ, включающая в себя договорные отношения с торговыми точками по установке периферийных устройств и приему карт в качестве средства платежа за реализуемые товары, работы, услуги, обеспечение расчетов с торговыми точками и/или выдача налично-денежных средств держателям карт.

- операции по обмену активами в национальной валюте - операции по обмену наличных денежных средств на безналичные денежные средства с расчетами в пределах одного дня.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

10. Операции по приему наличных денег осуществляются на основании приходных кассовых документов - приходного кассового ордера или по объявлениям на взнос наличными (комплект: объявление, квитанция, ордер согласно (приложению 1), заполненные в соответствии с «Инструкцией о порядке заполнения платежных документов» утвержденной постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 июля 2007 года №36/5.

11. Кассовый работник в приходном кассовом документе проверяет наличие и правильность заполнения всех реквизитов и подписей работников банка и клиента, сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в приходном кассовом документе, цифрами и прописью.

12. Прием наличных денег от клиентов осуществляется полистным, поштучным пересчетом, таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за приемом денежной наличности.

13. После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму цифрами и прописью, указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег, оказавшихся при приеме, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.

14. Принятые в кассу наличные деньги передаются кассовым работником заведующему кассой в конце рабочего дня с проставлением подписи заведующим кассой в книге учета принятых и выданных ценностей (приложение 2).

15. Приходные кассовые документы сдаются кассовым работником заведующему кассой по завершении рабочего дня. До передачи наличных денег кассовый работник должен убедиться в том, что их фактическое наличие соответствует сумме, указанной в принятых кассовых документах.

15-1. В конце рабочего дня вся поступившая денежная наличность должна закрываться и храниться в денежном хранилище (сейфовой комнате). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

16. Заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую сумму наличных денег для осуществления расходных и разменных операций в операционное время с проставлением подписи кассовым работником в книге учета принятых и выданных ценностей (приложение 2).

17. В случае осуществления кассовых операций непосредственно заведующим кассой, кассовым работником записи об осуществленных ими операциях в книге учета принятых и выданных ценностей (приложение 2) не производятся.

18. Выдача денег из касс ФКУ производится по расходным кассовым ордерам (приложение 3) и по денежным чекам установленной формы, разработанным и утвержденным ФКУ.

19. Кассовый работник, при выдаче денежной наличности, выполняет следующие действия:

- проверяет наличие всех реквизитов и подписей работников банка;

- сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;

- проверяет наличие на расходном кассовом документе данных предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

- передает клиенту расходный кассовый документ для его подписания;

- пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под наблюдением клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот и монет, удостоверяется в наличии подписи клиента о получении денег, выдает наличные деньги, проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом документе и подписывает его.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

20. Кассовый работник выдает клиенту банкноты полными и неполными пачками по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам, отдельными корешками, отдельные банкноты полистным пересчетом, монеты полными мешками по надписям на ярлыках, а если требуется меньшее количество монет, то монеты выдаются пакетами, упакованными по 100 штук, отдельные монеты - поштучным пересчетом.

21. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги должен тщательно проверить правильность и целостность упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, отдельные корешки, банкноты - просчитать полистным пересчетом, мешки с монетами по надписям на ярлыках, реквизитами на пакетах и отдельные монеты - поштучным пересчетом.

В случае обнаружения недостач в полученных пачках, корешках или мешках составляется акт (приложение 4), который подписывается кассовым работником и клиентом. Сумма недостачи возмещается клиенту только в том случае, если недостача при пересчете была обнаружена в присутствии кассового работника. Если полученная сумма своевременно не пересчитана в кассе пересчета, то ФКУ ответственности за недостачи не несет. 21-1. Операции по выдаче денежной наличности, а также операции по обмену активами национальной валюты должны осуществляться только годными деньгами. Ветхие деньги сдаются в кассы учреждений Национального банка. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

22. По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовые работники сдают заведующему кассой наличные деньги, кассовые документы (отчетные справки, объявления, приходные и расходные ордера, описи на перевозимые наличные деньги).

