Инструкция по заполнению Временных форм периодического регулятивного отчета кредитного союза (Утверждена постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

26 июля 2005 года. Регистрационный номер 96-05

Утверждена

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 24 июня 2005 года № 20/7

ИНСТРУКЦИЯ

по заполнению Временных форм периодического

регулятивного отчета кредитного союза

1. Общие положения

2. Порядок составления периодической регулятивной отчетности

кредитных союзов

3. Заключительные положения

1. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция определяет состав, содержание и порядок

составления периодической регулятивной отчетности кредитными союзами

(далее по тексту - КС).

1.2. Периодической регулятивной отчетностью является система пока-

зателей, отражающих имущественное и финансовое положение КС на отчетную

дату, а также финансовые результаты его деятельности за отчетный пери-

од.

1.3. Целью регулятивной отчетности КС является:

- предоставление подтвержденной достоверной и сопоставимой инфор-

мации для пользователей с целью оценки ими финансового положения и эф-

фективности функционирования КС, а также для принятия ими экономических

решений;

- поддержка доверия к КС, благодаря предоставлению основной инфор-

мации о результатах деятельности, сопоставимой и понятной.

2. Порядок составления периодической регулятивной

отчетности кредитных союзов

2.1. Регулятивная отчетность КС состоит из следующих утвержденных

форм:

1) форма № 1 "Балансовый отчет" (ежемесячно): № 1-1 "Балансовый

отчет" - Активы; № 1-2 "Балансовый отчет" - Обязательства и капитал;

2) форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках" (ежемесячно);

3) форма № 3 "Прочая информация" (ежемесячно);

4) форма № 4 "Сведения о заемщиках КС" (ежеквартально);

5) форма № 5 "Отчет по вкладным операциям" (ежемесячно);

6) форма № 6 "Расчет показателей системы РЕАRLS" (ежеквартально);

7) форма № 7 "Информация по кредитному портфелю" (ежеквартально);

8) форма № 8 "Информация о соблюдении экономических нормативов"

(ежемесячно).

2.2. В формах периодической регулятивной отчетности должна быть

четко выделена следующая информация:

- название КС;

- код КС;

- отчетная дата или период, покрываемый отчетностью;

- единицы измерения.

2.3. Периодическая регулятивная отчетность КС предоставляется в

следующие сроки:

Ежемесячные формы отчетности предоставляются по состоянию на конец

последнего дня отчетного месяца в срок не позднее 7 числа месяца, сле-

дующего за отчетным месяцем.

Ежеквартальные формы отчетности предоставляются по состоянию на

конец последнего дня отчетного месяца в срок не позднее 12 числа меся-

ца, следующего за отчетным периодом.

2.4. Содержание и формы периодической регулятивной отчетности при-

меняются последовательно от одного отчетного периода к другому (принцип

последовательности).

2.5. В формах отчетности по статьям, по которым к дню составления

отчетности не проводились операции, указывается числовое значение

"ноль".

2.6. Периодическая регулятивная отчетность КС должна быть состав-

лена в национальной валюте Кыргызской Республики.

2.7. Достоверность представляемой пользователям периодической ре-

гулятивной отчетности подтверждается подписями Председателя Правления и

бухгалтера КС.

2.8. Исправление ошибок в периодической регулятивной отчетности

подтверждается подписью лиц, ее подписавших, с указанием даты исправле-

ния.

2.9. Правление КС несет ответственность за подготовку и представ-

ление периодических регулятивных отчетов КС.

2.10. Каждый КС должен назначить лицо, ответственное за полноту

содержания, представление отчета в требуемые сроки и правильность за-

полнения отчета. Кроме того, это лицо должно быть ответственно за кон-

такты с НБКР по всем вопросам, касающимся информации, включаемой в от-

чет.

2.11. Отчет представляется в НБКР на бумажном носителе((1) см.

примечание) (и на электронном носителе, если у КС есть такая возмож-

ность) запечатанным в конверт, в соответствии с установленными сроками.

2.12. Все данные, представленные в отчете, выражаются в тысячах

сом.

2.13. КС Чуйской области и г.Бишкек представляют Отчет в Централь-

ный аппарат НБКР в Отдел надзора за небанковскими учреждениями (ОННУ).

КС, расположенные в других регионах республики, представляют отчет в

областные (региональные) управления НБКР.

2.14. Инспектор ОННУ/областного (регионального) управления НБКР

должен вскрыть конверт, поставить штамп с датой на титульном листе от-

чета КС, и поставить свою подпись, подтверждающую получение данного до-

кумента. Затем он должен убедиться, что количество приложений к отчету

соответствует количеству приложений, указанному на титульном листе, и

что имеются подписи двух должностных лиц КС, которые удостоверяют пра-

вильность заполнения отчета на каждой странице.

2.15. Для оценки финансового положения КС инспектор ОННУ/областно-

го (регионального) управления НБКР должен проверить правильность сос-

тавления отчета и точность его анализа.

2.16. По окончании проверки проставляется дата завершения провер-

ки, которая подтверждается подписью инспектора, проводившего проверку и

анализ отчета. КС несет ответственность согласно законодательству Кыр-

гызской Республики за непредоставление, несвоевременное представление

отчета и/или недостоверные сведения.

2.17. В случае несоответствия отчета данным НБКР о деятельности

КС, ОННУ направляет письмо о корректировке отчета с соответствующим от-

ражением изменений в регулятивном отчете в течение 15 рабочих дней.

2.18. Откорректированные отчеты должны быть представлены в НБКР в

течение 5 рабочих дней.

Если отчет соответствует данным НБКР о показателях деятельности

КС, или после получения письма с откорректированным отчетом в соответс-

твии с замечаниями НБКР, отчет считается принятым НБКР со дня фактичес-

кого представления соответствующего или откорректированного отчета, ес-

ли в установленный срок НБКР не направил письмо.

Примечание:

(1) В случае если КС не имеет соответствующей офисной техники -

предоставляется два экземпляра на бумажном носителе.

2.19.

Таблица Б. "Классификация кредитов"

Форма № 8 "Информация о соблюдению экономических нормативов"

(*) Ответственность за достоверность предоставленной информации

несут лица из членов органов управления, подписавшие отчет КС.

3. Заключительные положения

1. Во всех формах отчетности в правом верхнем углу КС необходимо

указывать свой код, присвоенный ФКПРКС, и дату, на которую составлена

отчетность. В свою очередь, дата должна быть представлена в виде шести

знаков.

Например, отчетность за январь месяц 2005 года в столбце "Дата"

будет обозначена как 010205.

2. В случае нарушения КС порядка и срока предоставления регулятив-

ной/финансовой отчетности или в случае представления недостоверной ин-

формации, НБКР принимает меры воздействия в соответствии с действующим

законодательством.