# Инструкция о порядке составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям (Утверждена постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг от 2 октября 2001 года N 77) - Полное наименование: Инструкция о порядке составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям (Утверждена постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг от 2 октября 2001 года N 77) - Вид акта: Инструкция - Номер: 77 - Дата принятия: 02.10.2001 - Статус: Утратил силу - Редакция от: 02.10.2001 - Язык текста: русский - Страница на aqlex: - Официальный источник: > Текст приведён по редакции от 02.10.2001 по данным официального источника. Это не юридическая консультация: для юридически значимых действий сверяйтесь с официальной публикацией. > > Как ссылаться: Инструкция о порядке составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям (Утверждена постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг от 2 октября 2001 года N 77) (ред. от 02.10.2001) - https://aqlex.ai/doc/30120 --- ПРЕКРАТИЛ ДЕЙСТВИЕ в соответствии со статьей 36 Закона КР от 20 июля 2009 года № 241 "О нормативных правовых актах Кыргызской Республики" Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 22 октября 2001 года. Регистрационный номер 179-01 Утверждена постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг от 2 октября 2001 года № 77 ИНСТРУКЦИЯ о порядке составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям 1. Общие положения 1.1. Действие настоящей Инструкции распространяется на корпоративные облигации (далее - облигации). 1.2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения корпоративных облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям. 1.3. Приведенные в настоящей Инструкции отчеты должны быть представлены в Государственную комиссию при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг (далее - ГКРЦБ) в сроки, установленные настоящей Инструкцией. Данные отчеты должны быть прошиты, пронумерованы, подписаны руководителем и главным бухгалтером эмитента и заверены его печатью. 1.4. За непредставление или несвоевременное представление приведенных в настоящей Инструкции отчетов должностные лица эмитента несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 1.5. Должностные лица эмитента, подписавшие отчеты, несут ответственность за достоверность представленной информации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 1.6. ГКРЦБ не несет ответственность за достоверность представленной в отчетах информации. 2. Отчет об итогах выпуска и размещения облигаций 2.1. Эмитент обязан разместить облигации в сроки, установленные в проспекте эмиссии ценных бумаг, но не позднее 1 года с даты начала размещения. 2.2. Не позднее 30 дней после окончания размещения (при неполном размещении облигаций - срока окончания размещения) облигаций эмитент обязан представить в ГКРЦБ отчет об итогах выпуска и размещения облигаций. 2.3. Регистрация итогов выпуска и размещения облигаций осуществляется в соответствии с Положением о порядке регистрации итогов выпуска эмиссионных ценных бумаг, утвержденным постановлением ГКРЦБ от 2 октября 2001 года № 76. Отчет об итогах выпуска и размещения облигаций должен быть подготовлен в соответствии с Типовым отчетом согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. 2.4. Если облигации размещаются траншами, то по каждому траншу эмитент обязан представить отдельный отчет об итогах выпуска и размещения облигаций. 2.5. Вместе с отчетом о размещении облигаций последнего транша эмитент также обязан представить отчет по итогам размещения всего выпуска облигаций. 3. Отчет об итогах погашения облигаций 3.1. Погашение облигаций и выполнение обязательств по данному выпуску осуществляется эмитентом в сроки, определенные условием выпуска облигаций в обращение. 3.2. Не позднее 5 дней после погашения облигаций (либо даты погашения облигаций, если эмитент к окончанию даты погашения не погасил все облигации) эмитент обязан представить в ГКРЦБ отчет об итогах погашения облигаций в соответствии с Типовым отчетом согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. 3.3. В случае выпуска отзывных облигаций отчет об итогах погашения представляется по итогам погашения отозванных облигаций и по окончании срока обращения облигаций. 3.4. В случае выпуска облигаций с суженным сроком обращения эмитент обязан дополнительно представлять отчет об итогах погашения при каждом случае погашения облигаций, составляющих в совокупности 5% от общего количества облигаций. 3.5. В случае выпуска облигаций с расширенным сроком обращения эмитент после замены облигаций на облигации нового выпуска обязан в течение 5 дней представить отчет об итогах погашения облигаций старого выпуска. 3.6. В случае выпуска облигаций, конвертируемых в акции, эмитент в течение 5 дней после конвертации облигаций в акции обязан представить отчет об итогах погашения. 3.7. Если облигации размещаются траншами, то по каждому траншу эмитент обязан представить отдельный отчет о погашении облигаций. 3.8. Вместе с отчетом о погашении облигаций последнего транша эмитент также обязан представить отчет по итогам погашения всего выпуска облигаций. 4. Отчет о выплате доходов по облигациям 4.1. Независимо от финансового состояния эмитент обязан выплачивать проценты по облигациям, если это предусмотрено условиями выпуска. 4.2. Порядок, сроки и способ выплаты процентов по облигациям устанавливаются в проспекте эмиссии. 4.3. Не позднее 5 дней после выплаты процентов (либо даты выплаты процентов, если эмитент не полностью выплатил проценты по облигациям к моменту окончания даты выплаты процентов) по облигациям эмитент обязан представить в ГКРЦБ отчет о выплате доходов по облигациям в соответствии с Типовым отчетом согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. 4.4. По каждому выпуску облигаций, находящихся в обращении, эмитент представляет отдельный отчет о выплате доходов по облигациям. Приложение 1 ТИПОВОЙ ОТЧЕТ об итогах выпуска и размещения облигаций 1. Наименование эмитента\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 2. Дата и номер государственной регистрации выпуска облигаций \_\_\_\_ \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ 3. Вид облигаций и срок их обращения \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 4. Отчет представляется по итогам (выпуска, транша) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 5. Количество траншей в выпуске и номер транша, по которому представляется отчет (в случае размещения облигаций траншами) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 6. Форма выпуска \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ (документарная, бездокументарная) Если эмиссия размещалась в документарной форме, то необходимо указать, кем был выполнен заказ на изготовление облигаций. 