При приеме указанных документов заведующий кассой:

- сверяет количество приходных и расходных документов и отраженные в них суммы наличных денег с данными отчетных справок (приложение 5, 6);

- проверяет правильность выведения в отчетных справках сумм остатков наличных денег с учетом записей в книге (приложение 2);

23. Заведующий кассой по данным отчетных справок, составляет сводную справку (приложение 7) и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка итогов справки заверяется подписью бухгалтерского работника.

24. После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу хранилища оборотной кассы (приложение 8) общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток оборотной кассы на следующий день. В книгу учета наличия иностранной валюты (приложение 9) записывает сумму остатка иностранной валюты по видам валют на следующий день. Кассовые книги (приложение 8 и 9) в обязательном порядке пронумеровываются, прошнуровываются и опечатываются печатью ФКУ.

25. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня. Формирование дела с кассовыми документами за каждый день производится заведующим кассой или кассовым работником, на которого возложены функции брошюрования. При формировании, кассовые документы подбираются по балансовым счетам отдельно по приходу и расходу кассы. После сверки суммы кассовых документов с книгами (приложение 8 и 9) на лицевой стороне папки ставится подпись заведующего кассой и кассового работника, сформировавшего дело.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

26. Кассовые документы за текущий и предыдущий календарный год хранятся заведующим кассой в денежном хранилище или отдельном сейфе, сдаваемом под охрану.

27. Кассовые документы могут быть изъяты из ФКУ в случаях и порядке предусмотренных действующим законодательством Кыргызской Республики.

28. Перевозка наличных денег между ФКУ и его филиалами организуется ФКУ самостоятельно или с привлечением инкассаторской службы/организации, с которой заключен соответствующий договор.

При заключении договора ФКУ необходимо учесть риски безопасности и сохранности ценностей при их перевозке, а также вопросы возмещения ценностей в случае их утраты. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

29. Подкрепление операционных касс и сдача денежной наличности из Национального банка/в Национальный банк осуществляется инкассаторами государственного предприятия «Республиканское управление инкассации» (далее – ГП «РУИ»). При получении/сдачи денежной наличности из Национального банка/в Национальный банк кассирами коммерческого банка, инкассаторы ГП «РУИ» осуществляют вооруженное сопровождение, охрану и перевозку кассира банка с ценностями.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

30. При перевозке наличных денег инкассаторскими работниками, заведующим кассой или кассовым работником составляется опись на перевозимые ценности в трех экземплярах (приложение 10). Первый и третий экземпляры описи на перевозимые ценности передаются инкассаторам. Если наличные деньги перевозятся кассовым работником, опись на перевозимые ценности составляется в двух экземплярах, первый экземпляр описи на перевозимые ценности передается указанному кассовому работнику. Второй экземпляр описи на перевозимые ценности с подписью инкассатора и кассового работника в получении наличных денег остается в ФКУ, отправивший наличные деньги.

31. Выдача инкассаторам, кассовому работнику наличных денег для перевозки осуществляется по расходным кассовым ордерам и описям, прием доставленных указанными работниками наличных денег - по приходным кассовым ордерам. Наличные деньги выдаются инкассаторам, кассовому работнику пачками банкнот, мешками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами или сумками с наличными деньгами.

32. Инкассаторы, кассовый работник принимают пачки банкнот для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности указанных сумм и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Отдельные корешки, банкноты и монеты принимаются полистным, поштучным пересчетом.

33. При перевозке сумок с наличными деньгами, составляется препроводительная ведомость к сумкам (Приложение 12). Наличные деньги выдаются инкассаторам/кассовому работнику упакованные в сумки, опломбированные заведующим кассой/кассовым работником. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык с указанием реквизитов и проставлением фамилии, инициалов и подписи заведующего кассой/кассового работника. Сумки с наличными деньгами принимаются инкассаторами/кассовым работником по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

34. Прием наличных денег и сумок ФКУ осуществляется заведующим кассой, кассовым работником в порядке, предусмотренном настоящим Положением. Наличные деньги из сумок, имеющих повреждения, принимаются заведующим кассой, кассовым работником полистным, поштучным пересчетом в присутствии инкассаторов, кассового работника, доставивших сумки. В случае выявления излишка, недостачи наличных денег при пересчете наличных денег из сумки, доставленной инкассаторами, составляется акт пересчета (приложение 4) в трех экземплярах, из сумки, доставленной кассовым работником - в двух экземплярах. Первый экземпляр акта пересчета направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта пересчета направляется в ФКУ, отправившие наличные деньги, третий экземпляр акта пересчете передается инкассаторам.

