Положение о консолидированном надзоре (утверждено постановлением Правления Нацбанка КР)

УТРАТИЛ СИЛУ

в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР

от 17 февраля 2010 года № 2/3

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

22 июня 2007 года. Регистрационный номер 62-07

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 30 мая 2007 года № 28/4

ПОЛОЖЕНИЕ

о консолидированном надзоре

1. Общие положения

2. Прозрачность деятельности банковской группы

3. Капитал банковской группы

4. Управление рисками и внутренний контроль банковских групп

5. Управление банковскими холдинговыми компаниями

6. Требования к дочерним и зависимым компаниям банка

7. Взаимодействие между надзорными органами финансового сектора

8. Отчетность и сведения, предоставляемые банковскими группами

в НБКР

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами

Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О

банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" в целях осу-

ществления надзора за банковскими группами на консолидированной основе.

1.2. Согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики

Национальный банк Кыргызской Республики (далее - НБКР) в целях осущест-

вления функций по регулированию деятельности коммерческих банков и Рас-

четно-сберегательной компании (далее - банки), лицензируемых НБКР, осу-

ществляет надзор, в том числе на консолидированной основе, за деятель-

ностью банковской группы и аффилированных лиц.

1.3. В целях настоящего Положения применяются следующие определе-

ния:

Аффилированные лица:

- значительные участники юридического лица, включая банки;

- юридические лица, в которых другие юридические лица, включая

банки, являются значительными участниками;

- юридические лица, включая банки, в которых другие юридические

лица являются значительными участниками.

Банковская группа состоит из банка и его дочерних и/или зависимых

компаний и/или банковской холдинговой компании и ее дочерних и/или за-

висимых компаний. Указанные лица являются участниками банковской груп-

пы.

Банковская холдинговая компания - материнская компания, дочерней

компанией или одной из дочерних компаний которой является банк.

Дочерняя компания - юридическое лицо, контролируемое другим юриди-

ческим лицом (материнская компания). Дочерняя компания другой дочерней

компании также рассматривается как дочерняя компания (первой) материнс-

кой компании.

Дочерний банк - это банк, контролируемый другим банком или иным

юридическим лицом (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка

также рассматривается как дочерний банк материнской компании.

Зависимая компания - юридическое лицо, в котором какое-либо лицо,

единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или кос-

венное владение или управление более двадцати процентами голосующих ак-

ций или долей в капитале любого юридического лица.

Значительное участие - единоличное либо совместно с другими лица-

ми:

- прямое или косвенное владение или управление десятью и более

процентами голосующих акций (любого типа) акционерного общества, де-

сятью и более процентами уставного капитала юридического лица, не явля-

ющегося акционерным обществом;

- или независимо от участия в уставном капитале юридического лица,

возможность осуществлять значительное влияние на руководство и/или по-

литику данного юридического лица на основании соглашения или иным обра-

зом.

Значительный участник - лицо, осуществляющее значительное участие

в юридическом лице в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О

банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".

Инсайдеры (внутренние лица) - члены Правления, члены Совета дирек-

торов, другие должностные лица(1), значительные участники и любые дру-

гие физические лица, связанные с указанными лицами общими интересами.

Компания - любое юридическое лицо.

Контроль - единоличное или совместно с другими лицами:

- прямое или косвенное владение или управление пятьюдесятью и бо-

лее процентами голосующих акций акционерного общества или уставного ка-

питала юридического лица, не являющегося акционерным обществом, или;

- возможность выбирать, как минимум, половину членов Совета дирек-

торов (наблюдательного органа) юридического лица, или;

- независимо от участия в капитале юридического лица возможность

осуществлять определяющее влияние на руководство или политику данного

юридического лица на основе соглашения или иным образом.

Контролирующее лицо - лицо, осуществляющее контроль над юридичес-

ким лицом.

Материнская компания - юридическое лицо, контролирующее другое

юридическое лицо.

Основная материнская компания - материнская компания в группе, ко-

торая не является подчиненной компанией другой компании в группе.