7. Сведения о реестродержателе данного выпуска облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ 8. Наименование печатного органа и дата публикации информационного сообщения о выпуске облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 9. Дата начала размещения облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 10. Дата окончания размещения облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 11. Выпуск и размещение облигаций: | Наименование показателей | Количество | Номинальная | Фактическая | | --- | --- | --- | --- | | | облигаций, | стоимость, | стоимость, | | | (шт.) | (сомов) | (сомов) | | 1. Выпущено облигаций (выпуска, | | | X | | транша)(\*) | | | | | 2. Номинальная стоимость одной | X | | X | | облигации | | | | | 3. Размещено облигаций: | | | | | 3.1. При проведении закрытой | | | | | подписки | | | | | 3.2. При проведении открытой | | | | | подписки | | | | | 3.3. Среди юридических лиц | | | | | 3.4. Среди физических лиц | | | | | 4. Средняя стоимость размещения | X | X | | | одной облигации | | | | | 5. Всего размещено облигаций среди | | | | | иностранных инвесторов: | | | | | в том числе: | | | | | 5.1. Стран СНГ | | | | | 5.2. Стран дальнего зарубежья | | | | | 6. Не размещено облигаций | | | | | (выпуска, транша) | | | | Примечание: в строках 1 и 6 в зависимости от того, по итогам тран- ша или всего выпуска облигаций представлен отчет, необходимо подчерк- нуть слова "выпуска" или "транша". 12. Средства полученные от реализации облигаций: | Наименование показателей | Сумма | | --- | --- | | | (тыс.сомов) | | А | 1 | | Общий объем поступлений за реализованные облигации - | | | всего, | | | в том числе: | | | денежные средства | | | материальные средства | | | нематериальные средства | | | Объем иностранной валюты, в сомах по курсу НБКР на момент | | | внесения | | 13. Общее количество владельцев облигаций данного выпуска, транша (указать общее количество и раздельно количество юридических и физичес- ких лиц) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 14. Информация об иностранных инвесторах (приобретателях облига- ций): | Наименование инвестора | Страна | Количество | Стоимость | Дата | | --- | --- | --- | --- | --- | | (Ф.И.О.) для физ. лиц | инвестора | облигаций | (фактическая) | приобре- | | | | (экз.) | | тения | 15. В случае неполного размещения облигаций, выпущенных в докумен- тарной форме, дополнительно представляется акт о физическом уничтожении бланков неразмещенных облигаций. Дата составления отчета \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ Руководитель Главный бухгалтер Регистратор М.П. Приложение 2 ТИПОВОЙ ОТЧЕТ об итогах погашения выпуска облигаций 1. Наименование эмитента \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 2. Дата и номер государственной регистрации выпуска облигаций \_\_\_\_ \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ 3. Вид облигаций и срок их обращения \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 4. Отчет представляется по итогам (всего выпуска, транша) \_\_\_\_\_\_\_\_ 5. Количество траншей в выпуске и номер транша, по которому представляется отчет (в случае размещения облигаций траншами) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 6. Форма выпуска (документарная, бездокументарная) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 7. Сведения о реестродержателе данного выпуска облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_ 8. Дата регистрации ГКРЦБ отчета о размещении выпуска облигаций \_\_ \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ 9. Дата начала погашения облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 10. Дата окончания погашения облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 11. Форма погашения облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 12. Иски, предъявленные эмитенту держателями облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 13. В случае непогашения облигаций в установленные при выпуске облигаций сроки указать причины непогашения и предполагаемая дата погашения данных ценных бумаг \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 14. Количество владельцев облигаций (указать общее количество и раздельно количество юридических и физических лиц) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ | Инвесторы | Размещено | Фактически | Не погашено | Доходы | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | облигаций | погашено | | инвес- | | | | | | выпуска | \------------- | \------------- | торов, | | | | | | (транша) | коли- | суммар- | коли- | суммар- | (сомов) | | | | \-------------- | чест- | ная | чест- | ная | | | | | коли- | номи- | во | номи- | во | номи- | | | | чество | нальная | | нальная | | нальная | | | | | стои- | | стои- | | стои- | | | | | мость, | | мость, | | мость, | | | | | (сомов) | | (сомов) | | (сомов) | | | Юридические лица | | | | | | | | | Физические лица | | | | | | | | | Всего | | | | | | | | Дата составления отчета \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ Руководитель Главный бухгалтер М.П. Приложение 3 ТИПОВОЙ ОТЧЕТ о выплате доходов по облигациям 1. Наименование эмитента \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 2. Дата и государственный регистрационный номер выпуска облигаций \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ 3. Доходность облигаций: - процентная ставка \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ - сумма начисленного дохода на 1 облигацию (сомов) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 4. Данные о выплате процентов: | Инвесторы | Количество | Дата | Проценты | Выплачено | Форма | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | \----------- | выплаты | к выплате | | выплаты | | | | владель- | ЦБ | | | | | | | цев | | | | | | | Юридические лица | | | | | | | | Физические лица | | | | | | | 5. Не выплачены проценты по \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ облигациям. (количество) 6. Общая сумма начисленных, но невыплаченных процентов \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 7. Причина невыплаты и предполагаемая дата выплаты \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ Дата составления отчета \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ Руководитель Главный бухгалтер М.П.