# Положение о порядке проведения проверок Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики субъектов предпринимательства, осуществляющих небанковскую финансовую деятельность (Утверждено приказом Министерства финансов КР от 29 мая 2002 года № 157-п ) - Полное наименование: Положение о порядке проведения проверок Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики субъектов предпринимательства, осуществляющих небанковскую финансовую деятельность (Утверждено приказом Министерства финансов КР от 29 мая 2002 года № 157-п ) - Вид акта: Положение - Номер: 157 - Дата принятия: 29.05.2002 - Статус: Утратил силу - Редакция от: 13.10.2009 - Язык текста: русский - Страница на aqlex: - Официальный источник: > Текст приведён по редакции от 13.10.2009 по данным официального источника. Это не юридическая консультация: для юридически значимых действий сверяйтесь с официальной публикацией. > > Как ссылаться: Положение о порядке проведения проверок Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики субъектов предпринимательства, осуществляющих небанковскую финансовую деятельность (Утверждено приказом Министерства финансов КР от 29 мая 2002 года № 157-п ) (ред. от 13.10.2009) - https://aqlex.ai/doc/30613 --- УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с приказом Минфина КР от 13 октября 2009 года № 182-п Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 10 июня 2002 года. Регистрационный номер 81-02 Согласовано Утверждено Государственная комиссия приказом Министерства финансов при Правительстве Кыргызской Республики Кыргызской Республики от 29 мая 2002 года № 157-п по развитию предпринимательства К.Кененбаева 29 мая 2002 года ПОЛОЖЕНИЕ о порядке проведения проверок Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики субъектов предпринимательства, осуществляющих небанковскую финансовую деятельность Положение устанавливает правила организации и проведения проверок деятельности субъектов предпринимательства осуществляющих небанковскую финансовую деятельность в порядке государственного контроля за соблюдением требуемого законодательства и нормативов Кыргызской Республики. Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Кыргызской Республики "Об организации страхования в Кыргызской Республике", "О лицензировании", постановлениями Правительства Кыргызской Республики от 31.05.2001 г. № 260 "О лицензировании отдельных видов предпринимательской деятельности", от 17.01.2001 г. № 11 "О вопросах, связанных с лотерейной деятельностью", Положением о порядке выдачи лицензии на создание и содержание игорных заведений, организацию азартных игр, утвержденным постановлением Законодательного собрания Жогорку Кенеша Кыргызской Республики от 29.06.2001 г. № 424-II, Положением о Министерстве финансов, утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 03.03.2001 г. № 75, и Положением о порядке проведения проверок государственными контролирующими органами деятельности субъектов предпринимательства, утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 04.04.2002 г. № 194. I. Общие положения 1.1. В соответствии с Указом Президента Кыргызской Республики "О реорганизации центральных органов государственного управления" от 28.12.2000 г. и Положением о Министерстве финансов Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правительства Кыргызской Республики от 03.03.2001 г. № 75, функции контроля за деятельность небанковских финансовых институтов закреплены за Управлением небанковского надзора Министерства финансов Кыргызской Республики (далее - УНН МФКР). 1.2. Настоящее Положение предназначено для руководства при проведении проверок УНН МФКР деятельности небанковских финансовых институтов по вопросу соблюдения требуемого законодательства и нормативов Кыргызской Республики. 1.3. Объектом проверки являются субъекты предпринимательства (юридические лица и индивидуальные предприниматели), осуществляющие небанковскую финансовую деятельность на основе выданных УНН МФКР лицензий и других разрешительных документов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 1.4. Проверки деятельности небанковских финансовых институтов, проводятся по согласованию с Государственной комиссией при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства (далее - Государственная комиссия). 1.5. Проверки соблюдения субъектами небанковского финансового сектора лицензионных требований и условий, УНН МФКР вправе проводить без согласования с Государственной комиссией. Направления (предписания) на проведение проверок по соблюдению лицензионных требований УНН МФКР также вправе не согласовывать с Государственной комиссией. 1.6. Хозяйствующие субъекты в течение первого года со дня государственной регистрации и осуществления хозяйственной деятельности освобождаются от плановых проверок, за исключением случаев, установленных законодательством Кыргызской Республики. II. Цель и принципы проведения проверок 2.1. Основной целью проведения проверок является контроль деятельности субъекта предпринимательства за соблюдением законодательства и нормативов Кыргызской Республики. 2.2. При осуществлении проверок, следует руководствоваться следующими принципами: - соблюдение прав и законных интересов субъектов предпринимательства; - защита прав и интересов потребителей; - недопущение нарушений со стороны субъектов предпринимательства законов Кыргызской Республики и других нормативных правовых актов Кыргызской Республики; - объективность, гласность, равный подход к субъектам предпринимательства. III. Виды и сроки проведения проверок 3.1. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми. 3.2. Плановая проверка - осуществляется УНН МФКР на основании планов проверок. План проверки может составляться как на год, так и на каждый квартал. 3.3. Внеплановая проверка - проводится УНН МФКР в основном по заявлениям, жалобам и обращениям юридических и физических лиц, и в случаях получения информации о грубых нарушениях. Внеплановые проверки могут также проводиться в случае не устранения нарушений, выявленных по представленным отчетам. 3.4. Плановая проверка может проводиться с предварительным уведомлением организации. Внеплановая проверка проводится без предварительного уведомления. 3.5. Также УНН МФКР может проводить совместные проверки. Совместная проверка - осуществляется УНН МФКР совместно с Управлением финансовой полиции и налоговой инспекцией. 3.6. Проверки должны отвечать следующим требованиям: - проводиться по месту нахождения проверяемого субъекта предпринимательства; - отвечать параметрам и условиям, установленным для плановых и внеплановых проверок. 3.7. Сроки проведения проверок и состав проверяющих определяются руководителем УНН МФКР с учетом объема и особенностей деятельности проверяемых объектов. Предельный срок проверок 20 рабочих дней. Этот срок может быть продлен в исключительных случаях с учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой информации с разрешенияруководителя УНН МФКР. IV. Порядок проведения проверок 4.1. Проверки УНН МФКР осуществляются в соответствии с годовыми планами работ и квартальными графиками проверок, утвержденными руководством МФКР и согласованными с Государственной комиссией. В планах и графиках проверок при необходимости предусматриваются совместные с финансовыми органами проверки. 4.2. Выездной проверке предшествует изучение имеющихся материалов предыдущей проверки и представленных отчетов, поступивших сигналов о нарушении законодательства и другой информации, характеризующей работу и финансовое состояние проверяемого объекта. На основании этой информации разрабатывается программа проведения проверки, предусматривающая перечень основных вопросов и документов, на которых следует сосредоточить внимание, а также конкретный период, за который должна быть осуществлена проверка. 4.3. Программа проведения проверки должна включать следующие вопросы: - указание наименования проверяемого объекта; - цель проверки; - определение основных задач проводимой проверки; - перечень проверочных действий; - источники получения необходимой информации; - сроки проведения проверки. Программа проведения проверки утверждается руководителем УНН МФКР. 4.4. Проверка производится только на основании письменного направления (предписания) руководителя УНН МФКР на проведение проверки субъекта предпринимательства с указанием наименования субъекта предпринимательства и срока проведения проверки. 4.5. Направление (предписание), на основании которого произведена проверка, остается у субъекта предпринимательства как документ, подтверждающий факт проверки. УНН МФКР ведет строгий учет согласованных с Государственной комиссией направлений (предписаний) путем их регистрации. 4.6. Независимо от результатов проверки должностное лицо УНН МФКР оформляет соответствующий документ (акт, справку или протокол) проверки в двух экземплярах, которые подписываются проверяющими, руководителем и ответственными лицами субъекта предпринимательства. Один экземпляр передается под роспись руководителю проверенного субъекта предпринимательства. В случае несогласия с фактами, изложенными в итоговом документе (акте, справке, протоколе), руководитель субъекта предпринимательства обязан подписать его и произвести запись о возражениях, прилагая письменные объяснения и документы, поясняющие мотивы этих возражений. Если руководитель субъекта предпринимательства, или лицо совершившее нарушение отказывается от подписи документа (акта, справки, протокола), то документ официально передается субъекту предпринимательства и проверяющий фиксирует этот факт в акте (справке, протоколе). 4.7. Направление (предписание) имеет отрывной талон, который по результатам проверки в обязательном порядке заполняется должностным лицом УНН МФКР с лицевой стороны и представителем проверяемого субъекта с оборотной стороны. После окончания проверки должностные лица УНН МФКР должны в семидневный срок возвратить талон в Государственную комиссию для учета проверки и ведения мониторинга за деятельностью УНН МФКР. 4.8. По результатам проверки контролирующим органом на основании оформленного в соответствии с настоящим Положением акта проверки принимается решение в отношении проверенного субъекта предпринимательства. О принятом решении субъект предпринимательства обязательно письменно извещается УНН МФКР в 3-х дневный срок. 4.9. На основании решения выноситься предписание (постановление) об устранении нарушения, выявленного в ходе проверки, которое подлежит исполнению в указанные в нем сроки. Неисполнение в срок предписания, влечет за собой последствия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 4.10. Контроль за выполнением ранее выданного предписания об устранении выявленных нарушений в сроки, установленные этим предписанием, осуществляется УНН МФКР на основании предыдущего направления (предписания). V. Права и обязанности субъекта предпринимательства при осуществлении проверок 5.1. Проверяемые субъекты предпринимательства имеют право: - требовать от проверяющих должностных лиц УНН МФКР представления документов, являющихся основанием для проверки, а также удостоверяющих личность проверяющих; - не допускать к проверке лиц, не имеющих оснований для ее проведения; - требовать от проверяющего должностного лица занесения необходимых сведений в Книгу регистрации инспекторских проверок; - требовать от проверяющего должностного лица представления нормативных правовых актов, имеющих отношение к проверке и ее результатам; - не выполнять требования должностных лиц УНН МФКР, не относящимся к предмету проверки; - получать от проверяющих должностных лиц УНН МФКР один экземпляр протокола (акта), отражающего результаты проверки; - произвести запись о возражениях, прилагая письменные объяснения и документы, поясняющие мотивы этих возражений; - обращаться в Государственную комиссию при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства с жалобами на необоснованные проверки. 5.2. Субъекты предпринимательства по законному требованию должностного лица УНН МФКР обязаны: - предъявлять материалы и документы, необходимые для осуществления проверки; - представлять полную и достоверную информацию, относящуюся к проверке; - оказывать содействие проверяющим, в исполнении их обязанностей. 5.3. Законные требования должностных лиц УНН МФКР обязательны для исполнения проверяемыми субъектами предпринимательства. Отсутствие Книги регистрации инспекторских проверок не является основание для отказа в проведении проверки. VI. Права и обязанности должностного лица УНН МФКР 6.1. Должностные лица УНН МФКР при проверке субъекта предпринимательства имеют право: - требовать в пределах своей компетенции предоставления необходимой документации и другой информации, письменных и устных объяснений по вопросам, имеющим отношение к предмету проверки; - проводить совместные проверки с другими контролирующими органами; - проводить независимое расследование в случае возникновения обоснованных подозрений вложения средств страховых резервов в объекты, стоимость которых не соответствует действительности или является завышенной; - по согласованию с Государственной комиссией привлекать независимого оценщика за счет средств проверяемого объекта; - выдавать предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений с указанием сроков устранения нарушений; - оказывать практическую помощь проверяемым субъектам предпринимательства. 6.2. Должностные лица УНН МФКР обязаны: - представляться перед проведением проверки руководителю субъекта предпринимательства (лицу, его замещающему) или индивидуальному предпринимателю; - предъявлять проверяемым субъектам предпринимательства необходимые документы на право проверки, знакомить их с программой проверки; - заносить в Книгу регистрации инспекторских проверок факт проведения проверки и необходимые сведения; - быть объективным, обеспечивать сохранность и возврат полученных в ходе проверки документов; - обеспечивать соблюдение государственных секретов и коммерческой тайны; - оформлять предусмотренные настоящим Положением документы о результатах проверки. VII. Обжалование действий и решений УНН МФКР 7.1. В случае несогласия с результатами проверки, субъект предпринимательства имеет право обжаловать его в установленном законодательством порядке. Решения УНН МФКР (его должностных лиц), принятые в пределах их полномочий, и не обжалованные субъектом предпринимательства в установленные сроки, должны исполняться субъектом предпринимательства в установленном законом порядке. 7.2. При неисполнении или ненадлежащем исполнении субъектом предпринимательства решения Министерства финансов (должностного лица), принятого на основании результатов проверки, Министерство финансов может принять необходимые меры в соответствии с законодательством. VIII. Порядок согласования проверок 8.1. Согласование проверок УНН МФКР проводится в соответствии с настоящим Положением. 8.2. УНН МФКР представляет в Государственную комиссию проекты планов проверок на следующий квартал за 30 дней до окончания текущего отчетного периода в электронной и письменной формах, которые в течение 6 рабочих дней согласовываются с Государственной комиссией. 8.3. В случае внесения изменений в квартальные планы проверок УНН МФКР в течение 3 рабочих дней с момента принятия решения должен представить материалы на согласование в Государственную комиссию и обосновать свое решение. 8.4. Внеплановые проверки УНН МФКР также согласовываются с Государственной комиссией. 8.5. После согласования проверки бланкам направлений (предписаний) присваивается номер, они заверяются подписью и скрепляются печатью Государственной комиссии. 8.6. УНН МФКР по результатам проверок, проведенных в соответствии с настоящим Положением, представляет ежеквартальный отчет по утвержденной форме в Государственную комиссию не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом. IX. Ответственность УНН МФКР за нарушение настоящего Положения 9.1. Должностные лица УНН МФКР за нарушение настоящего Положения несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 9.2. Государственная комиссия за нарушение настоящего Положения имеет право давать УНН МФКР обязательные для исполнения предписания о прекращении нарушений и устранении их последствий.