35. По окончании приема ценностей заведующий кассой/кассовый работник и инкассаторы подписывают соответствующие сопроводительные документы.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

Порядок работы с ветхими банкнотами и поврежденными монетами и правила их обмена

36. Обмен ветхих банкнот и поврежденных монет национальной валюты производится согласно Положению о признаках платежности и правилах обмена банкнот и монет Кыргызской Республики, утвержденному Правлением Национального банка.

Порядок работы с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты

37. Работа с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты осуществляется согласно Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты, утвержденной Правлением Национального банка.

Техническое оснащение кассового узла для контроля подлинности банкнот и монет

38. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники ФКУ осуществляют контроль над платежностью и подлинностью банкнот и монет Кыргызской Республики в соответствии с требованиями, указанными в пунктах 36-37.

39. Кассовые работники ФКУ должны быть обеспечены детекторами и приборами для проверки подлинности банкнот в составе следующих технических средств (экспертное оборудование):

лупа (с увеличением не менее 10 крат); прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете; источник ультрафиолетового света; прибор для контроля магнитных меток банкнот; измерительная линейка; прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах. Обучение кассовых работников ФКУ

40. Кассовые работники ФКУ, имеющие лицензию на прием депозитов, должны пройти обучение по определению подлинности платежных средств и иметь соответствующий сертификат независимого учебного центра.

41. Кассовые работники ФКУ должны:

иметь навыки работы с приборами контроля подлинности банкнот/монет национальной валюты; знать основные защитные элементы банкнот национальной валюты; знать современные способы подделки банкнот/монет национальной валюты, способы имитации защитных элементов банкнот национальной валюты и методы их определения; знать нормативные документы, регламентирующие деятельность кассовой работы и кассового персонала. Оснащение специальной литературой

42. ФКУ должно обеспечить своих кассовых работников:

- буклетами или плакатами о защитных элементах национальной валюты;

- справочной литературой о защитных свойствах иностранных валют, с которыми производятся кассовые операции.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

43. Ревизия наличных денег и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах ФКУ и проверка порядка их хранения производится:

а) по распоряжениям руководителя ФКУ и/или Национального банка;

б) при смене руководителя ФКУ;

в) при смене/временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

г) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

44. Ревизия наличных денег и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и касс ФКУ может производиться сотрудниками Национального банка на основании Направления, подписанного заместителем Председателя Национального банка.

45. Ревизия наличных денег и других ценностей производится составом лиц, назначаемым письменным приказом руководителя ФКУ. К проведению ревизии привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, один из которых назначается ее руководителем. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий несет руководитель ревизии.

46. Ревизия наличных денег должна проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами.

47. Ревизия производиться в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность наличных денег и ценностей. При проведении ревизии в отсутствие должностного лица об этом делается особая отметка в акте за подписями всех участников ревизии. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает печатью все денежные хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо от наличия в них ценностей на момент проверки, берет под свой контроль всю денежную наличность операционной кассы и другие ценности, выясняет, не имеются ли наличные деньги, ценности и сумки с денежной наличностью в вечерней кассе и кассе пересчета, под ответственностью инкассаторов, и при наличии таковых производит их подсчет наряду с другими ценностями.

До окончания ревизии, доступ должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в денежные хранилища разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложения или изъятие наличных денег и ценностей в этот период производиться под его контролем.

48. Денежная наличность для контрольного пересчета отбирается лично руководителем ревизии. Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному и поштучному пересчету.

49. После пересчета наличных денег и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, ревизующие лица производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг (приложение 8, 9) и ежедневного баланса.

50. По распоряжению руководителя ФКУ проводятся: проверки порядка ведения кассовых операций, правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег.