Общие интересы между двумя и/или более физическими и юридическими

лицами признаются существующими при наличии любого из следующих усло-

вий:

а) одно юридическое или физическое лицо контролирует другое лицо;

б) данные лица являются аффилированными юридическими лицами или

инсайдерами;

в) одно из этих лиц является зависимой компанией другого лица.

1.4. Для целей определения значительного участника, зависимой ком-

пании и контроля:

а) акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зави-

симыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассмат-

риваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются

совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при

установлении общего количества принадлежащих лицу акций;

б) акции, принадлежащие лицу и его близким родственникам (наслед-

ники первой и второй очереди согласно гражданскому законодательству),

рассматриваются как напрямую принадлежащие этому лицу.

Лицами, совместно владеющими акциями банка, признаются лица:

а) являющиеся близкими родственниками;

б) совместно владеющие акциями в силу заключенного договора или

иным образом;

в) являющиеся значительными участниками в отдельности или совмест-

но;

г) если одно из них предоставило заем (кредит или приравненные к

нему средства) другому лицу для покупки акций;

д) если одно из них является должностным лицом или представителем

другого лица.

2. Прозрачность деятельности банковской группы

2.1. Компании, входящие в банковскую группу, могут осуществлять

только банковскую и/или финансовую деятельность, а также деятельность,

связанную с банковской и/или финансовой деятельностью, включая владение

акциями участников группы, в случае с банковскими холдинговыми компани-

ями.

2.2. НБКР осуществляет надзор на консолидированной основе за дея-

тельностью банковской группы и ее аффилированных лиц.

2.3. НБКР вправе в любое время требовать необходимую информацию от

контролирующих лиц и значительных участников банка, любого другого

участника банковской группы и лиц, имеющих с банком общие интересы для

определения:

- контролирующего лица и/или лиц (физических и юридических);

- деятельности, осуществляемой банковской группой и ее участника-

ми;

- финансового состояния банковской группы и ее участников;

- видов рисков, присущих банковской группе и ее участникам;

- системы управления рисками банковской группы;

- деловых, финансовых и других взаимоотношений между участниками

банковской группы.

2.4. Любое физическое или юридическое лицо обязано получить пред-

варительное разрешение НБКР, если намеревается единолично или совместно

с другими лицами: стать значительным участником банка, осуществлять

прямое или косвенное владение или управление более двадцатью процентами

голосующих акций или контролирующим лицом банка.

2.5. Разрешение НБКР необходимо получить также в случае, если в

результате дополнительного приобретения акций банка или иным образом

любое физическое или юридическое лицо становится прямо или косвенно

значительным участником банка, будет осуществлять прямое или косвенное

владение или управление более двадцатью процентами голосующих акций

банка или контролирующим лицом банка.

2.6. При этом, в НБКР должна быть представлена информация в соот-

ветствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности банков,

утвержденного постановлением Правления НБКР от 2 марта 2006 года № 5/7,

регистрационный номер Министерства юстиции № 34-06 от 07.04.2006 года

(далее - Положение о лицензировании).

2.7. Банк, являющийся участником банковской группы осуществляет

свою деятельность независимо от остальных участников банковской группы.

2.8. Банковская холдинговая компания несет ответственность за дея-

тельность всей банковской группы в соответствии с требованиями НБКР.

2.9. Совет директоров (наблюдательный орган) и Правление (исполни-

тельный орган) банковской холдинговой компании должны обеспечить надле-

жащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской

группы.

2.10. Если банковская группа состоит более чем из одного банка

и/или дочерних и/или зависимых компаний, и при этом осуществляет дея-

тельность без образования банковской холдинговой компании (управляющей

компании), НБКР может установить, что требования настоящего положения

по предоставлению информации могут быть выполнены основной материнской

компанией группы.

2.11. НБКР вправе потребовать предоставления необходимой информа-

ции от банковской холдинговой компании, находящейся во главе банковской

группы, контролирующих лиц, значительных участников банка, любого дру-

гого участника банковской группы и лиц, имеющих с банком общие интересы

для оценки финансового состояния, системы управления рисками и качества

корпоративного управления банковской холдинговой компании, установления

влияния на дочерний банк и обеспечения соблюдения требований законода-

тельства Кыргызской Республики.

