Постановление Правительства КР «Об утверждении Методики расчетов пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов и форм отчета о выполнении пруденциальных нормативов»

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 4 сентября 2018 года № 417

ПРАВИТЕЛЬСТВО КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 13 ноября 2014 года № 648 Об утверждении Методики расчетов пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов и форм отчета о выполнении пруденциальных нормативов (В редакции постановления Правительства КР от 25 января 2017 года № 43) В целях предупреждения ухудшения финансового состояния, обеспечения выполнения накопительными пенсионными фондами пруденциальных нормативов, а также сокращения рисков, связанных с неустойчивостью и неплатежеспособностью накопительных пенсионных фондов, в соответствии со статьей 25 Закона Кыргызской Республики «О накопительных пенсионных фондах в Кыргызской Республике» Правительство Кыргызской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

- Методику расчетов пруденциальных нормативов для накопительных пенсионных фондов согласно приложению 1;

- форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов согласно приложению 2;

- форму представления дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности согласно приложению 3.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении тридцати дней со дня официального опубликования.

Премьер-министр

Дж.К.Оторбаев

Приложение 2

к постановлению Правительства Кыргызской Республики от «13» ноября 2014 года №648

Форма Отчет

о выполнении пруденциальных нормативов

по состоянию на «__» ________ 201_ года

(В редакции постановления Правительства КР от 25 января 2017 года № 43)

_______________________________________________________

(Наименование НПФ)

№

Наименование показателя

Сумма по балансу

Учитываемый объем

Сумма к расчету (тыс. сом.)

1

2

3

4

5

1

Денежные средства - всего (сумма строк 1.1 - 1.3), в том числе:

100 %

1.1

Денежные средства в кассе

100 %

1.2

Денежные средства в пути

100 %

1.3

Денежные средства в банке

100 %

1.4

Денежные средства, переданные управляющей компании для размещения пенсионных активов

100 %

1.4

2

Вклады (депозиты) в коммерческих банках Кыргызской Республики (в том числе в иностранной валюте) - всего (сумма строк 2.1 - 2.2), в том числе:

100 %

2.1

Вклады до востребования - в объеме 100 % от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным (безнадежным) долгам

100 %

2.2

Срочные вклады - в объеме 100 % от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным (безнадежным) долгам

100 %

3

Государственные ценные бумаги Кыргызской Республики - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным (безнадежным) долгам

100 %

4

Ценные бумаги акционерных обществ - в объеме 100 % от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным (безнадежным) долгам

100 %

5

Итого высоколиквидных активов - ВА (сумма строк 1, 2, 3, 4)

100 %

6

Займы, выданные:

- задолженность, не просроченная по условиям договора займа;

- задолженность, просроченная на срок до 90 дней;

- задолженность, просроченная на срок от 90 дней до 180 дней;

- задолженность, просроченная на срок свыше 180 дней

- - - -

100 %

70 %

40 %

0 %

- - - -

7

Инвестиции в аффилированные организации и требования, предъявляемые к ним:

- инвестиции в капитал дочерних и зависимых юридических лиц, а также иных аффилированных организаций (долевые ценные бумаги);

- краткосрочная и долгосрочная дебиторская задолженность дочерних и зависимых юридических лиц, а также иных аффилированных организаций

-

-

0 %

0 %

-

-

8

Пенсионные накопления к получению от застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании и от вкладчиков по пенсионным договорам:

- задолженность, не просроченная по условиям договора;

- задолженность, просроченная на срок до 90 дней;

- задолженность, просроченная на срок от 90 дней до 180 дней;

- задолженность, просроченная на срок свыше 180 дней

-

-

-

-

100 %

70 %

40 %

0 %

-

-

-

-

9

Счета к получению по основной деятельности:

а) комиссионные к получению:

- непросроченная задолженность;

- задолженность, просроченная на срок до 90 дней;

- задолженность, просроченная на срок от 90 дней до 180 дней;

- задолженность, просроченная на срок свыше 180 дней;

б) прочие счета к получению:

- непросроченная задолженность;

- задолженность, просроченная на срок до 90 дней;

- задолженность, просроченная на срок от 90 дней до 180 дней;

- задолженность, просроченная на срок свыше 180 дней

- -

-

-

-

-

-

-

100 % 70 %

40 %

0 %

100 %

70 %

40 %

0 %

- - - - - - - -

10

Нематериальные активы (за минусом амортизации)