51. Результаты проведенной ревизии наличных денег или проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами (приложение 11) за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

52. По результатам проведенной ревизии наличных денег или проверки порядка ведения кассовых операций, руководителем ФКУ принимаются меры по устранению выявленных недостатков.

Минимальные требования к размещению терминалов и банкоматов.

53. Эквайер при установке и подключении терминалов и банкоматов должен принять все меры по минимизации рисков, связанных с возможностью взлома, порчи или хищения данных устройств (наличие внешних или внутренних камер, специальные зеркала или экраны, защищенные клавиатуры и т.д.). Ответственность за выбор места, установку и подключение терминалов и банкоматов, а также обеспечение их безопасности и предотвращение мошенничества несет эквайер.

54. Эквайер должен уведомить Национальный банк о месте установки терминала и/или банкомата или его закрытии в сроки и порядке, установленные в нормативных правовых актах Национального банка.

55. При установке и подключении терминалов и банкоматов, обслуживающих карты международных платежных систем, должны выполняться требования данных систем по защите устройств и предотвращению мошенничества.

56. Банкомат должен быть размещен в местах, соответствующих его техническим характеристикам (офисный, межстенный и др.), установлен и закреплен таким образом, чтобы минимизировать риски, связанные с возможностью взлома, порчи или хищения банкомата.

56-1. Каждая транзакция, проводимая держателями карт в банкомате и терминале, результатом которой является списание денежных средств со счетов держателей карт, должна сопровождаться обязательной выдачей карт-чека. В случае отсутствия чековой бумаги в устройстве, информация об этом должна быть представлена держателям карт до совершения транзакции. Карт-чек является подтверждением совершения транзакции. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6) Минимальные требования к размещению и укреплённости автоматизированного терминала самообслуживания (кэш-ин терминалов)

57. Эквайер, установивший кэш-ин терминал в местах общего доступа, должен принять все меры по минимизации рисков, связанных с возможностью взлома, порчи или похищения кэш-ин терминала.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

58. Эквайер должен уведомить Национальный банк о месте установки своего кэш-ин терминала или его закрытии в порядке и сроки, установленные в нормативных правовых актах Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

59. Кэш-ин терминал должен быть размещен в местах, соответствующих его техническим характеристикам и укреплен таким образом, чтобы минимизировать риски, связанные с возможностью несанкционированного проникновения в купюроприемник, а также взлома, порчи или хищения. Ответственность за выбор места и укрепление кэш-ин терминала несет его владелец.

59-1. Каждая транзакция, проводимая пользователями в кэш-ин терминале по пополнению счетов, оплате и переводе денежных средств, должна сопровождаться обязательной выдачей соответствующего чека. В случае отсутствия чековой бумаги в устройстве, информация об этом должна быть представлена пользователям до совершения транзакции. Чек является подтверждением совершения транзакции. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6) Минимальные требования к инкассации банкоматов

60. Заполнение банкомата денежными знаками, а также изъятие их из банкомата производится эквайером либо самостоятельно, либо инкассаторской службой/организацией, с которой эквайер заключил договор о выполнении операций по инкассированию.

61. Загрузка банкомата наличными денежными знаками, а также изъятие их из банкомата должны осуществляться в соответствии с внутренними процедурами самого эквайера, либо на основании договора о выполнении операций по инкассированию, заключенного между эквайером и соответствующей организацией. Загрузка банкомата наличными денежными знаками производиться по мере необходимости.

62. Мониторинг работы банкомата, обеспечение его заполнения денежными знаками должны осуществляться самим эквайером или процессинговым центром на основании соответствующего договора с эквайером. В договоре должно быть предусмотрено время и порядок оповещения эквайера о проведении операций.

63. Инкассирование банкомата должно осуществляться своевременно, в сроки, гарантирующие постоянную работоспособность банкомата по приему-выдаче денежной наличности. Ответственность за своевременное инкассирование банкомата осуществляет эквайер, либо организация, с которой эквайер заключил договор о выполнении операций по инкассированию.

