Положение «Об оязательных резервах» (Утверждено Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики(ДКП))

Приложение к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13 марта 2019 года № 2019-П-07/10-1-(ДКП)

ПОЛОЖЕНИЕ

об обязательных резервах

1. Настоящее Положение устанавливает требования к банкам по депонированию в Национальном банке Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) обязательных резервов, определяет размер обязательных резервов, порядок расчета и выполнения коммерческими банками, Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банк) обязательных резервных требований (далее - ОРТ), а также порядок расчета и взыскания штрафа за несоблюдение ОРТ.

Требования настоящего Положения распространяются на коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках "исламского окна", с учетом специфики их деятельности и терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций.

2. Обязательные резервы являются одним из инструментов денежно-кредитной политики и используются Национальным банком в целях регулирования общего уровня ликвидности в банковской системе, краткосрочных процентных ставок и объема денежных агрегатов.

3. В зависимости от целей денежно-кредитной политики отдельными решениями Правления Национального банка устанавливаются следующие нормативы обязательных резервных требований:

- размеры обязательных резервов (для различных категорий обязательств, входящих в состав расчетной базы, могут быть установлены различные процентные значения);

- размер минимального порогового уровня от объема обязательных резервов;

- соотношение и размеры активов, включаемых в резервные активы для соблюдения ОРТ;

- ставка компенсации за соблюдение обязательных резервов;

- размеры штрафов за несоблюдение ОРТ и минимального порогового уровня от объема обязательных резервов.

4. Базовый период соблюдения обязательных резервных требований составляет четыре календарные недели (28 дней).

5. Перечень и структура обязательств, входящих в расчетную базу, утверждаются Правлением Национального банка.

6. Банки обязаны выполнять обязательные резервные требования в период действия лицензии на право проведения банковских операций.

7. Для целей настоящего Положения применяются следующие термины:

Базовый период - период, в течение которого банк обязан выполнять обязательные резервные требования в соответствии с настоящим Положением. Расчетный период - период, за который рассчитывается расчетная база для определения объема обязательных резервов. Обязательные резервы - это сумма денежных средств, которую банк обязан депонировать в течение базового периода в резервных активах на условиях, устанавливаемых Национальным банком. Обязательные резервные требования - это требования к банку по депонированию обязательных резервов в резервных активах в соответствии с установленными требованиями. Минимальный пороговый уровень от объема обязательных резервов - объем денежных средств, который банк обязан поддерживать в резервных активах на ежедневной основе для выполнения обязательных резервных требований. Размер обязательных резервов - коэффициент (в процентах), применяемый к расчетной базе для расчета обязательных резервов. Расчетная база - это обязательства в национальной и иностранной валютах, а также иные обязательства банка, учитываемые на его депозитных и других счетах. Резервные активы - сумма денежных средств банка на корреспондентском счете в Национальном банке, активов в форме золота на обезличенном металлическом счете банка в Национальном банке, а также наличных остатков в банкоматах банка в национальной валюте.

8. Обязательные резервы рассчитываются один раз на период в четыре недели, в первый рабочий день текущего базового периода, и определяются на основе среднедневной расчетной базы за предыдущий базовый период и размера обязательных резервов, установленного Правлением Национального банка.

Установленное значение обязательных резервов действует на протяжении четырех недель базового периода, согласно утвержденному Правлением Национального банка графику обязательного резервирования на соответствующий год.

9. При расчете обязательных резервов:

- сомовый эквивалент валютных обязательств, входящих в расчетную базу, рассчитывается по официальному курсу иностранной валюты по отношению к сому, установленному Национальным банком;

- сомовый эквивалент металлических счетов клиентов рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому в день, предшествующий дню подготовки отчетов.

10. Расчет обязательных резервов производится по следующей формуле:

где:ОРт - обязательные резервы на текущий базовый период; ОБт-1 - обязательства банка, входящие в расчетную базу, за каждый день предыдущего базового периода; Р - размер обязательных резервов, устанавливаемый Правлением Национального банка; Дт-1 - количество календарных дней предыдущего базового периода, принимаемых в расчет обязательных резервов, и определенных в пункте 4 настоящего Положения.

11. Расчет, произведенный, согласно пункту 10 настоящего Положения, заверенный подписью руководителя банка, представляется по форме, согласно Приложению 1 к настоящему Положению, в Национальный банк, в первый рабочий день нового базового периода до 12.00 ч.

Для различных категорий обязательств, на которые распространяются дифференцированные размеры ОРТ, расчеты обязательных резервов должны представляться, согласно Приложению 1 к настоящему Положению, отдельно по каждой категории обязательств. При этом общая величина обязательных резервов рассчитывается как сумма обязательных резервов по всем категориям обязательств.

12. В случае несвоевременного предоставления расчета, а также представления недостоверной информации банк несет ответственность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

13. В целом за весь базовый период контроль выполнения ОРТ производится по окончании четырехнедельного периода. ОРТ признаются выполненными, если суммарная за базовый период разность между резервными активами и величиной обязательных резервов положительна или равна нулю.

