Инструкция о порядке составления и представления отчетов об итогах выпуска и размещения облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по облигациям (Утверждена постановлением Государственной комиссии при Правительстве Кыргызской Республики по рынку ценных бумаг)

ПРЕКРАТИЛ ДЕЙСТВИЕ

в соответствии со статьей 36 Закона КР

от 20 июля 2009 года № 241

"О нормативных правовых актах Кыргызской Республики"

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

22 октября 2001 года. Регистрационный номер 179-01

Утверждена

постановлением Государственной

комиссии при Правительстве

Кыргызской Республики

по рынку ценных бумаг

от 2 октября 2001 года № 77

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке составления и представления отчетов

об итогах выпуска и размещения облигаций,

об итогах погашения облигаций и о выплате

доходов по облигациям

1. Общие положения

1.1. Действие настоящей Инструкции распространяется на

корпоративные облигации (далее - облигации).

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок составления и

представления отчетов об итогах выпуска и размещения корпоративных

облигаций, об итогах погашения облигаций и о выплате доходов по

облигациям.

1.3. Приведенные в настоящей Инструкции отчеты должны быть

представлены в Государственную комиссию при Правительстве Кыргызской

Республики по рынку ценных бумаг (далее - ГКРЦБ) в сроки,

установленные настоящей Инструкцией.

Данные отчеты должны быть прошиты, пронумерованы, подписаны

руководителем и главным бухгалтером эмитента и заверены его печатью.

1.4. За непредставление или несвоевременное представление

приведенных в настоящей Инструкции отчетов должностные лица эмитента

несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской

Республики.

1.5. Должностные лица эмитента, подписавшие отчеты, несут

ответственность за достоверность представленной информации в

соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

1.6. ГКРЦБ не несет ответственность за достоверность

представленной в отчетах информации.

2. Отчет об итогах выпуска и размещения облигаций

2.1. Эмитент обязан разместить облигации в сроки, установленные в

проспекте эмиссии ценных бумаг, но не позднее 1 года с даты начала

размещения.

2.2. Не позднее 30 дней после окончания размещения (при неполном

размещении облигаций - срока окончания размещения) облигаций

эмитент обязан представить в ГКРЦБ отчет об итогах выпуска и

размещения облигаций.

2.3. Регистрация итогов выпуска и размещения облигаций

осуществляется в соответствии с Положением о порядке регистрации

итогов выпуска эмиссионных ценных бумаг, утвержденным постановлением

ГКРЦБ от 2 октября 2001 года № 76.

Отчет об итогах выпуска и размещения облигаций должен быть

подготовлен в соответствии с Типовым отчетом согласно приложению 1 к

настоящей Инструкции.

2.4. Если облигации размещаются траншами, то по каждому траншу

эмитент обязан представить отдельный отчет об итогах выпуска и

размещения облигаций.

2.5. Вместе с отчетом о размещении облигаций последнего транша

эмитент также обязан представить отчет по итогам размещения всего

выпуска облигаций.

3. Отчет об итогах погашения облигаций

3.1. Погашение облигаций и выполнение обязательств по данному

выпуску осуществляется эмитентом в сроки, определенные условием

выпуска облигаций в обращение.

3.2. Не позднее 5 дней после погашения облигаций (либо даты

погашения облигаций, если эмитент к окончанию даты погашения не

погасил все облигации) эмитент обязан представить в ГКРЦБ отчет об

итогах погашения облигаций в соответствии с Типовым отчетом согласно

приложению 2 к настоящей Инструкции.

3.3. В случае выпуска отзывных облигаций отчет об итогах погашения

представляется по итогам погашения отозванных облигаций и по

окончании срока обращения облигаций.

3.4. В случае выпуска облигаций с суженным сроком обращения

эмитент обязан дополнительно представлять отчет об итогах погашения

при каждом случае погашения облигаций, составляющих в совокупности

5% от общего количества облигаций.

3.5. В случае выпуска облигаций с расширенным сроком обращения

эмитент после замены облигаций на облигации нового выпуска обязан в

течение 5 дней представить отчет об итогах погашения облигаций

старого выпуска.

3.6. В случае выпуска облигаций, конвертируемых в акции, эмитент в

течение 5 дней после конвертации облигаций в акции обязан

представить отчет об итогах погашения.

3.7. Если облигации размещаются траншами, то по каждому траншу

эмитент обязан представить отдельный отчет о погашении облигаций.

3.8. Вместе с отчетом о погашении облигаций последнего транша

эмитент также обязан представить отчет по итогам погашения всего

выпуска облигаций.

