ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦБАНКА КР «О Положении «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства и ломбарда»

УТРАТИЛО СИЛУ

в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР

от 27 мая 2009 года № 25/3

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

11 декабря 2007 года. Регистрационный номер 117-07

г.Бишкек

от 31 октября 2007 года № 46/7

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

О Положении "О периодическом регулятивном отчете

микрокредитной компании/микрокредитного

агентства и ломбарда"

Рассмотрев проект Положения "О периодическом регулятивном отчете

микрокредитной компании/микрокредитного агентства и ломбарда", руко-

водствуясь статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном

банке Кыргызской Республики" и ст.27 Закона Кыргызской Республики "О

микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", Правление Нацио-

нального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Положение "О периодическом регулятивном отчете мик-

рокредитной компании/микрокредитного агентства и ломбарда" (прилагает-

ся).

2. Управлению надзора за небанковскими учреждениями совместно с

Юридическим отделом в установленном порядке провести государственную

регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской

Республики.

3. Настоящее постановление вступает в действие с момента официаль-

ного опубликования после государственной регистрации в Министерстве юс-

тиции Кыргызской Республики.

Опубликовано в журнале "Нормативные акты Национального банка Кыр-

гызской Республики", № 2008/1

4. После опубликования зарегистрированного нормативного правого

акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской

Республики об источнике опубликования (наименование издания, номер и

дата).

5. С момента введения в действие настоящего постановления признать

утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской

Республики № 1/2 от 21 января 2004 года "О периодическом регулятивном

отчете микрокредитной компании и микрокредитного агентства", регистра-

ционный номер МЮКР 25-04 от 20.02.2004 г.

6. Микрокредитным компаниям, микрокредитным агентствам и ломбардам

представить отчетность в соответствии с настоящим постановлением, начи-

ная с отчетности за первое полугодие 2008 года.

7. Управлению надзора за небанковскими учреждениями довести насто-

ящее постановление до сведения областных управлений и представительства

Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области, микрок-

редитных компаний, микрокредитных агентств и ломбардов.

8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на

члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Алыбаеву С.К.

За Председателя Правления

И.о. Председателя Правления Национального

банка Кыргызской Республики Абдыбалы тегин С.

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 31 октября 2007 года № 46/7

ПОЛОЖЕНИЕ

о периодическом регулятивном отчете микрокредитной

компании/микрокредитного агентства и ломбарда

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом "О

Национальном банке Кыргызской Республики" и Законом "О микрофинансовых

организациях в Кыргызской Республике" и определяет единую форму перио-

дической регулятивной отчетности микрокредитной компании, микрокредит-

ного агентства и ломбарда (далее ПРО).

1.2. Действие настоящего Положения распространяется на все микрок-

редитные компании, микрокредитные агентства и ломбарды (далее МКК/МКА и

ломбарды).

1.3. Действие разделов 1, 2, 3 Приложения 2 настоящего Положения

распространяется на ломбарды, лицензируемые Национальным банком Кыр-

гызской Республики (далее НБКР).

1.4. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и вне-

системного учета.

2. Цели и задача

2.1. ПРО составляется в целях проведения анализа:

а) финансового состояния МКК/МКА и ломбардов в рамках выполняемых

Национальным банком Кыргызской Республики функций, закрепленных в Зако-

нах Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики"

и "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике";

б) деятельности МКК/МКА и ломбардов для принятия руководителями

компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвид-

ности, платежеспособности и доходности.

2.2. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной ин-

формации об экономической и хозяйственной деятельности МКК/МКА и лом-

бардов для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 2.1. насто-

ящего Положения.

3. Содержание и периодичность представления ПРО

3.1. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МКК/МКА и

ломбардов в установленной форме за определенный период и представляемую

в установленный срок.

3.2. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки

представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению.

3.3. ПРО МКК/МКА и ломбарда за 2-е полугодие является годовым.

3.4. Годовой ПРО представляется в НБКР не позднее 1 февраля следу-

ющего за отчетным годом.