3. Капитал банковской группы

3.1. Банковская группа должна иметь соответствующий уровень капи-

тала, достаточный для покрытия непредвиденных возможных убытков и по-

терь всех участников группы, являющихся ее дочерними и зависимыми ком-

паниями.

3.2. Участники банковской группы должны иметь политики и процедуры

по адекватности капитала, предусматривающие защиту от возможных потря-

сений банков, находящихся в группе и соответствующие их хозяйственной

деятельности.

3.3. Капитал банковской группы и участников банковской группы

должна соответствовать требованиям, установленным законодательством

Кыргызской Республики и НБКР. Банковская холдинговая компания несет от-

ветственность за обеспечение выполнения данного требования участниками

банковской группы.

3.4. Совет директоров банковской холдинговой компании должен ут-

вердить политики, обеспечивающие адекватную капитализацию банковской

группы для покрытия рисков, характерных деятельности группы, и удовлет-

воряющие регулятивным, рыночным и стратегическим потребностям группы.

3.5. Банковская холдинговая компания должна представить в НБКР

описание своих политик по адекватности капитала, в том числе, описание

методологии, которая используется для оценки адекватности капитала.

3.6. При осуществлении инспекторских проверок НБКР вправе прове-

рить наличие и соблюдение соответствующих политик и процедур банковской

группы по адекватности капитала.

3.7. НБКР может потребовать предоставления дополнительной информа-

ции от банковской холдинговой компании или от любого участника банковс-

кой группы.

3.8. В целях обеспечения защиты банков, входящих в банковскую

группу, НБКР может требовать внесения изменений и дополнений в политики

и процедуры по адекватности капитала.

3.9. НБКР может потребовать от банка внесения дополнительного ка-

питала, или ввести более высокие экономические нормативы по адекватнос-

ти капитала, если установит, что капитал группы недостаточен для защиты

банка, или что деятельность банковской группы недостаточно прозрачна

для выполнения требований НБКР и законодательства Кыргызской Республи-

ки.

3.10. Банковская холдинговая компания в обязательном порядке уве-

домляет НБКР обо всех фактах или обстоятельствах, которые могут сущест-

венно повлиять на ее капитал или на капитал любой ее дочерней или зави-

симой компании.

4. Управление рисками и внутренний

контроль банковских групп

4.1. Участники банковской группы в своей деятельности не должны

принимать на себя риски, которые могут подвергнуть опасности финансовую

стабильность любого участника банковской группы или банковской группы в

целом.

4.2. Банковские группы должны иметь системы управления рисками и

внутреннего контроля, соответствующие деятельности банковской группы.

4.3. Банковская группа, участники которой осуществляют банковскую

деятельность, должна соблюдать ограничения НБКР по крупным рискам, раз-

мерам инвестиций и валютной позиции на консолидированной основе.

4.4. Политика управления рисками банковской группы должна вклю-

чать:

1) адекватное управление принимаемыми рисками банковской группы в

соответствие с политиками, утвержденными органом управления банковской

группы;

2) нормы, обеспечивающие поддержание уровня капитала, достаточного

для покрытия рисков, принимаемых банковской группой;

3) положения, в соответствии с которыми системы управления рисками

охватывают всю банковскую группу.

4.5. Система внутреннего контроля должна включать:

1) адекватные механизмы, определяющие оценку достаточности капита-

ла по отношению к принимаемым банковской группой существенным рискам;

2) надежные процедуры отчетности и учета для определения, оценки,

мониторинга и контроля операций внутри группы и риска концентрации.

4.6. Банковская холдинговая компания во главе банковской группы

несет ответственность за соблюдение банковской группой требований НБКР

к системе управлениям рисками.

4.7. Банковская группа, участники которой осуществляют финансовую

деятельность (небанковскую), должны иметь политики и процедуры по огра-

ничению крупных рисков, риска ликвидности, инвестиционных, валютных и

других рисков, характерных их деятельности, и защищающие банки, находя-

щиеся в группе.

4.8. Участники банковской группы, которые осуществляют финансовую

деятельность (небанковскую), должны включать описание политик и проце-

дур, в ежегодный отчет по управлению рисками банковской холдинговой

компании.

