Инструкция по классификации и реструктуризации кредитов в период ликвидации банков, входящих в программу FINSAC (Утверждена Постановлением Правительства КР)

УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Кабинета Министров КР от 24 июня 2022 года № 335

Утверждена постановлением Правительства Кыргызской Республики и Национального банка Кыргызской Республики от 28 августа 1996 года N 412

ИНСТРУКЦИЯ по классификации и реструктуризации кредитов в период ликвидации банков, входящих в программу FINSAC

(В редакции постановления Правительства КР от 10 сентября 1997 года N 518)

1. Цель и задача

Цель настоящей Инструкции - классификация займов кредитного портфеля банка в период его ликвидации. Классификация проводится для оптимизации подходов к проблемам возврата долгов, определения общих методов работы с разнообразными кредитами. Агентством по реорганизации банков и реструктуризации долгов при Национальном банке Кыргызской Республики (Агентством) разработаны критерии, на основании которых заемщики объединяются в определенные группы, эти критерии предполагают четкий порядок мероприятий по погашению долгов. Инструкция о классификации является одним из условий предоставления второго транша кредита FINSAC. Инструкция подготовлена во исполнение пункта 22 Мероприятий Правительства Кыргызской Республики и Национального банка Кыргызской Республики по обеспечению реализации программы FINSAC на 1996-1997 годы, утвержденной постановлением Правительства от 22 июля 1996 года N 336 "О мероприятиях Правительства Кыргызской Республики и Национального банка Кыргызской Республики по обеспечению реализации программы FINSAC".

2. Общий обзор кредитов

В настоящей Инструкции действующими считаются непогашенные кредиты, текущие сроки погашения которых по основной сумме долга и процентным платежам наступили по условиям кредитного договора и долгового обязательства. Действующие кредиты Агентство может продать другим лицам и коммерческим банкам на аукционах или иным способом. Действующие кредиты подразделяются на две группы: а) долги безнадежные; б) долги, по которым возможно погашение.

Долги безнадежные

Для определения принадлежности к группе безнадежных долгов используются следующие критерии:

- кредитное соглашение не оформлено надлежащим образом, попытки

Агентства переоформить это кредитное соглашение оказались неудачными, и/или утрачено право требовать возврата долга с заемщика даже в судебном порядке;

- кредитное соглашение оформлено на заемщика/правопреемника, не

существующего юридически либо физически на момент ликвидации банка. Агентство вправе принимать решения о списании начисленных процентов в общей сумме не более 50 тыс.сомов. Списание основного долга и процентов выносится на утверждение Государственной комиссии Кыргызской Республики по реорганизации финансовой и банковской системы.

Долги, возможные к взысканию

Все остальные долги, не вошедшие в группу безнадежных, принадлежат к группе долгов, возможных к погашению, и по ним проводится подробный анализ.

3. Анализ долгов, возможных к погашению

3.1. Анализ кредитоспособности заемщика

Анализ кредитоспособности заемщика необходим для определения мероприятий по возврату долга. На основании финансовых и статистических отчетов заемщика проводится анализ ликвидности, анализ прибылей и убытков за период со времени получения кредита, проверяется регулярность платежей в погашение кредита (если таковые были), делается анализ нынешнего финансового состояния и прогноз будущего финансового положения. Если в результате анализа принято решение о кредитоспособности заемщика, то в отношении него проводятся мероприятия по реструктуризации долга. В отношении тех заемщиков, у которых нет перспектив оздоровления (даже при полном прощении долгов), Агентство может принять решение об инициировании действий для объявления их банкротами согласно Закону Кыргызской Республики "О банкротстве". Если кредит был обеспечен залогом, то Агентство может продать залог в соответствии с Инструкциями Агентства о реализации залога.