3.5. ПРО состоит из 4 разделов:

Титульная страница;

Сведения о членах Совета Директоров и Правления;

Информация об отдельных должностных лицах;

Базовая информация;

Раздел - 1. Балансовый отчет;

Раздел - 2. Отчет о прибылях и убытках;

Раздел - 3. Информация о кредитном портфеле;

Таблица А. "Классификация активов по степени риска";

Таблица Б. "Методы кредитования";

Таблица В. "Разбивка по отраслям и регионам";

Раздел - 4. Отчет по самооценке.

4. Порядок представления ПРО

4.1. В каждом МКК/МКА и ломбарде должен быть назначен сотрудник,

отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность

заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность

за взаимодействие с НБКР по всем вопросам, касающимся информации, со-

держащейся в ПРО.

4.2. ПРО представляется в НБКР по форме согласно Приложению 2 к

настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных но-

сителях информации, а также при наличии возможности на электронных но-

сителях информации. Отчеты на бумажных носителях информации должны быть

представлены в запечатанном конверте.

4.3. МКК/МКА и ломбарды, расположенные в г.Бишкек предоставляют

ПРО в Управление надзора за небанковскими учреждениями НБКР (УННУ).

МКК/МКА и ломбарды, расположенные в областях Кыргызской Республики,

предоставляют ПРО в соответствующее областное управление (ОУ) или Бат-

кенское представительство НБКР на бумажных носителях информации, а так-

же при наличии возможности на электронных носителях информации.

4.4. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предос-

тавления либо некорректного заполнения форм ПРО, УННУ, ОУ или Баткенс-

кое представительство НБКР направляет МКК/МКА или ломбарду письмо о не-

обходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в

следующие сроки:

- для полугодового отчета - в течение 10 рабочих дней с даты полу-

чения отчета;

- для годового отчета - в течение 15 рабочих дней с даты получения

отчета.

Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом

МКК/МКА и ломбарда должны быть представлены в НБКР в течение 5 рабочих

дней с даты получения письма НБКР.

4.5. В случае отсутствия со стороны НБКР замечаний по ПРО либо

после приведения отчета в соответствие с замечаниями НБКР и подтвержде-

ния письмом МКК/МКА или ломбарда ПРО считается принятым НБКР.

4.6. МКК/МКА и ломбарды предоставляют ПРО по головному МКК/МКА и

ломбарду и его филиалам на консолидированной основе.

4.7. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в

установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества

страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МКК/МКА

и ломбарда, ответственными за составление и представление ПРО.

4.8. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии

МКК/МКА и ломбарда на отчетную дату. Правильность отражения состояния

МКК/МКА и ломбарда в полугодовом и годовом ПРО удостоверяется Руководи-

телем исполнительного органа и Главным бухгалтером МКК/МКА или ломбар-

да.

5. Заключительные положения

5.1. За несвоевременное и/или недостоверное представление информа-

ции, а также некорректное заполнение ПРО в установленные сроки, МКК/МКА

и ломбард несет ответственность согласно законодательству Кыргызской

Республики.

5.2 МКК/МКА и ломбард должны хранить вторые экземпляры ПРО, предс-

тавленных в НБКР.

Приложение 1

к Положению "О периодическом

регулятивном отчете микрокредитной

компании/микрокредитного

агентства и ломбарда",

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

Кыргызской Республики

от 31 октября 2007 года N 46/7

СОСТАВ

Периодического регулятивного отчета

микрокредитной компании/микрокредитного

агентства и ломбарда

Приложение 2

к Положению "О периодическом

регулятивном отчете микрокредитной

компании/микрокредитного

агентства и ломбарда",

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

Кыргызской Республики

от 31 октября 2007 года N 46/7

ДСП Управление надзора Утверждена

за небанковскими Постановлением Правления

учреждениями НБКР Национального банка

Кыргызской Республики

Периодический Регулятивный Отчет

МКК/МКА и ломбарда

_______________________________ No. _________________________

(дата представления) (вход./исх.)

По состоянию на: ___________________ Составлен ___________________

/день, месяц, год/ /день, месяц, год/

Периодичность: - полугодовой; - годовой; - корректировка.

Достоверность отчета подтверждена: ________ внутренней проверкой

________ аудитом без заключения

________ аудитом с заключением

Отчитывающее учреждение: _________________________________________

_______________________________________________________________________

/укажите наименование МКК/МКА и ломбарда крупными печатными буквами/

ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ

Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложе-

ния подготовлены в соответствии с положением Национального банка Кыр-

гызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность

и подтверждаем, что она представляет правильную информацию о состоянии

МКК/МКА и ломбарда на данную отчетную дату.