4.9. В целях минимизации рисков банков, входящих в группу, НБКР

может потребовать внесения любых корректировок в политики и процедуры

участников банковской группы, осуществляющих финансовую (небанковскую)

деятельность.

5. Управление банковскими

холдинговыми компаниями

5.1. Банки вправе организовывать банковские холдинговые компании,

деятельность которых осуществляется в соответствии с законодательством.

Банковские холдинговые компании (управляющие компании), создавае-

мые исключительно с целью управления компаниями, входящими в банковскую

группу, должны создаваться в форме акционерного общества.

5.2. Должностные лица банковской холдинговой компании, члены Сове-

та директоров и Правления должны соответствовать требованиям, установ-

ленным НБКР и законодательством Кыргызской Республики. Попечительские

обязанности, которые выполняют члены Совета директоров и Правления бан-

ков, также применяются и к членам наблюдательного органа и исполнитель-

ного органа управления банковских холдинговых компаний.

5.3. Банковская холдинговая компания должна иметь Комитет по ауди-

ту из 3-5 человек, назначенных общим собранием акционеров на один год.

Члены Правления банковской холдинговой компании или ее сотрудники не

должны одновременно быть членами Комитета по аудиту.

5.4. Банковские холдинговые компании должны информировать НБКР о

новых членах Совета директоров и Правления в течение десяти дней после

их назначения, с приложением сведений в соответствии с требованиями По-

ложения о лицензировании деятельности банков.

5.5. Совет директоров банковской холдинговой компании несет от-

ветственность за утверждение и исполнение политик по осуществлению дея-

тельности банковской группы.

6. Требования к дочерним и зависимым

компаниям банка

6.1. Банк может создать или приобрести дочернюю или зависимую ком-

панию.

6.2. Дочерние и зависимые компании банков могут осуществлять бан-

ковскую и/или финансовую деятельность, включая деятельность, связанную

с банковской и/или финансовой деятельностью.

6.3. Создание или приобретение банком дочерней или зависимой ком-

пании осуществляется на основании письменного разрешения НБКР.

6.4. Банк, желающий создать или приобрести дочернюю компанию, за-

висимую компанию должен предоставить в НБКР информацию в соответствии с

требованиями Положения о лицензировании деятельности банков.

6.5. Создание или приобретение дочерней или зависимой компании не

должно нарушать прозрачность организационной структуры банковской груп-

пы.

6.6. Если приобретаемая или создаваемая компания является иност-

ранной и подлежит регулированию со стороны органа надзора за финансовым

сектором, то заявка должна содержать информацию о надзорном режиме, ко-

торому подлежит данная компания в стране своего происхождения.

6.7. НБКР отказывает в создании, приобретении дочерней или зависи-

мой компании, и требует прекращения любого существующего участия, если:

1) приобретаемая/создаваемая компания не подлежит надзору со сто-

роны уполномоченного органа надзора в стране происхождения или уполно-

моченный орган надзора страны происхождения не осуществляет эффективный

надзор на консолидированной основе;

2) нет возможности осуществлять эффективное сотрудничество с упол-

номоченным органом надзора страны происхождения создаваемой или приоб-

ретаемой дочерней, зависимой компании.

6.8. Банк, который создает или приобретает иностранную дочернюю

или зависимую компанию, должен обеспечить:

1) предоставление в банк дочерней или зависимой компанией всей ин-

формации, необходимой для выполнения банком требований настоящего поло-

жения;

2) предотвращение установления общих интересов с другими лицами,

которые могут привести к нарушению требований НБКР относительно проз-

рачности структуры банковской группы.

6.9. НБКР может отозвать свое согласие на создание или приобрете-

ние дочерней, зависимой компании, если станут известны факты, на осно-

вании которых может быть отказано в выдаче разрешения на создание бан-

ка, или если дочерняя или зависимая компания участвует в деятельности,

не разрешенной законодательством Кыргызской Республики.

6.10. В случае отзыва НБКР своего разрешения, банк должен продать

принадлежащие ему акции дочерней компании лицам, не связанным с банком

в течение срока, определенного НБКР.

6.11. Если банк создает или приобретает дочернюю, зависимую компа-

нию без предварительного письменного согласия НБКР, такая сделка явля-

ется ничтожной.

