# ПОЛОЖЕНИЕ о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании (утвержден постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3) - Полное наименование: ПОЛОЖЕНИЕ о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании (утвержден постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3) - Вид акта: Положение - Номер: 25/3 - Дата принятия: 27.05.2009 - Статус: Действует - Редакция от: 30.01.2019 - Язык текста: русский - Страница на aqlex: - Официальный источник: - Текст на другом языке (Markdown): > Текст приведён по редакции от 30.01.2019 по данным официального источника. Это не юридическая консультация: для юридически значимых действий сверяйтесь с официальной публикацией. > > Как ссылаться: ПОЛОЖЕНИЕ о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании (утвержден постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года № 25/3) (ред. от 30.01.2019) - https://aqlex.ai/doc/302288 --- Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 3 июля 2009 года. Регистрационный номер 67-09 Приложение N 2 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 ПОЛОЖЕНИЕ о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 18 января 2012 года N 2/2, 25 апреля 2012 года N 18/9, 24 апреля 2013 года N 13/10, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 20 января 2016 года № 4/6, 11 апреля 2016 года № 17/2, 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 мая 2018 года № 2018-П-12/20-2, 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8, 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА)) 1. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее ПРО) микрофинансовой компании (далее МФК). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5) 2. Действие Положения о ПРО распространяется на все МФК, лицензируемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк), в том числе МФК, осуществляющие операции по исламским принципам банковского дела и финансирования в рамках "исламского окна" (далее - ИПФ). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2016 года № 25/2) 3. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета. 2. Цели и задачи 4. ПРО составляется в целях проведения анализа: а) финансового состояния МФК в рамках, выполняемых Национальным банком функций, закрепленных в Законах Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности", "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", Бюджетном кодексе Кыргызской Республики и Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики; б) деятельности МФК для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности. (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5) 5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МФК для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего Положения. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 3. Содержание и периодичность представления ПРО 6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МФК в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок. 7. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению. 8. ПРО МФК за 4-й квартал является годовым. 9. Годовой ПРО представляется в Национальный банк не позднее 1 февраля следующего за отчетным годом. 10. ПРО состоит из 13 разделов: Титульная страница; Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК; Информация об отдельных должностных лицах компании; Базовая информация по МФК; Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии; Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе; Раздел - 3. Капитал; Раздел - 4. Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска; Раздел - 5. Депозиты с разбивкой по суммам и срокам погашения; Раздел - 6. Анализ чувствительности активов и обязательств МФК к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ) и срокам их погашения; Раздел - 7. Изменения в резервах на покрытие возможных кредитных убытков; Раздел - 8. Информация о крупных рисках; Раздел - 9. Информация о сделках со служащими; Раздел - 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов; Раздел - 11. Информация о кредитах клиентам; Раздел - 12. Раскрытия; Раздел - 13. Отчет по иностранным активам и обязательствам; "Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности" Форма N 1-НД; "Отчет об обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности" Форма N 2-НД; "Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке"; "Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках". (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2) 4. Порядок представления ПРО 11. В каждом МФК должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО. 12. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком. (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 24 апреля 2013 года N 13/10) 13. МФК, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Общий отдел Национального банка в запечатанном конверте. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МФК должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе). (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 14. МФК, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации. Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 15. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка в письменном виде уведомляет МФК о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течение 10 рабочих дней с даты получения отчета. Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МФК должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения письменного уведомления о наличии несоответствий в отчете. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5) 16. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МФК ПРО считается принятым Национальным банком. 17. МФК предоставляет ПРО по головному МФК и его филиалам на консолидированной основе. 18. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МФК, ответственными за составление и представление ПРО. 19. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МФК на отчетную дату. Правильность отражения состояния МФК в ежемесячном/ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем Совета директоров МФК или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления МФК, Главным бухгалтером МФК и членом Правления МФК, курирующим работу по подготовке ПРО. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5) 5. Заключительные положения 20. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО МФК, а также Председатель Правления и главный бухгалтер МФК несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5) 21. МФК должен хранить вторые экземпляры ПРО, представленных в Национальный банк. Приложение 1 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 СОСТАВ периодического регулятивного отчета микрофинансовой компании (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА)) № Раздел Название Периодичность Сроки представления Примечание или ссылка на НПА 1 Титульный лист Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Прилагается к 13 разделам Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 2 Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского Совета МФК Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Прилагается к 13 разделам Квартальный при изменениях в течение квартала 3 Информация об отдельных должностных лицах МФК Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Прилагается к 13 разделам Квартальный при изменениях в течение квартала 4 Базовая информация по МФК, сведения о филиалах/представительствах, дочерние и аффилированные компании, действующие комитеты Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Прилагается к 13 разделам Квартальный при изменениях в течение квартала 5 раздел 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии А. Активы Б. Обязательства В. Капитал В-1. Забалансовые обязательства В-2. Отчет об операциях, осуществляемых по ИПФ Г. Расшифровка обязательств Г-1. Расшифровка обязательств, принятых по ИПФ Д. Расшифровка кредитного портфеля Д-1. Расшифровка портфеля по финансированию, предоставленному по ИПФ Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 6 раздел 2. Отчет о совокупном доходе А. Процентные доходы Б. Процентные расходы В. Непроцентные доходы Г. Непроцентные расходы Д. Операционные и административные расходы Е. Отчет о прибыли и убытках по операциям, осуществляемым по ИПФ Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 7 раздел 3. Капитал А. Изменения в структуре капитала Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК В. Изменения в нераспределенной прибыли Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 8 раздел 4. Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска А. Информация о просроченных активах 4. А-1. Информация о просроченных активах, несущих в себе кредитный риск, выданных по ИПФ Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска 4. Б-1. Классификация активов и забалансовых обязательств по ИПФ по степени риска В. Информация по выданным кредитам 4. В-1. Информация по финансированию, предоставленному по ИПФ Г. Информация по выданным кредитам в разрезе областей Д. Методы кредитования Е. О клиентах МФК Ж. Классификация кредитов по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики З. Прочие сведения в разрезе областей Кыргызской Республики И. Информация по проблемным заемщикам К. Информация о параллельных кредитах Л. Реструктурированные кредиты Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 9 раздел 5. Депозиты А. Депозиты с разбивкой по суммам Б. Движение депозитов за отчетный период В. Депозиты по срокам погашения Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 10 раздел 6. А. Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ) 6. А-1. Анализ чувствительности активов и обязательств по ИПФ к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) Б. Анализ активов и обязательств по срокам погашения Б-1. Анализ активов/обязательств по ИПФ по срокам погашения Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 11 раздел 7. Изменения в РППУ А. Изменений в резервах на покрытие возможных кредитных убытков Б. Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательств Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 12 раздел 8. А. Информация о крупных рисках Б. Общие сведения об операциях с аффилированными лицами В. Средства, заимствованные от учредителей (акционеров) Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Инструкции "О требованиях к операциям микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, с аффилированными и связанными с микрофинансовой компанией лицами". Ежеквартально. Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 13 раздел 9. Информация о сделках со служащими Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 14 раздел 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Правила регулирования деятельности МФО на территории Кыргызской Республики Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 15 раздел 11. Информация о кредитах клиентам А. Информация о кредитах клиентам А-1. Информация о финансировании, предоставленном клиентам по ИПФ Б. Информация об условиях предоставления кредита В. Сведения о персонале финансового учреждения (компании) Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 16 раздел 12. Раскрытия А. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком Б. Расшифровка по операциям размещения и инвестициям В. Валютные операции Ежегодно до 1 февраля, следующего за отчетным годом Ежеквартально Для МФК, привлекающих депозиты, ежемесячно в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 17 раздел 13. Отчет по иностранным активам и обязательствам Ежеквартально в течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом Примечание: Для "исламского окна" МФК: Заемщик - клиент, которому МФК предоставила финансирование в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Кредит - денежные средства, предоставляемые клиентам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Кредитор - лицо, предоставившее денежные средства МФК по исламским принципам банковского дела и финансирования. Депозит - денежные средства, привлеченные МФК от клиентов по договору мудараба. Процентная ставка - размер наценки/дохода за финансирование, предоставляемое в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Приложение 2 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ МФК (В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 января 2012 года N 2/2, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 20 января 2016 года № 4/6, 11 апреля 2016 года № 17/2, 15 июня 2016 года № 25/2, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 13 декабря 2017 года № 2017-П-12/51-13, 30 мая 2018 года № 2018-П-12/20-2, 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8, 30 января 2019 года №2019-П-33/4-2-(НПА))