63-1. Заполнение и изъятие денежной наличности в/из кассеты банкомата должно осуществляться кассовыми работниками ФКУ в количестве не менее двух человек с составлением соответствующих актов и отчетов, а также пломбированием/проверкой целостности пломбы каждой кассеты. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денежных знаков, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в двух экземплярах. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

64. Инкассация банкомата должна осуществляться инкассатором либо кассовым работником эквайера в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых кассет с денежными знаками. При этом персонал осуществляющий сервисную и техническую поддержку банкоматов не должен допускаться к инкассации

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

65. Каждая процедура инкассации банкомата должна сопровождаться обязательной распечаткой из банкомата отчета о сумме денежных знаков, находящихся в банкомате на момент вскрытия, и отчета, подтверждающего операцию загрузки новых кассет с денежными знаками в банкомат. Данные отчеты должны быть подписаны лицами, осуществляющими процедуру инкассацию.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

66. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

Минимальные требования к инкассации кэш-ин терминала

67. Инкассирование кэш-ин терминала производится кассовыми работниками владельца кэш-ин терминала, либо инкассаторской службой/организацией, с которой заключен договор об инкассировании.

68. Мониторинг работы кэш-ин терминала, включая его наполняемость денежными знаками, должны осуществляться самим владельцем кэш-ин терминала или процессинговым центром на основании соответствующего договора с владельцем. В договоре должно быть предусмотрено время и порядок оповещения владельцем о состоянии кэш-ин терминала и необходимости проведения инкассации.

69. Инкассирование кэш-ин терминала должно осуществляться своевременно, в сроки, гарантирующие постоянную его работоспособность. Ответственность за своевременное инкассирование кэш-ин терминала несет его владелец, либо организация, с которой владелец кэш-ин терминала заключил договор о выполнении операций по инкассированию.

70. Инкассация кэш-ин терминала должна осуществляться инкассаторами либо кассовыми работниками владельца в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег. При этом персонал, осуществляющий сервисную и техническую поддержку кэш-ин терминалов не должен допускаться к инкассации.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

71. Информация о суммах наличных денег, фактически изъятых из кэш-ин терминала, должна распечатываться на бумажном носителе.

71-1. Вскрытие кассет из кэш-ин терминалов с предварительной проверкой целостности пломбы на кассетах, а также полистный пересчет денежных знаков в кассетах должны осуществляться кассовыми работниками в количестве не менее двух человек с составлением соответствующих актов и отчетов. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

72. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денежных знаков, изъятых из кэш-ин терминала, составляется акт пересчета в двух экземплярах.

Приложение 1

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

Приходный

кассовый ордер №

Дебет

сумма

От кого

Вид прихода

Кредит

Сумма прописью

Предъявлен документ

Подпись вносителя

___________________________

Контролер

Бухгалтер

Кассир

Приложение 2

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

___________________________________________________________________________ (наименование ФКУ) книга учёта принятых и выданных денег (ценностей) ________________________________________________________________________ (фамилия и инициалы) Записи в настоящей книге производятся до полного её использования

Дата

Приход

От кого принято (фамилия кассира)

Количество документов

Сумма цифрами и прописью

Расписка о сдаче

Дата

Расход

Кому выдано (фамилия кассира)

Количество документов

Сумма цифрами и прописью

Расписка в получении

___________________________________________________________________________ (наименование ФКУ)

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных листов __________________________________________________ ________________________________________________________________________ ( количество указывается прописью) ________________________________________________________________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы) ________________________________________________________________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

«___»___________20_____г.

Приложение 3

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

Расходный кассовый ордер №

Выдать ├───────────┴───────────┘

Назначение платежа

Указанную в ордере сумму получил ____________________ (подпись получателя)

Контролер Бухгалтер Кассир

Приложение 4

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

АКТ № ____

«___» _______200 __г. г. ___________

При сплошной полистной проверке пачки банкнот/пересчету по кружкам мешка монет номиналом _______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ (Ф.И.О. кассира, накладки, бандероль, пломбы с обвязкой, пластиковая самозатягивающаяся пломба, пакет с логотипом, ярлык) _______________________________________________________________________________ (если нарушена обвязка с пломбой, пластиковая самозатягивающаяся пломба или пакет с логотипом, нужное указать) полученной от _________________________________________________________________ кассиром ______________________________________________________________________ в присутствии _________________________________________________________________ (Ф.И.О. клиента) обнаружено:

№

Наименование дефектов

Номинал Банкнот, монет

Количеств Банкнот, монет

Сумма

№№ неплатежных банкнот

Примечание

1.