7. Взаимодействие между надзорными

органами финансового сектора

7.1. Если компания, которая является частью банковской группы,

подлежит надзору или регулированию со стороны другого уполномоченного

государственного органа, НБКР и другой уполномоченный государственный

орган должны осуществлять сотрудничество в целях всестороннего регули-

рования и надзора за банковской группой.

7.2. Уполномоченный государственный орган предоставляет НБКР ин-

формацию, находящуюся в его распоряжении и касающуюся банковской группы

или любого участника банковской группы:

- позволяющую определить структуру банковской группы, контролирую-

щих лиц, должностных лиц;

- об изменениях в структуре владения, управления или в организаци-

онной структуре любого участника банковской группы, которые требуют

одобрения или уведомления этого уполномоченного государственного орга-

на;

- о деятельности и политике банковской группы или участника бан-

ковской группы;

- о финансовом состоянии банковской группы и его участников (осо-

бое внимание должно быть уделено адекватности капитала, операциям с ли-

цами, имеющими общий интерес, внутригрупповым рискам и прибыли);

- об организации системы внутреннего контроля банковской группы

или участника банковской группы, управлении рисками;

- о процедуре сбора информации от органов управления участников

банковской группы и проверке такой информации;

- об операциях, сделках, иных событиях внутри банковской группы

или участника банковской группы, которые могут серьезно повлиять на де-

ятельность банка-участника банковской группы;

- о мерах и санкциях, предпринятых со стороны уполномоченного го-

сударственного органа в отношении участников банковской группы;

- другую информацию, необходимую для осуществления эффективного

банковского надзора.

8. Отчетность и сведения, предоставляемые

банковскими группами в НБКР

8.1. Банковская группа должна раскрывать и представлять в НБКР ин-

формацию о своей деятельности в форме, порядке и сроки, установленные

НБКР, включая любые существенные изменения в структуре группы, а также

информацию о создании, приобретении небанковских дочерних компаний или

зависимых компаний.

8.2. Банковская холдинговая компания, находящаяся во главе группы

в обязательном порядке уведомляет НБКР обо всех фактах или обстоятель-

ствах, которые могут существенно повлиять на ее финансовое положение,

или на финансовое положение любой ее дочерней или зависимой компании.

8.3. Сведения об изменениях должны представляться в НБКР и участ-

никам банковской группы в течение 30 дней с момента их внесения.

8.4. Банковская холдинговая компания, находящаяся во главе группы

должна информировать НБКР о новых членах Совета директоров и Правления

в течение десяти дней после их назначения, с приложением сведений в со-

ответствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности бан-

ков.

8.5. Банковская холдинговая компания должна представить НБКР годо-

вой отчет вместе с годовой финансовой отчетностью, содержащей оценку

адекватности внутреннего контроля для банковской холдинговой компании и

банковской группы.

8.6. Банковская холдинговая компания должна представить в НБКР го-

довой отчет в сроки, установленные НБКР. Данные отчеты должны содержать

информацию о деятельности банковской холдинговой компании, включая:

1) вид или виды деятельности, осуществляемые банковской холдинго-

вой компанией;

2) информацию обо всех дочерних и зависимых компаниях банковской

холдинговой компании, включая название, процент владения, вид или виды

деятельности, в которые вовлечена каждая дочерняя или зависимая компа-

ния;

3) балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках на конец финансо-

вого года, на индивидуальной и консолидированной основе, холдинговой

компании и ее дочерних компаний.

8.7. Годовой отчет должен быть подписан председателем Совета ди-

ректоров (наблюдательного органа), Правления (исполнительного органа) и

главным бухгалтером банковской холдинговой компании.

(1) В целях настоящего положения должностные лица банка это: пред-

седатель и члены Совета директоров банка, председатель Правления, члены

Правления банка, главные сотрудники банка по финансам, по кредитам. Под

"должностными лицами банка" также понимаются лица, которые определяют

политику банка или имеют полномочия участвовать или реально участвуют в

основных операциях банка, независимо от того, работают ли эти лица на

безвозмездной основе или получают вознаграждение. Данное определение

распространяется также на должностных лиц материнской компании банка.