4. Отчет о выплате доходов по облигациям

4.1. Независимо от финансового состояния эмитент обязан

выплачивать проценты по облигациям, если это предусмотрено условиями

выпуска.

4.2. Порядок, сроки и способ выплаты процентов по облигациям

устанавливаются в проспекте эмиссии.

4.3. Не позднее 5 дней после выплаты процентов (либо даты выплаты

процентов, если эмитент не полностью выплатил проценты по облигациям

к моменту окончания даты выплаты процентов) по облигациям эмитент

обязан представить в ГКРЦБ отчет о выплате доходов по облигациям в

соответствии с Типовым отчетом согласно приложению 3 к настоящей

Инструкции.

4.4. По каждому выпуску облигаций, находящихся в обращении,

эмитент представляет отдельный отчет о выплате доходов по облигациям.

Приложение 1

ТИПОВОЙ ОТЧЕТ

об итогах выпуска и размещения облигаций

1. Наименование эмитента__________________________________________

2. Дата и номер государственной регистрации выпуска облигаций ____

______________________________________________________________________

_

3. Вид облигаций и срок их обращения _____________________________

4. Отчет представляется по итогам (выпуска, транша) ______________

5. Количество траншей в выпуске и номер транша, по которому

представляется отчет (в случае размещения облигаций траншами)

______________

6. Форма выпуска _________________________________________________

(документарная, бездокументарная)

Если эмиссия размещалась в документарной форме, то необходимо

указать, кем был выполнен заказ на изготовление облигаций.

7. Сведения о реестродержателе данного выпуска облигаций _________

______________________________________________________________________

_

8. Наименование печатного органа и дата публикации информационного

сообщения о выпуске облигаций

_________________________________________

9. Дата начала размещения облигаций ______________________________

10. Дата окончания размещения облигаций __________________________

11. Выпуск и размещение облигаций:

Примечание: в строках 1 и 6 в зависимости от того, по итогам тран-

ша или всего выпуска облигаций представлен отчет, необходимо подчерк-

нуть слова "выпуска" или "транша".

12. Средства полученные от реализации облигаций:

13. Общее количество владельцев облигаций данного выпуска, транша

(указать общее количество и раздельно количество юридических и физичес-

ких лиц) ______________________________________________________________

14. Информация об иностранных инвесторах (приобретателях облига-

ций):

15. В случае неполного размещения облигаций, выпущенных в докумен-

тарной форме, дополнительно представляется акт о физическом уничтожении

бланков неразмещенных облигаций.

Дата составления отчета _________________________

Руководитель

Главный бухгалтер

Регистратор

М.П.

Приложение 2

ТИПОВОЙ ОТЧЕТ

об итогах погашения выпуска облигаций

1. Наименование эмитента _________________________________________

2. Дата и номер государственной регистрации выпуска облигаций ____

______________________________________________________________________

_

3. Вид облигаций и срок их обращения _____________________________

4. Отчет представляется по итогам (всего выпуска, транша) ________

5. Количество траншей в выпуске и номер транша, по которому

представляется отчет (в случае размещения облигаций траншами)

______________

6. Форма выпуска (документарная, бездокументарная) _______________

7. Сведения о реестродержателе данного выпуска облигаций _________

8. Дата регистрации ГКРЦБ отчета о размещении выпуска облигаций __

______________________________________________________________________

_

9. Дата начала погашения облигаций _______________________________

10. Дата окончания погашения облигаций ___________________________

11. Форма погашения облигаций ____________________________________

12. Иски, предъявленные эмитенту держателями облигаций ___________

13. В случае непогашения облигаций в установленные при выпуске

облигаций сроки указать причины непогашения и предполагаемая дата

погашения данных ценных бумаг

_______________________________________________

14. Количество владельцев облигаций (указать общее количество и

раздельно количество юридических и физических лиц)

____________________

Дата составления отчета _____________________

Руководитель

Главный бухгалтер

М.П.

Приложение 3

ТИПОВОЙ ОТЧЕТ

о выплате доходов по облигациям

1. Наименование эмитента _________________________________________

2. Дата и государственный регистрационный номер выпуска облигаций

______________________________________________________________________

_

3. Доходность облигаций:

- процентная ставка ______________________________________________

- сумма начисленного дохода на 1 облигацию (сомов) _______________

4. Данные о выплате процентов:

5. Не выплачены проценты по __________________________ облигациям.

(количество)

6. Общая сумма начисленных, но невыплаченных процентов ___________

7. Причина невыплаты и предполагаемая дата выплаты _______________

Дата составления отчета _________________________

Руководитель

Главный бухгалтер

М.П.