Недостачи

2.

Излишки

3.

Неплатежные

4.

Сомнительные

Итого

Сумма несоответствия прописью _________________________________________________ Упаковка пачки и корешков/мешка оказались ________________________________________ (поврежденной, неповрежденной) Приложение (если есть указать):

1. ___________ пакет с логотипом/ярлык от мешка;

2. ___________ накладки;

3. ___________ бандероль;

4. ___________ обвязка с пломбой/пластиковая самозатягивающаяся пломба;

5. ___________ описание двух сторон пломбы (название, код и номер).

Кассир _______________ Заведующая кассой________________________________________

Клиент/инкассатор______________________________________________________________

Приложение 5

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

______________________________________________________________________________ (наименование ФКУ)

СПРАВКА кассира приходной кассы о сумме принятых денег и о количестве поступивших в кассу денежных документов за_______20____г.

№ п/п

Фамилии ответственных исполнителей

Количество всех приходных документов

Сумма прихода

Подпись контролёра или ответственных исполнителей

Всего. _____________________________________________________________________ Всего за день _______________________________________________________________ (сумма принятых денег прописью) ___________________________________________________________________________ Заведующий кассой _________________________________________________________ Кассир приходной кассы ____________________________________________________

Приложение 6

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

___________________________________________________________________________ (наименование ФКУ)

СПРАВКА кассира расходной кассы о сумме выданных денег и полученной сумме под отчёт за «___» ____________20__г.

Фамилии работников, контролирующих расходные кассовые операции

Количество документов

Сумма Расхода

Подпись контролёра

Всего

________________________________________________________________________ Сумма (прописью) остатка денег, сданного заведующему кассой

Кассир_________________ Заведующий кассой _____________________

Приложение 7

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

.__________________________________________________________________________ (наименование ФКУ)

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

за ___»_______________20___г

Количество Документов

Сумма

Приход за день

Расход за день

Заведующий кассой____________________________________________________________ С бухгалтерским журналом_______________________________________________сверено Бухгалтер_____________________________________________________________________

Приложение 8

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

_________________________________________________________________________________ ( наименование ФКУ) Книга учёта ценностей оборотной кассы и прочих ценностей за 20___г. Начата «___» _______________20___ г. Окончена «___»_______________ 20___ г. Записи в настоящей книге производятся до полного её использования Месяц ______________________20____г.

Денежные средства в кассе банка

№№ счетов

Остаток на _____________

Остаток на _________

Национальная валюта

Вид валюты

сумма

Вид валюты

сумма

Приход

Расход

Остаток

Руководитель

Главный бухгалтер

Заведующий кассой

________________ Подпись ________________ Подпись

________________ Подпись

________________ Подпись ________________ Подпись

________________ Подпись

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ (наименование ФКУ) ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных листов ______ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ ( количество указывается прописью) с № ________ по № ________ включительно Руководитель Главный бухгалтер (бухгалтер) Заведующий кассой «___»___________20_____г.

Приложение 9

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

_________________________________________________________________________________ (наименование ФКУ)

Книга учёта наличия иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте.

Начата «___» _______________20__ г. Окончена «___»_____________ 20__ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного её использования

Месяц____________________20___г.

Наименование валюты

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Остаток на ___ Сумма(по номиналу)

Доллары США

Евро

Рос. рубли

Французские франки

Швейцарские франки

Японские йены

Английские фунты стерлинг.

Всего по счёту №

Руководитель ___________________________________________________________________ Главный бухгалтер ______________________________________________________________ Заведующий кассой ______________________________________________________________ ( подписи ) ( подписи ) ( подписи ) __________________________________________________________________________________ (наименование ФКУ) ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных листов ___________ _________________________________________________________________________________ (количество указывается прописью) с № ________ по № ________ включительно Руководитель Главный бухгалтер Заведующий кассой «____»_____________20__ г.

