Положение «О регулятивной банковской отчетности»

| | | Приложение к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 июля 2023 года № 2023-П-10/43-5-(НПА) |

ПОЛОЖЕНИЕ

"О регулятивной банковской отчетности"

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июля 2025 года № 2025-П-12/38-3-(НПА), от 24 декабря 2025 года № 2025-П-10/69-3-(БС))

1. Общие положения

1. Настоящее Положение "О регулятивной банковской отчетности" (далее - Положение) определяет единую регулятивную банковскую отчетность (далее - РБО) для отражения банковских операций, в том числе операций, осуществляющихся в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

2. Положение распространяется на все коммерческие банки, в том числе коммерческие банки, имеющие "исламское окно", коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банк).

2. Цели и задачи

3. Целью РБО является предоставление достоверной и полной информации о деятельности банка и их клиентов для обеспечения выполнения следующих задач:

- проведение анализа финансового состояния банка и деятельности банка в целях сохранения безопасности, устойчивости банков и банковской системы;

- раскрытие полной, детальной и достоверной информации по акционерам (с указанием информации по бенефициарным владельцам), должностным лицам банка, а также по деятельности и операциям клиентов;

- составление денежно-кредитной статистики, необходимой для проведения макроэкономического анализа финансового сектора экономики, статистики платежного баланса и международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики в соответствии с международными стандартами;

- обеспечение информацией, необходимой для контроля за соблюдением законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).

3. Содержание и периодичность представления РБО

4. РБО включает информацию о деятельности банка и их клиентов.

5. Структура, состав, периодичность, формат передачи и сроки предоставления РБО приведены в Приложении № 1 к настоящему Положению.

6. Банки предоставляют РБО на консолидированной основе или с разделением данных на операции головного офиса и каждого филиала в отдельности согласно Приложению № 1.

4. Основные принципы и правила составления РБО

7. При составлении РБО должны применяться основные принципы международных стандартов финансовой отчетности, как непрерывности, метод начисления, понятности, достоверности и правдивости, завершенности, сопоставимости, последовательности и конфиденциальности.

8. При заполнении форм РБО должны соблюдаться следующие правила:

а) операции должны отражаться в номинале валюты, в которой совершена операция (в национальной или иностранной валюте), за исключением металлических счетов (в тройских унциях) и аффинированных мерных слитков (в штуках). При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, где необходимо указывать в национальной валюте, должны быть отражены эквиваленте в национальной валюте по официальному курсу Национального банка на дату совершения операции;

б) операции должны отражаться на основе данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период;

в) отчетность представляется на государственном и официальном языках;

г) отчетность предоставляется за электронной подписью уполномоченных лиц банка в электронном формате, установленном в разделе 5 Положения.

5. Порядок предоставления РБО

9. РБО предоставляется в электронном формате через Портал сбора данных РБО Национального банка.

10. РБО представляется в Национальный банк по установленным формам, согласно Приложению 2 к настоящему Положению в электронном формате с использованием электронной подписи (далее - ЭП).

11. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний к электронным форматам РБО либо после предоставления отчета в соответствии с замечаниями Национального банка РБО считается принятым Национальным банком.

12. РБО по состоянию за 31 декабря является годовым и предоставляется в Национальный банк в срок, указанный в соответствии с Приложением 1 настоящего Положения. По итогам внешнего аудита при наличии корректировок в годовом РБО предоставляются те формы отчетности, в которые внесены изменения, с пояснением, в какой части были внесены изменения. Откорректированные отчеты предоставляются в Национальный банк в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимой аудиторской компании.

13. РБО должен предоставляться в порядке и установленные сроки, включая все проводимые банком операции, за выходные и праздничные дни, объявленные Кабинетом Министров Кыргызской Республики для Национального банка и банков рабочими по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, независимо от того, был ли объявлен рабочий день в банке в этот период.

14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм РБО, соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости корректировки отчета в следующие сроки:

- ежедневные и еженедельные отчеты - в течение 2 рабочих дней;

- ежемесячные, ежеквартальные, полугодовые отчеты - в течение 5 рабочих дней.

Откорректированные отчеты в электронном формате, подписанные электронной подписью ответственного должностного лица, должны быть представлены через Портал сбора данных РБО в Национальный банк: в течение 1 рабочего дня.

15. В случае непредставления отчетов РБО в установленные сроки, коммерческий банк обязан предоставить письменное объяснение причин несвоевременной загрузки отчетов на Портал сбора данных РБО за подписью руководителя банка в течение текущего рабочего дня, когда раздел не был загружен в Портал сбора данных РБО.

6. Заключительные положения

16. Ответственность за полноту, достоверность, сопоставимость аналогичных данных в разделах РБО и своевременность предоставления РБО несет руководство банка и ответственное должностное лицо банка.

17. В банке должен быть назначен ответственный сотрудник за загрузку РБО через Портал сбора данных РБО. Кроме того, на данного сотрудника возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в РБО.

18. Процесс составления, контроля и предоставления РБО в Национальный банк должен быть регламентирован во внутренних документах банка с определением ответственных структурных подразделений на каждом этапе.

19. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к банку могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.

| | | Приложение 1 |

СТРУКТУРА И СОСТАВ

регулятивной банковской отчетности (РБО)

ФОРМЫ

регулятивной банковской отчетности (РБО)

См. во вложенном файле.

Форма РБО