3.2. Мероприятия по возврату долгов

Реструктуризация долгов проводится с целью:

- оказать содействие заемщикам в выплате долгов, ускорения

погашения ссудных задолженностей (для просроченных кредитов);

- стимулировать заемщиков к выполнению кредитных обязательств (для

действующих кредитов). В качестве мероприятий применяется изменение сроков погашения, изменение процентной ставки, списание части сумм основного займа в зависимости от уровня погашения основного займа и банковских процентов по кредиту. Выполнение реструктуризации кредитных активов проводится в 2 этапа:

- прежние банковские процентные ставки считаются

недействительными, и отменяются все ранее произведенные начисления по банковским процентам. Поскольку они устанавливались произвольно, в разное время они были разными, начисление по ним приостанавливалось в разное время;

- перезаключаются кредитные договоры с заемщиками на новых

условиях. При этом применяется дифференцированный метод к обновлению основной суммы в зависимости от следующих показателей:

- срок погашения кредита и просрочки;

- сумма фактического погашения основной ссудной задолженности;

- сумма фактического погашения банковских процентов.

Для эффективного использования представляемых возможностей работники региональных отделений банков и представители Агентства на местах должны усилить индивидуальную работу с заемщиками, объясняя им, что подобное изменение условий договора во многом облегчит выполнение кредитных обязательств. Для заемщиков, погашавших основную ссудную задолженность и банковские проценты по кредиту, применяется коэффициент, уменьшающий сумму основного долга (приложение 1). Коэффициент имеет три составных части:

1. учет степени погашения основной ссудной задолженности -

отношение погашенной основной ссудной задолженности к сумме выданного кредита;

2. учет степени погашения банковских процентов по кредиту -

отношение суммы погашенных банковских процентов к сумме выданного кредита;

3. учет степени просрочки кредита - отношение количества месяцев

кредита к количеству месяцев, прошедших со дня выдачи кредита, до момента объявления о ликвидации банка. При определении погашения основного долга исходить из коэффициента 0,8 от погашения, установленного правлением акционерно- коммерческого банка "Кыргызагропромбанк". При переоформлении кредитного договора устанавливается 5 процентов годовых начислений к оставшейся сумме после реструктуризации долгов. Меры ответственности за исполнение сроков погашения долга, определяются при переоформлении договора. Для индивидуального поощрения заемщиков к своевременному погашению долга возможно применение индивидуальной системы скидок, списание части долга и т.п. При согласии заемщика на погашение кредита со вновь установленными условиями с ним заключается дополнительный кредитный договор в надлежащем порядке, с соблюдением всех установленных норм, с обязательным заключением договора о залоге. Если заемщиком является крупное специализированное предприятие с большой частью невыплаченного долга или если кредитное соглашение подкреплено ценным залогом, - такие кредитные обязательства могут быть проданы на аукционах. Если часть невыплаченного долга не велика (менее 50 тыс.сомов), то перед продажей такие обязательства могут объединяться в общие пакеты с учетом географического расположения заемщиков, рода их деятельности, типа займов и т.п. Агентство может принять в качестве оплаты акции заемщика либо другие материальные активы, которые могут быть проданы на аукционах. Взаимозачет с бюджетом может применяться для заемщиков с государственной формой собственности.

3.3. Банкротство заемщика

Если результат анализа кредитоспособности заемщика отрицательный или мероприятия по возврату долга не были успешными, то к заемщику может применяться Закон Кыргызской Республики "О банкротстве". Вся система вышеуказанных мероприятий направлена на то, чтобы погашение долгов было как можно более полным. Одновременно, цель всех мероприятий - сохранить как можно больше предприятий, чье финансовое состояние дает надежду на их успешную деятельность в будущем. Формулы и схемы для расчета даются в приложениях 1 и 2.

Приложение 1

ФОРМУЛЫ расчета основного долга

Q = (R + P) х (1 - (K1 + K2) х K3) - 0,8 х (P + O)

где: Q - новый долг основной суммы; R - долг по основной сумме; P - погашение основной суммы; O - погашение банковского процента;

K1 = P/K - степень погашения основного долга;

K2 = O/K - степень погашения банковского %;

K3 = S/C, если S/C < 0,15,="" иначе="" k3="0,15" -="" степень="" просрочки;="" где:="" k="" -="" сумма="" выданного="" кредита;="" p="" -="" погашение="" основной="" суммы;="" o="" -="" погашение="" банковского="" процента;="" s="" -="" количество