# Об утверждении Положения «О регулятивной банковской отчетности» - Полное наименование: Об утверждении Положения «О регулятивной банковской отчетности» - Вид акта: Положение - Дата принятия: 25.07.2023 - Редакция от: 25.07.2023 - Язык текста: русский - Страница на aqlex: - Официальный источник: > Текст приведён по редакции от 25.07.2023 по данным официального источника. Это не юридическая консультация: для юридически значимых действий сверяйтесь с официальной публикацией. > > Как ссылаться: Об утверждении Положения «О регулятивной банковской отчетности» (ред. от 25.07.2023) - https://aqlex.ai/doc/nbkr-115481 --- Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 июля 2023 года № 2023-П-10/43-5-(НПА) Об утверждении Положения «О регулятивной банковской отчетности» В соответствии со статьями 5, 9, 40 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 1. Утвердить Положение «О регулятивной банковской отчетности» (прилагается). 2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2024 года. 3. Со дня вступления в силу настоящего постановления признать утратившими силу: 1) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5; 2) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение о Периодическом регулятивном банковском отчете и утверждении формы «Сведения о тарифах на услуги коммерческих банков Кыргызской Республики» от 28 декабря 2005 года № 41/7; 3) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение о Периодическом регулятивном банковском отчете, утвержденном постановлением Правления НБКР № 26/5 от 25.08.2005 г. «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 февраля 2007 года № 10/4; 4) пункт II приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 марта 2007 года № 16/4; 5) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления НБКР «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики № 26/5 от 25 августа 2005 года» от 28 мая 2008 года № 22/10; 6) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 28 мая 2008 года № 22/12; 7) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 20 августа 2008 года № 32/4; 8) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» № 26/5 от 25 августа 2005 года», от 27 августа 2008 года № 33/2; 9) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 17 сентября 2008 года № 35/2; 10) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 22 декабря 2008 года № 48/6; 11) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 22 декабря 2008 года № 48/3; 12) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 11 мая 2009 года № 24/1; 13) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 23 сентября 2009 года № 38/14; 14) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 16 декабря 2009 года № 49/8; 15) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 9 августа 2010 года № 61/10; 16) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5 «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16 сентября 2005 года, регистрационный номер 132-05» от 18 ноября 2010 года № 85/3; 17) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4; 18) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 30 ноября 2011 года № 67/8: - пункт 1; - пункт 3; - пункт I приложения; 19) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 21 декабря 2011 года № 69/15; 20) пункт 14 приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 25 апреля 2012 года № 18/9; 21) пункт 16 приложения к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 ноября 2012 года № 43/1; 22) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Положение «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 августа 2005 года № 26/5, зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 16.09.2005 г., регистрационный номер 132-05» от 26 июня 2013 года № 20/7; 23) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2013 года № 52/10; 24) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 26 марта 2014 года № 12/8; 25) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 11 июня 2014 года № 25/2; 26) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 17 декабря 2014 года № 55/6; 27) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 15 июля 2015 года № 38/2; 28) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2015 года № 78/23: - абзацы седьмой и восьмой пункта 1; - пункты 6 и 7 приложения; 29) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 5 февраля 2016 года № 5/1: - абзацы четырнадцатый и пятнадцатый пункта 1; - пункты 13 и 14 приложения; 30) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 11 апреля 2016 года № 17/5; 31) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 15 июня 2016 года № 25/1; 32) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4» от 28 сентября 2016 года № 40/3; 33) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 14 октября 2016 года № 42/3: - абзац второй пункта 1; - пункт 1 приложения; 34) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4» от 16 ноября 2016 года № 44/3; 35) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 30 ноября 2016 года № 47/5: - абзац пятый пункта 1; - пункт 4 приложения; 36) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5-(НПА): - абзацы восьмой и девятый пункта 1; - пункты 7 и 8 приложения; 37) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 августа 2017 года № 2017-П-12/34-1-(НПА): - абзацы второй и третий пункта 1; - пункты 1 и 2 приложения; 38) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 27 сентября 2017 года № 2017-П-10/42-4-(НПА); 39) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13-(НПА): - абзацы второй и третий пункта 1; - пункты 1 и 2 приложения; 40) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 11 апреля 2018 года № 2018-П-13/12-1-(НПА): - абзац второй пункта 1; - пункт 1 приложения; 41) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 августа 2018 года № 2018-П-12/33-6-(НПА); 42) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 27 февраля 2019 года № 2019-П-10/9-5-(НПА); 43) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 10 апреля 2019 года № 2019-П-12/19-3-(НПА): - абзацы четвертый и пятый пункта 1; - пункты 3 и 4 приложения; 44) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 июня 2019 года № 2019-П-12/34-3-(НПА): - абзац четвертый пункта 1; - пункт 3 приложения; 45) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 9 сентября 2019 года № 2019-П-33/47-4-(НФКУ): - абзац четвертый пункта 1; - пункт 3 приложения; 46) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 25 сентября 2019 года № 2019-П-12/49-4-(НПА): - абзацы третий и четвертый пункта 1; - пункты 2 и 3 приложения; 47) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 11 декабря 2019 года № 2019-П-10/62-3-(НПА); 48) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-2-(НПА): - абзац третий пункта 1; - пункт 2 приложения; 49) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5» от 9 декабря 2020 года № 2020-П-09/71-1-(НПА); 50) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 23 декабря 2020 года № 2020-П-12/73-10-(НПА): - абзац пятый пункта 1; - пункт 4 приложения; 51) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 20 января 2021 года № 2021-П-10/2-1-(НПА); 52) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам управления рисками и капитала банков» от 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-1-(НПА): - абзац пятый пункта 1; - пункт 4 приложения; 53) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-2-(НПА): - абзац третий пункта 1; пункт 2 приложения; 54) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 декабря 2021 года № 2021-П-12/70-2-(НПА): - абзацы пятый и шестой пункта 1; - пункты 4 и 5 приложения; 55) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 15 декабря 2021 года № 2021-П-12/70-3-(НПА): - абзацы третий и пятый пункта 1; - пункты 2 и 4 приложения; 56) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-3-(НПА): - абзацы третий и четвертый пункта 1; - пункты 2 и 3 приложения; 57) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики в сфере бухгалтерского учета» от 23 марта 2022 года № 2022-П-12/17-4-(НПА): - абзац третий пункта 1; - пункт 2 приложения; 58) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О дополнительных временных решениях Национального банка Кыргызской Республики по регулированию деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики» от 23 марта 2022 года № 2022-П-12/17-6-(НПА); 59) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 6 апреля 2022 года № 2022-П-12/20-1-(НПА): - абзац второй пункта 1; - пункт 1 приложения; 60) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 16 ноября 2022 года № 2022-П-12/70-1-(НПА): - абзацы второй и девятый пункта 1; - пункты 1 и 8 приложения; 61) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам бухгалтерского учета, аудита и отчетности» от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-9-(НПА): - абзац четвертый пункта 1; - пункт 3 приложения; 62) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-10-(НПА): - абзац пятнадцатый пункта 1; - пункт 14 приложения. 4. Юридическому управлению: - со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики; - после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 5. Управлению финансовой статистики и обзора после официального опубликования в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков и ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана». 6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление финансовой статистики и обзора. Председатель К. Боконтаев Приложение к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 июля 2023 года № 2023-П-10/43-5-(НПА) ПОЛОЖЕНИЕ «О регулятивной банковской отчетности» 1. Общие положения 1. Настоящее Положение «О регулятивной банковской отчетности» (далее – Положение) определяет единую регулятивную банковскую отчетность (далее – РБО) для отражения банковских операций, в том числе операций, осуществляющихся в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 2. Положение распространяется на все коммерческие банки, в том числе коммерческие банки, имеющие «исламское окно», коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее – банк). 