1. Руководитель исполнительного органа ___________ ______________

(подпись) (ф.и.о.)

2. Главный бухгалтер ___________ ______________

(подпись) (ф.и.о.)

3. Внешний аудитор _______________________________________________

(ссылка на N и дату заключения)

составление отчета -------------------------------------------

Должность Фамилия Подпись

------------------------------------------------------------------

Только для заполнения сотрудниками Управления надзора

за небанковскими учреждениями

СВЕДЕНИЯ

о членах Совета директоров и

правления МКК/МКА

Совет директоров

ФИО Место работы Должность Телефон Образец

подписи

1. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

2. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

3. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

4. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

5. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

6. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

7. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

8. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

9. ___________ ____________ ___________ __________ ___________

10. __________ ____________ ___________ __________ ___________

Правление

ФИО Должность Телефон Образец подписи

1. _______________ ______________ _____________ _______________

2. _______________ ______________ _____________ _______________

3. _______________ ______________ _____________ _______________

4. _______________ ______________ _____________ _______________

5. _______________ ______________ _____________ _______________

6. _______________ ______________ _____________ _______________

7. _______________ ______________ _____________ _______________

8. _______________ ______________ _____________ _______________

9. _______________ ______________ _____________ _______________

10. ______________ ______________ _____________ _______________

Руководитель исполнительного органа: Фамилия: ______ Подпись: ____

ИНФОРМАЦИЯ

об отдельных должностных лицах

МКК/МКА и ломбарда

1. Главный бухгалтер

а) имя и фамилия _________________________________________________

б) должность _____________________________________________________

в) телефон _______________________________________________________

г) образец подписи _______________________________________________

2. Должностное лицо, ответственное за кредитную деятельность

а) имя и фамилия _________________________________________________

б) должность _____________________________________________________

в) телефон _______________________________________________________

г) образец подписи _______________________________________________

3. Руководитель службы/отдела внутреннего аудита

а) имя и фамилия _________________________________________________

б) должность _____________________________________________________

в) телефон _______________________________________________________

г) образец подписи _______________________________________________

Руководитель исполнительного органа: Фамилия: ______ Подпись: ____

БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО МКК/МКА И ЛОМБАРДА

1. Полное наименование отчитывающегося учреждения ________________

_______________________________________________________________________

2. Адрес:

а) город _________________________________________________________

б) улица, номер дома _____________________________________________

в) почтовый индекс _______________________________________________

3. Официально объявленная связь:

а) телефон _______________________________________________________

б) факс __________________________________________________________

в) электронная почта _____________________________________________

4. Веб-сайт МКК/МКА и ломбарда в Интернете _______________________

5. Персонал МКК/МКА и ломбарда ___________________________________

Руководитель исполнительного органа: Фамилия: ______ Подпись: ____

Отчетный год:

Название учреждения: _____________________________________________

Адрес: ___________________________________________________________

(тыс. сом)

Руководитель исполнительного органа: _______________ ___________

дата роспись

Главный бухгалтер: _______________ ___________

дата роспись

Отчетный год:

Название учреждения: _____________________________________________

Адрес: ___________________________________________________________

(тыс. сом)

Руководитель исполнительного органа: _______________ ___________

дата роспись

Главный бухгалтер: _______________ ___________

дата роспись

А. Классификация активов по степени риска

Средневзвешенная процентная ставка: ______________________________

(тыс. сом)

Руководитель исполнительного органа: _______________ ___________

дата роспись

Главный бухгалтер: _______________ ___________

дата роспись

Б. Методы кредитования

Руководитель исполнительного органа: _______________ ___________

дата роспись

Главный бухгалтер: _______________ ___________

дата роспись

В. Разбивка по отраслям и регионам

"Коэффициент погашения": _________________________________________

Руководитель исполнительного органа: _______________ ___________

дата роспись

Главный бухгалтер: _______________ ___________

дата роспись

Для ______________________________________________________________

(наименование микрофинансовой организации)

Наблюдательный орган (Совет директоров) проверил документацию,

описанную в стандартах, и пришел к заключению, что оценка является

удовлетворительной в отношении следующих стандартов:

Стандарт 1:

1(А). МФО должна утверждать ежегодный бизнес план (годовой план

работы).