-

0 %

-

11

Основные средства (за минусом амортизации):

- земля;

- здания и сооружения;

- незавершенное капитальное строительство;

- машины и оборудование, транспортные средства;

- иные виды основных средств

- - - -

-

100 % 100 % 30 % 50 %

0 %

- - - -

-

12

Материалы

-

0 %

-

13

Резервы по сомнительным (безнадежным) долгам

-

0 %

-

14

Прочая дебиторская задолженность:

а) краткосрочная дебиторская задолженность:

- не превышающая срок три месяца;

- не превышающая срок от трех до шести месяцев;

- превышающая срок шесть месяцев;

б) долгосрочная дебиторская задолженность:

- не превышающая срок до трех лет;

- превышающая трехлетний срок

100 % 70 %

40 %

20 % 0 %

- -

- - -

15

Расходы будущих периодов

0 %

-

16

Авансы, выданные:

- по основной деятельности;

- по прочим операциям

100 % 0 %

17

Прочие активы

0 %

-

18

Итого активов, с учетом их классификации по качеству и ликвидности (сумма строк 1-4 и 6-18)

Х

19

Пенсионные резервы:

- по обязательному пенсионному страхованию;

- по негосударственному пенсионному обеспечению

Х Х

Х Х

20

Итого – пенсионные резервы

Х

Х

21

Суммы к уплате:

- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;

- по договорам об обязательном пенсионном страховании

Х

Х

22

Полученные краткосрочные и долгосрочные кредиты

Х

Х

23

Кредиторская задолженность перед аффилированными организациями

Х

Х

24

Счета к оплате и полученные предоплаты:

- расчеты с посредниками по основной деятельности;

- прочие обязательства по основной деятельности

25

Прочие обязательства:

- доходы будущих периодов;

- расчеты по дивидендам;

- расчеты с бюджетом;

- кредиторская задолженность дочерним и зависимым юридическим лицам;

- расчеты по внебюджетным платежам;

- авансы, полученные;

- расчеты с поставщиками и подрядчиками;

- прочая кредиторская задолженность и начисления;

- прочие

Х

Х

26

Итого – прочие обязательства

Х

Х

27

Итого – обязательства, за исключением пенсионных резервов (сумма строк 21 – 25)

Х

Х

28

Итого – обязательства, включая пенсионные резервы (сумма строк 20 и 27)

Х

Х

29

Капитал (строка 18 минус строки 20 и 27)

Капитал => тыс. сом.

30

Норматив достаточности высоколиквидных активов - норматив Нва (значение (строка 5) / значение (строка 20)

Нва => 1

31

Минимальный размер капитала, установленный законодательством Кыргызской Республики

Х

Х

32

Норматив достаточности капитала - норматив Нк (значение (строка 18 минус строки 20 и 27) / значение (строка 31)

Нк => 1

33

Сумма активов по балансу

Х

Х

Руководитель НПФ: ______________________________________ _____________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Главный бухгалтер НПФ: ______________________________________ _____________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Место печати

Приложение 3

к постановлению Правительства Кыргызской Республики от «13» ноября 2014 года № 648

Форма Дополнительные сведения

для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности

по состоянию на «__» ________ 201_ года

№

Наименование показателя

Учитываемый объем

Сумма по балансу (тыс. сом.)

1

2

3

1

Сумма пенсионных накоплений, полученных НПФ за отчетный период

Х

2

Сумма выплат, произведенных НПФ за отчетный период

Х

3

Операционные расходы нетто:

Х

- оплата труда;

- отчисления на социальные нужды;

- расходы на комиссии и тантьемы;

- амортизация основных средств и нематериальных активов;

- командировочные расходы;

- арендная плата основных средств;

- ремонт и техническое обслуживание основных средств;

- расходы на рекламу;

- оплата услуг почты, электросвязи;

- оплата коммунальных услуг;

- оплата аудиторских услуг и услуг специалистов;

- представительские расходы;

- прочие расходы по ведению дела

4

Норматив текущей платежеспособности – норматив Нтп (значение (строка 1 + строка 2) / значение (строка 3 + строка 4)

Нтп => 1

(Наименование НПФ)

Руководитель НПФ: ______________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Главный бухгалтер НПФ: _______________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Место печати