2. Цели и задачи 3. Целью РБО является предоставление достоверной и полной информации о деятельности банка и их клиентов для обеспечения выполнения следующих задач: - проведение анализа финансового состояния банка и деятельности банка в целях сохранения безопасности, устойчивости банков и банковской системы; - раскрытие полной, детальной и достоверной информации по акционерам (с указанием информации по бенефициарным владельцам), должностным лицам банка, а также по деятельности и операциям клиентов; - составление денежно-кредитной статистики, необходимой для проведения макроэкономического анализа финансового сектора экономики, статистики платежного баланса и международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики в соответствии с международными стандартами; - обеспечение информацией, необходимой для контроля за соблюдением законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк). 3. Содержание и периодичность представления РБО 4. РБО включает информацию о деятельности банка и их клиентов. 5. Структура, состав, периодичность, формат передачи и сроки предоставления РБО приведены в Приложении №1 к настоящему Положению. 6. Банки предоставляют РБО на консолидированной основе или с разделением данных на операции головного офиса и каждого филиала в отдельности согласно Приложению №1. 4. Основные принципы и правила составления РБО 7. При составлении РБО должны применяться основные принципы международных стандартов финансовой отчетности, как непрерывности, метод начисления, понятности, достоверности и правдивости, завершенности, сопоставимости, последовательности и конфиденциальности. 8. При заполнении форм РБО должны соблюдаться следующие правила: а) операции должны отражаться в номинале валюты, в которой совершена операция (в национальной или иностранной валюте), за исключением металлических счетов (в тройских унциях) и аффинированных мерных слитков (в штуках). При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, где необходимо указывать в национальной валюте, должны быть отражены эквиваленте в национальной валюте по официальному курсу Национального банка на дату совершения операции; б) операции должны отражаться на основе данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период; в) отчетность представляется на государственном и официальном языках; г) отчетность предоставляется за электронной подписью уполномоченных лиц банка в электронном формате, установленном в разделе 5 Положения. 5. Порядок предоставления РБО 9. РБО предоставляется в электронном формате через Портал сбора данных РБО Национального банка. 10. РБО представляется в Национальный банк по установленным формам, согласно Приложению 2 к настоящему Положению в электронном формате с использованием электронной подписи (далее – ЭП). 11. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний к электронным форматам РБО либо после предоставления отчета в соответствии с замечаниями Национального банка РБО считается принятым Национальным банком. 12. РБО по состоянию за 31 декабря является годовым и предоставляется в Национальный банк в срок, указанный в соответствии с Приложением 1 настоящего Положения. По итогам внешнего аудита при наличии корректировок в годовом РБО предоставляются те формы отчетности, в которые внесены изменения, с пояснением, в какой части были внесены изменения. Откорректированные отчеты предоставляются в Национальный банк в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимой аудиторской компании. 13. РБО должен предоставляться в порядке и установленные сроки, включая все проводимые банком операции, за выходные и праздничные дни, объявленные Кабинетом Министров Кыргызской Республики для Национального банка и банков рабочими по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, независимо от того, был ли объявлен рабочий день в банке в этот период. 14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм РБО, соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости корректировки отчета в следующие сроки: - ежедневные и еженедельные отчеты – в течение 2 рабочих дней; - ежемесячные, ежеквартальные, полугодовые отчеты – в течение 5 рабочих дней. Откорректированные отчеты в электронном формате, подписанные электронной подписью ответственного должностного лица, должны быть представлены через Портал сбора данных РБО в Национальный банк: в течение 1 рабочего дня. 15. В случае непредставления отчетов РБО в установленные сроки, коммерческий банк обязан предоставить письменное объяснение причин несвоевременной загрузки отчетов на Портал сбора данных РБО за подписью руководителя банка в течение текущего рабочего дня, когда раздел не был загружен в Портал сбора данных РБО. 6. Заключительные положения 16. Ответственность за полноту, достоверность, сопоставимость аналогичных данных в разделах РБО и своевременность предоставления РБО несет руководство банка и ответственное должностное лицо банка. 17. В банке должен быть назначен ответственный сотрудник за загрузку РБО через Портал сбора данных РБО. Кроме того, на данного сотрудника возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в РБО. 18. Процесс составления, контроля и предоставления РБО в Национальный банк должен быть регламентирован во внутренних документах банка с определением ответственных структурных подразделений на каждом этапе. 19. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к банку могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики. Приложение 1 СТРУКТУРА И СОСТАВ регулятивной банковской отчетности (РБО) | Раздел | Название РБО | Периодичность отчета | Формат передачи | Состав данных | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | Отчет о финансовом положении и забалансовых обязательствах банка | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. | ««.xlsx» | Консолидированые данные | | 1.1.1 | Активы | | | | | 1.1.2 | Активы в соответствии с ИПФ | | | | | 1.2.1 | Обязательства | | | | | 1.2.2 | Обязательства в соответствии с ИПФ | | | | | 1.3.1 | Капитал | | | | | 1.3.2 | Капитал в соответствии с ИПФ | | | | | 1.4.1 | Забалансовые обязательства | | | | | 1.4.2 | Забалансовые обязательства в соответствии с ИПФ | | | | | 1.5.1 | Внесистемный учет | | | | | 1.5.2 | Внесистемный учет в соответствии с ИПФ | | | | | 2 | Отчет о результатах финансовой деятельности банка | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. | «.xlsx» | Консолидированые данные | | 2.1.1 | Доходы | | | | | 2.1.2 | Доходы в соответствии с ИПФ | | | | | 2.2.1 | Расходы | | | | | 2.2.2 | Расходы в соответствии с ИПФ | | | | | 3 | Реестр операций | | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 3.1 | Реестр национальных и международных операций | Еженедельно, не позднее 11:00ч. второго рабочего дня недели, следующего за отчетным периодом (с 00:00:00 понедельника по 23:59:59 воскресенье). В случае если неделя является нерабочим днем, то отчет предоставляется в течение 2 рабочих дней, следующих за отчетным периодом. | | | | 3.2 | Реестр операций по корреспондентским счетам | | | | | 3.3 | Национальные и международные операции по системам расчетов электронными деньгами | Консолидированные данные | | | | 3.4 | Операции коммерческих банков с наличной/безналичной иностранной валютой | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. | «.xlsx» | Консолидированые данные | | 3.5 | Внутренние сделки коммерческих банков с клиентами по покупке/ продаже безналичной/ наличной иностранной валюты за сомы | | | | | 4 | Пруденциальные отчеты | В течение первых 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным/ до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной/ до 09:00 следующего рабочего дня | «.xlsx» | Консолидированые данные | | 4.1.1 | Взвешивание по степени кредитного риска | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.1.2 | Взвешивание по степени кредитного риска в соответствии с ИПФ | | | | | 4.2 | Операционный риск | | | | | 4.2.1 | Информация о несанкционированных операциях в платежной системе | | | | | 4.2.2 | Информация о проведенных претензионных работах по несанкционированным операциям в платежной системе | Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.3 | Прочая собственность | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.4.1 | Информация об аффилированных и связанных с банком лицах | | | | | 4.4.2 | Информация о хозяйствующих субъектах, в которых имеется доля участия акционеров, должностных и связанных с банком лиц | | | | | 4.4.3 | Информация о наличии обязательств акционеров/должностных лиц | | | | | 4.4.4 | Список родственных связей акционеров и связанных с банком лиц | | | | | 4.4.5 | Сведения об операциях со связанными с банком лицами (за исключением операций по выдаче кредитов/финансирования) | | | | | 4.5.1 | Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств | | | | | 4.5.2 | Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств в соответствии с ИПФ | | | | | 4.6.1 | Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки | | | | | 4.6.2 | Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с ИПФ | | | | | 4.7.1 | GAP по срокам | | | | | 4.7.2 | GAP по срокам в соответствии с ИПФ | | | | | 4.8 | Информация о банках-корреспондентах (в том числе по лоро счетам) | | | | | 4.9 | Экономические нормативы/показатели | | | | | 4.9.1 | Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «Буфер капитала») | | | | | 4.9.2 | Средние значения за отчетный период (К3.1) | | | | | 4.9.3 | Отчет о выполнении требований Национального банка | | | | | 4.9.4 | Отчет о соблюдении норматива ликвидности (К3.1) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | | | | 4.9.5 | Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) | Еженедельно (до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной) | | | | 4.9.6 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | | | | 4.9.7 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) | | | | | 4.9.8. | Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.9.8.2 | Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | | | | 4.9.9 | Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | | | | 4.9.10 | Отчет об открытых валютных позициях | | | | | 4.9.11 | Отчет о расчете коэффициента покрытия ликвидности | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.9.12 | Ежедневный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности | Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) | | | | 4.10 | Комплаенс-риск | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | | | | 4.10.1 | Сведения об операциях банка по доверительному управлению | | | | | 4.10.2 | Сведения о количестве и сумме сообщений в ГСФР | | | | | 4.10.3 | Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам | | | | | 4.11.1 | Классификация активов | | | | | 4.11.2 | Классификация активов в соответствии с ИПФ | | | | | 4.12.1 | Справочная информация | | | | | 4.12.2 | Справочная информация в