14. При этом на ежедневной основе банк обязан поддерживать объем средств на корреспондентском счете банка в Национальном банке и активов в форме золота на обезличенном металлическом счете банка в Национальном банке не менее минимального порогового уровня от объема обязательных резервов.

15. Сомовый эквивалент активов в форме золота на металлическом счете банка в Национальном банке рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому в день, предшествующий дню подготовки отчетов.

16. При выполнении ОРТ банку начисляется плата за соблюдение обязательных резервов. Размер платы за соблюдение обязательных резервов в резервных активах определяется на основе ставки компенсации и объема обязательных резервов.

17. В случаях нарушения банком требований по выполнению обязательных резервов как в целом за весь базовый период, так и на ежедневной основе, с него взимается штраф за несоблюдение ОРТ в соответствии с условиями, определенными в Главе 5 настоящего Положения.

18. Сумма штрафа за несоблюдение ОРТ рассчитывается на основе размера штрафа за несоблюдение ОРТ и среднедневного за базовый период отрицательного отклонения суммы резервных активов банка от обязательных резервов.

19. Расчет штрафа за несоблюдение ОРТ производится по следующей формуле:

где:Шн - штраф за несоблюдение обязательных резервных требований; Ос - среднедневное отклонение резервных активов от обязательных резервов; Рш - размер штрафа за несоблюдение ОРТ, устанавливаемый Правлением Национального банка; Д - количество календарных дней базового периода, определенных в пункте 4 настоящего Положения. Пример расчета суммы штрафа за несоблюдение ОРТ приведен в Приложении 2 к настоящему Положению.

20. Сумма штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов рассчитывается на основе размера штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня обязательных резервов и ежедневного отрицательного отклонения суммы средств на корреспондентском счете банка в Национальном банке и активов в форме золота на обезличенном металлическом счете банка в Национальном банке от обязательных резервов.

21. Расчет штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов производится по следующей формуле:

где:Шн - штраф за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов; Ом - дневное отклонение корреспондентского счета в Национальном банке и активов в форме золота на ОМС в Национальном банке от обязательных резервов; Рш - размер штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов, устанавливаемый Правлением Национального банка; Д - количество дней несоблюдения минимального порогового уровня от объема обязательных резервов. Пример расчета суммы штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов приведен в Приложении 2 к настоящему Положению.

22. В случае предоставления банком недостоверной информации по наличным остаткам в банкоматах в национальной валюте производится пересчет объема обязательных резервов с начала базового периода без учета наличных остатков в банкоматах в национальной валюте и в течение одного года с момента обнаружения нарушения наличные остатки в банкоматах в национальной валюте банка не включаются в расчет соблюдения ОРТ.

23. Взыскание штрафов за несоблюдение ОРТ и минимального порогового уровня от объема обязательных резервов осуществляется в безакцептном порядке в течение двух рабочих дней после отправки соответствующего уведомления, если иное не предусмотрено договором о корреспондентских отношениях банка с Национальным банком.

24. Несоблюдение банком ОРТ может служить основанием для проведения в данном банке целевой проверки.

25. Систематическое (более двух раз) последовательное или неоднократное в течение трех месяцев нарушение ОРТ может служить основанием для ввода в данном банке специального режима.

26. В период действия в банке режима прямого банковского надзора либо режима временной администрации штраф за несоблюдение ОРТ может не начисляться, если иное не предусмотрено соответствующим постановлением Правления Национального банка.

27. Правление Национального банка в целях защиты целостности и обеспечения стабильности банковской системы, предотвращения системного риска, поддержания ликвидности банка и защиты интересов вкладчиков вправе пересмотреть размеры ОРТ, регламент расчета и соблюдения ОРТ в отношении отдельных коммерческих банков, испытывающих финансовые затруднения, которые могут обусловить потенциальные угрозы для средств вкладчиков и стабильности банковской системы.

Приложение1 к Положению "Об обязательных резервах", утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13 марта 2019 года № 2019-П-07/10-1-(ДКП)

РАСЧЕТ обязательных резервов за период с _____________ по ______________ ________________________________________________________________ (наименование коммерческого банка)

Остаток по 36 форме ПРБО

Обязательства

Расчетные (текущие) счета

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

Счета и депозиты Правительства КР и местных органов власти

Расчетная база (1+2+3+4)

Обязательные резервы*

1

2

3

4

5

6

1 день 2 день 3 день 28 день

Средний за базовый период

Примечания: *Обязательные резервы рассчитываются согласно пункту 10 настоящего Положения. Банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках "исламского окна", в расчет обязательных резервных требований не включаются денежные средства клиентов, размещенные на счетах банка по сделке ограниченная/специальная мудараба. Закрашенные ячейки не заполняются.