Приложение 10

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

ОПИСЬ № на перевозку ценностей «___»______________20_г. Наименование ФКУ-отправителя____________________________________________________ _________________________________________________________________________________ Наименование ФКУ-получателя_____________________________________________________ _________________________________________________________________________________ Направляем через_________________________________________________________________ (должность, фамилия, инициалы) из кассы годные/ветхие банкноты национальной валюты. Получение и зачисление указанных ценностей на соответствующие счета баланса просим подтвердить.

Наименование и достоинство национальной валюты

Сумма

Количество мешков

Номера мешков

Номер пломбира

Банкноты 1 сом 5 сом 10 сом 20 сом 50 сом 100 сом 200 сом 500 сом 1000 сом 5000 сом

Итого

Циркуляционные монеты 10 тыйын 50 тыйын 1 сом 3 сома 5 сом 10 сом

Итого

Тыйыны 1 тыйын 10 тыйын 50 тыйын

Итого

Всего

(сумма прописью) Ценности приняли инкассаторы (Ф.И.О.) ____________________

РАСПИСКА

«____»________________ 20_ г. указанные в описи ценности, отправленные через _________________________________________________________________________________ (должность, Ф.И.О.) на сумму сом _____________________________________________________________________ (сумма цифрами и прописью) ________________________________________________________________________ приняты, Прием ценностей произведен с проверкой ____________________________________________ (указать: полистно, поштучно, по надписям на ярлыках, по пачкам и корешкам) Руководитель ____________________________________________________________ (подпись) ______________________________________________________________________________ (наименование ФКУ) Главный бухгалтер Подпись Заведующий кассой Подпись Ценности сдали Инкассаторы: Подписи:

Приложение 11

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

АКТ

Мы, нижеподписавшиеся, руководитель ФКУ ________________________________________ _________________________ главный бухгалтер ______________________________________ начальник ОКО ( зав.кассой ) ______________________________________________________ ___________________________ и сотрудники банка, назначенные в состав ревизионной комиссии, ______________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ должность, фамилии. инициалы на основании приказа по №_____________ от «___»__________20__ г. произвели ревизию денежной наличности операционной кассы и прочих ценностей хранилища ______________________________________________________________________ по состоянию на «___»____________20__г. и установили:

Результаты ревизии денежной наличности оборотной кассы и ценностей.

№№ счетов

Наименование ценностей

В Наличии

По книге хранилищ

По балансу

Недостача

Излишки

Денежная наличность операционной кассы проверена: банкноты в сумме ________________________________________сом __________________тыйын. Ценности и документы учитываемые на внебалансовых счетах №№ ( указать номера счетов) проверены полистно и поштучно. Остаток денежной наличности кассы проверен полностью полистно в сумме___________. Указанное наличие соответствовало приходным и расходным документам. Наличие банкнот, в сумме ________________________ сом ______________________ тыйын по пачкам, корешком и надписям на ярлыках, в сумме _______________сом ________ тыйын полистно и поштучно. Наличие денег соответствовало (не соответствовало) данным по остатку кассового журнала. II. Установленные замечания: _____________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________

Переданы ключи №№ ____________________________________________________________

Металлическая печать ____________________________________________________________ указать название Подписи ревизующих: ____________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ (фамилия и подпись)

Руководитель ___________________________

Главный бухгалтер ______________________ Заведующий кассой ______________________

Приложение 12

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6)

Препроводительная ведомость

к сумке с денежной выручкой №

От (кого)

Наименование учреждения банка

ДЕБЕТ

Сумма

сч. №

Получатель

Наименование учреждения банка

наличными

КРЕДИТ

сч. №

Для зачисления на счет

чеками со счетов

Общая

Банк получателя

Банк

по перечню на

Сумма прописью сом

обороте

Руководитель предприятия (организации)

Кассир

Указанная выше сумма принята полностью

Кассир

А К Т _________________________ 20 ___ г.