1(В). МФО периодически измеряет действительные (фактические) пока-

затели и риски в соответствии с бизнес планом и историческими показате-

лями, акцентируя внимание на его планируемые показатели капитала на ко-

нец года. МФО провела оценку риска и регулярно осуществляет мониторинг

этого риска.

1. МФО утвердила Годовой бизнес план и измерила действительные

(фактические) показатели и риски отраженные в бизнес плане.

да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

2. МФО исполняет бизнес план. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

Стандарт 2:

2. МФО утверждает и затем пересматривает, по меньшей мере, один

раз в год Этические нормы по управлению бизнесом и взаимоотношениям с

клиентами для руководителей, членов комитетов и сотрудников.

1. МФО утвердила кодекс поведения. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

2. МФО следует кодексу поведения. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

Стандарт 3:

3. Наблюдательный орган (Совет директоров) обеспечивает назначение

квалифицированного и компетентного исполнительного руководителя МФО.

Ежегодно наблюдательный орган рассматривает деятельность исполнительно-

го руководителя МФО и получает отчет об общем качестве, компетентности

и соответствующем опыте сотрудников микрофинансовой организации.

1. МФО провела оценку деятельности персонала. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

2. Удовлетворительна ли работа руководителя МФО? да нет н/п

Удовлетворительны ли компетенция и квалификация --- --- ---

исполнительного руководителя МФО? --- --- ---

Стандарт 4:

4. МФО разрабатывает и утверждает политику и процедуры управления

капиталом.

1. МФО утвердила политику и процедуры управления да нет н/п

капиталом. --- --- ---

--- --- ---

2. МФО следует данным политикам и процедурам. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

Стандарт 5:

5. МФО устанавливает Политику и процедуры управления качеством

кредитного портфеля.

1. МФО утвердила Политику и процедуры управления да нет н/п

качеством кредитного портфеля. --- --- ---

--- --- ---

2. МФО следует Политике и процедурам управления да нет н/п

качеством кредитного портфеля. --- --- ---

--- --- ---

Стандарт 6:

6. МФО утверждает Политику и процедуры управления ликвидностью,

определяет и документально закрепляет прогнозы денежных потоков.

1. МФО утвердила Политику и процедуры управления да нет н/п

ликвидностью. --- --- ---

--- --- ---

2. МФО следует Политике и процедурам управления да нет н/п

ликвидностью. --- --- ---

--- --- ---

3. МФО определила и документально закрепила прогнозы да нет н/п

денежных потоков. --- --- ---

--- --- ---

4. МФО следует данным прогнозам денежных потоков. да нет н/п

--- --- ---

--- --- ---

Стандарт 7:

7. МФО утверждает Политику и процедуры внутреннего контроля.

1. МФО утвердила Политику и процедуры внутреннего да нет н/п

контроля. --- --- ---

--- --- ---

2. МФО следует политике и процедурам внутреннего да нет н/п

контроля. --- --- ---

--- --- ---

Стандарт 8:

8. Ежегодно МФО пересматривает свою деятельность и готовит отчет

по самооценке.

1. МФО каждый год пересматривает свою деятельность да нет н/п

и готовит отчет по самооценке. --- --- ---

--- --- ---

Обобщение плана действий по решению выявленных

недостатков в деятельности

Наблюдательный орган (Совет директоров) признает, что нижеследую-

щие области деловой и финансовой практики требуют доработки со стороны

МФО с целью соответствия стандартам, установленным НБКР. (Обратите вни-

мание на все ответы "нет" с целью определения недостатков, которые тре-

буется исправить; при необходимости добавьте дополнительные страницы).

Наблюдательный орган (Совет директоров) удовлетворен тем, что МФО,

на основе ежегодной оценки своей деловой и финансовой практики, дейс-

твует во всех материальных аспектах, соответствуя стандартам надежной

деловой и финансовой практики, как это было установлено НБКР, за исклю-

чением вышеупомянутых недостатков, по которым был принят Коррективный

план действий.

Председатель Наблюдательного органа (Совета Директоров) Дата