Подпись руководителя коммерческого банка Печать

Приложение2 к Положению "Об обязательных резервах", утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13 марта 2019 года № 2019-П-07/10-1-(ДКП)

ПРИМЕР расчета штрафа за несоблюдение ОРТ (сомов)

№

п.п.

Отчетный период

Корреспондентский счет в НБКР (К)

Остаток средств в банкоматах (Б)

Активы в форме золота на ОМС в НБКР (З)

Резервные активы (А)

Обязательные резервы (Р)

Отклонение от обязательных резервов (А-Р)

Минимальный пороговый уровень ОРТ (Р*Морт)

Отклонение от минимальных обязательных резервов (Ом)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

16.11.17

163160090

10878518

40000000

214038609

225447841

-11409232

202903057

257033

2

17.11.17

164138964

11206088

40000000

215345052

225447841

-10102789

202903057

1235907

3

18.11.17

165200990

10442355

40000000

215643345

225447841

-9804496

202903057

2297933

4

19.11.17

172755618

10905123

40000000

223660741

225447841

-1787100

202903057

9852561

5

20.11.17

173011849

10142294

40000000

223154143

225447841

-2293699

202903057

10108792

6

21.11.17

169036849

10754110

40000000

219790959

225447841

-5656882

202903057

6133792

7

22.11.17

168011849

9878518

40000000

217890367

225447841

-7557474

202903057

5108792

8

23.11.17

173731782

11032658

40000000

224764439

225447841

-683402

202903057

10828725

9

24.11.17

173421817

10275835

40000000

223697652

225447841

-1750189

202903057

10518760

10

25.11.17

175723793

8155325

40000000

223879118

225447841

-1568723

202903057

12820736

11

26.11.17

220361873

9431752

40000000

269793626

225447841

44345785

202903057

57458816

12

27.11.17

176886333

10284718

40000000

227171051

225447841

1723210

202903057

13983276

13

28.11.17

176886333

10713172

40000000

227599505

225447841

2151664

202903057

13983276

14

29.11.17

166009349

11085433

40000000

217094782

225447841

-8353059

202903057

3106292

15

30.11.17

120200100

10943715

40000000

171143815

225447841

-54304026

202903057

-42702957

16

01.12.17

162976564

10513273

40000000

213489837

225447841

-11958004

202903057

73507

17

02.12.17

204302185

9023676

40000000

253325861

225447841

27878020

202903057

41399128

18

03.12.17

204526117

10283674

40000000

254809791

225447841

29361950

202903057

41623060

19

04.12.17

164245032

10971139

40000000

215216171

225447841

-10231670

202903057

1341975

20

05.12.17

163245032

11461437

40000000

214706470

225447841

-10741372

202903057

341975

21

06.12.17

169245032

11791321

40000000

221036353

225447841

-4411488

202903057

6341975

22

07.12.17

170341146

12312678

40000000

222653824

225447841

-2794017

202903057

7438089

23

08.12.17

163602026

10957213

40000000

204559240

225447841

-10881602

202903057

698969

24

09.12.17

180701404

10734620

40000000

231436024

225447841

5988182

202903057

17798347

25

10.12.17

168150573

10512965

40000000

218663538

225447841

-6784303

202903057

5247516

26

11.12.17

167823064

11065413

40000000

218888477

225447841

-6559364

202903057

4920007

27

12.12.17

164572618

11332681

40000000

215905300

225447841

-9542541

202903057

1669561

28

13.12.17

163072618

10991834

40000000

214064452

225447841

-11383389

202903057

169561

Итого

-89117012

Среднедневное отклонение (Ос)

-3182750

Штраф за несоблюдение ОРТ (Шн)

37132

17793

Формула расчета отклонения от обязательных резервов: О = А - Р, где: А - резервные активы банков Р - обязательные резервы Формула расчета штрафа за несоблюдение ОРТ: Шн = Ос * Рш / 100 / 360 * Д, где: Шн - штраф за несоблюдение ОРТ Ос - среднедневное отклонение резервных активов от обязательных резервов Рш - размер штрафа за несоблюдение ОРТ (в данном случае 15%) Д - количество календарных дней базового периода (в данном случае 28 дн.) Формула расчета отклонения от минимального порогового уровня от объема обязательных резервов: Ом = (К + З) - Р / Морт, где: К - корреспондентский счет в Национальном банке З - активы в форме золота на ОМС в Национальном банке Р - обязательные резервы Морт - минимальный пороговый уровень от объема обязательных резервов (в данном случае 90%) Формула расчета штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня ОРТ: Шн = Ом * Рш / 100 / 360 * Д, где: Шн - штраф за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов Ом - дневное отклонение корреспондентского счета в Национальном банке и активов в форме золота на ОМС в Национальном банке от обязательств резервов Рш - размер штрафа за несоблюдение минимального порогового уровня от объема обязательных резервов (в данном случае 15%) Д количество дней несоблюдения минимального порогового уровня от объема обязательных резер