Контролер

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

Вид опер.

Наличными

чеками

Назн. Плат.

Недостача

недостаток

№ гр. Банка

излишек

излишек

неплатежных

дефектных

Подписи банка:

и фальшивых

Кассир

Кассир

Контролер

Представитель клиента

Контролер

Накладная

к сумке с денежной выручкой №

От (кого)

Наименование учреждения банка

ДЕБЕТ

Сумма

сч. №

Получатель

Наименование учреждения банка

наличными

КРЕДИТ

сч. №

Для зачисления на счет

чеками со счетов

Общая

Банк получателя

Банк

по перечню на

Сумма прописью сом

обороте

Руководитель предприятия (организации)

Кассир

Указанная выше сумма принята полностью

Кассир

А К Т _________________________ 20 ___ г.

Контролер

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

Вид опер.

Наличными

чеками

Назн. Плат.

Недостача

недостаток

№ гр. Банка

излишек

излишек

неплатежных

дефектных

Подписи банка:

и фальшивых

Кассир

Кассир

Контролер

Представитель клиента

Контролер

Копия препроводительной ведомости

к сумке с денежной выручкой №

От (кого)

Наименование учреждения банка

ДЕБЕТ

Сумма

сч. №

Получатель

Наименование учреждения банка

наличными

КРЕДИТ

сч. №

Для зачисления на счет

чеками со счетов

Общая

Банк получателя

Банк

по перечню на

Сумма прописью сом

обороте

Руководитель предприятия (организации)

Кассир

Указанная выше сумма принята полностью

Кассир

Контролер

Р А С П И С К А

Вид опер.

Опломбированную сумку №

без пересчета

Назн. Плат.

Вложенных в нее денег принял инкассатор.

№ гр. Банка

Инкассатор

Подписи банка:

подпись (разборчивая)

Печать

Кассир

Контролер

Приложение 13

к Положению о минимальных требованиях по выполнению кассовых операций в коммерческих банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 марта 2014 года № 12/6) Правила обработки, формирования и упаковки национальной валюты

Во всех ФКУ принимается единый, установленный настоящим положением порядок обработки, формирования и упаковки национальной валюты. Денежная наличность, находящаяся в ФКУ, согласно требованиям обработки, формирования и упаковки национальной валюты, храниться в хранилище/сейфовой комнате ФКУ. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу банкноты по достоинствам, а затем на годные к обращению, ветхие и дефектные. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты кассир формирует и упаковывает отдельно. Каждые 100 листов банкнот одного и того же достоинства формируются в корешки оборотной стороной с серией и номером вверх, чтобы белое поле было с правой стороны, и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки (шпагатом или в полиэтиленовый пакет) крестообразно стандартной бандеролью или кольцевой поперечной бандеролью, соответственно. На бандеролях корешков ветхих банкнот проставляется штамп со словом «Ветхие». Стандартные бандероли для упаковки банкнот должны иметь следующие реквизиты:

- наименование учреждения банка;

- именной штамп (код) кассира, производившего пересчет, сортировку и упаковку банкнот.

Каждые 10 корешков (1 корешок - 100 листов) денежной наличности формируются в пачку (1000 листов в одной пачке одного и того же номинала), которая снабжается верхней накладкой установленного образца из картона, с проставлением логотипа учреждения банка. Годные к обращению монеты расфасовываются по номиналу и упаковываются кассовыми работниками в мешки без наружных швов и повреждений. Горловина каждого упакованного мешка плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы и ярлыка. При наличии мешкопрошивальной машины мешки прошиваются вместе с ярлыком соответствующим образом. На верхней накладке пачки банкнот и на ярлыке мешка монет, независимо от способа упаковки, проставляются:

1) штамп с наименованием Банка или номер кода;

2) номинал банкнот/монет;

3) сумма банкнот/монет;

4) количество банкнот/монет;

5) дата упаковки;

6) именной штамп или код кассового работника;

7) подпись кассового работника;

8) штамп с надписью «дефектные» на ярлыке мешка с дефектными монетами и штамп «ветхие» на накладке пачки ветхих денег;

9) номер выпуска.».