соответствии с ИПФ | | | | | 4.13.1 | Информация о депозитах | | | | | 4.13.2 | Информация о депозитах в соответствии с ИПФ | | | | | 4.14.1 | Пруденциальный баланс | | | | | 4.14.2 | Пруденциальный баланс в соответствии с ИПФ | | | | | 4.15.1 | Пруденциальный отчет о прибылях и убытках | | | | | 4.15.2 | Доходы и убытки по операциям в соответствии с ИПФ | | | | | 5 | Отчет о внешнеэкономических потоках и запасах банка | Ежеквартально 20 число месяца следующего за отчётным периодом | «.xlsx» | Консолидированые данные | | 5.1 | Информация о капитале банка | | | | | 5.2 | Информация об участии банка в капитале иностранного предприятия | | | | | 5.3 | Движение иностранных активов банка и доходов по ним | | | | | 5.4 | Движение иностранных обязательств банка и расходов по ним | | | | | 5.5 | Прогноз (график) выплаты основной суммы и процентов по иностранным кредитам банка | | | | | 6 | Платежные карты и электронные кошельки | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 6.1 | Реестр банковских платежных карт | | | | | 6.2 | Остаток денежных средств на счетах по банковским платежным картам | | | | | 6.3 | Электронные кошельки | Консолидированные данные | | | | 6.4 | Информация о платежных системах | Раз в полгода, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем | Консолидированные данные | | | 7 | Реестр клиентов и их учредителей | Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 7.1 | Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) | | | | | 7.2 | Юридические лица, филиалы (представительства) | | | | | 7.3 | Учредители Часть А. Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) Часть Б. Юридические лица. | | | | | 8 | Реестр операций банка и клиентов с ценными бумагами | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 8.1 | Реестр операций банка и клиентов с корпоративными и государственными ценными бумагами | | | | | 8.2 | Реестр инвестиций и финансового участия | | | | | 9 | Операции банка на финансовом рынке | Еженедельно, каждую пятницу до 11:00 часов. | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 9.1 | Реестр операций банка с кредитами и депозитами | | | | | 9.1.1 | Реестр кредитных операций с залогом | | | | | 9.2 | Реестр операций банка с иностранной валютой | | | | | 10 | Депозиты | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 10.1 | Реестр депозитов банка | | | | | 10.2 | Инструменты дистанционного обслуживания | | | | | 11 | Кредитный регистр банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 11.1 | Информация о выданном кредите/финансировании | | | | | 11.2 | Информация о кредитном портфеле/портфеле финансирования | | | | | 11.3 | Информация о залоге | | | | | 12 | Периферийные устройства | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 12.1 | Реестр периферийных устройств | | | | | 12.2 | Наименование платежных систем, обслуживаемых периферийным устройством | | | | | 13 | Реестр акционеров и должностных лиц | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 13.1 | Досье банка | | | | | 13.2 | Должностные лица, проходящие согласование с Национального Банка Кыргызской Республики | | | | | 13.3 | Акционеры банка – Физические лица | | | | | 13.4 | Акционеры банка - Юридические лица | | | | | 13.5 | Информация об осуществлении должностным лицом трудовой деятельности и владении акциями в других компаниях | | | | | 13.6 | Информация о владении акционером банка физическим лицом акциями в других компаниях | | | | | 13.7 | Информация о владении акционером банка юридическим лицом акциями в других компаниях | | | | | 13.8 | Информация о связанных лицах и конечных бенефициарах банка | | | | | 14 | Розничные агенты | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 14.1 | Реестр розничных агентов банка | | | | | 14.2 | Местоположение розничных агентов банка | | | | | 14.3 | Виды предоставляемых услуг розничными агентами банка | | | | | 15 | Отчет о кассовых оборотах банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | | | 15.1 | Поступления денежных средств в кассу за месяц | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | | | 15.2 | Выдача денежных средств из кассы за месяц | | | | | 15.1.1 | Поступление наличных денег | Еженедельно в пятницу до 15-00 часов | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 15.1.2 | Выдача наличных денег | | | | | 15.1.3 | Остаток наличных денег в операционной кассе Коммерческого банка на конец дня | | | | | 15.1.4 | Остаток наличных денег в операционной кассе Национального банка на конец дня | | | | | 16 | Реестр забалансовых обязательств банка | Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно | | 16.1 | Валютные операции | | | | | 16.2 | Другие забалансовые обязательства | | | | | 17 | Отчет о тарифах банка | Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом | «.xlsx» | Консолидированные данные | | 17.1 | Расшифровка услуги «Локальные системы денежных переводов» | | | | | 17.2 | Расшифровка услуги «Международные системы денежных переводов» | | | | | 17.3 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для физических лиц | | | | | 17.4 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для юридических лиц | | | | | 17.5 | Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и регионах | | | | Формы РБО