ИНСТРУКЦИЯ об особенностях расчета коэффициентов адекватности капитала в ОАО «Экобанк» с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования

УТРАТИЛА СИЛУ в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 16 июня 2010 года № 49/3

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 31-07

Утверждена

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 22 февраля 2007 года № 9/1

ИНСТРУКЦИЯ

об особенностях расчета коэффициентов адекватности

капитала в ОАО "Экобанк" с учетом операций, осуществляемых

в соответствии с исламскими принципами финансирования

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в рамках реализации пилотно-

го проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской

Республике.

1.2. Целью данной Инструкции является установление особенностей

расчета коэффициентов адекватности капитала в ОАО "Экобанк" (далее по

тексту - "банк") с учетом операций, осуществляемых в соответствии с ис-

ламскими принципами финансирования.

1.3. Для целей настоящей Инструкции используются следующие опреде-

ления:

1.3.1. Активы, размещенные/приобретенные по исламским принципам

финансирования - активы, размещенные/приобретенные по операциям, пре-

дусмотренным Положением "О реализации исламских принципов финансирова-

ния в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта"(1) (далее по

тексту - Положение о реализации исламских принципов финансирования).

1.3.2. Забалансовые обязательства, принятые банком в соответствии

с исламскими принципами финансирования - забалансовые обязательства,

принятые банком по операциям, предусмотренным Положением о реализации

исламских принципов финансирования.

2. Стандарты адекватности капитала

2.1. Коэффициенты адекватности капитала ОАО "Экобанк" рассчитыва-

ются в соответствии с Инструкцией по определению стандартов адекватнос-

ти капитала коммерческих банков Кыргызской Республики(2) (далее по

тексту - Инструкция по определению стандартов адекватности капитала) с

обязательным включением в расчет операций, осуществляемых в соответс-

твии с исламскими принципами финансирования, с учетом особенностей,

оговоренных в настоящей Инструкции.

2.2. Значения коэффициента адекватности Суммарного капитала

(К.2.1) и коэффициента адекватности капитала Первого уровня (К.2.2) для

ОАО "Экобанк" определяются в зависимости от доли активов, размещенных в

соответствии с исламскими принципами финансирования в общем кредитном

портфеле банка, согласно следующей схеме:

2.3. Левераж (К.2.3) для ОАО "Экобанк" должен быть не менее 8%.

2.4. По итогам финансового года реализации пилотного проекта по

внедрению исламских принципов финансирования в ОАО "Экобанк" и на осно-

вании результатов проверки НБКР деятельности ОАО "Экобанк", а также с

учетом результатов внешнего аудита, проведенного международной ауди-

торской компанией, НБКР производит оценку качества активов, размещенных

и/или приобретенных в соответствии с исламскими принципами финансирова-

ния.

НБКР снизит требования по адекватности капитала для ОАО "Экобанк"

в случае, если доля активов, размещенных и/или приобретенных в соот-

ветствии с исламскими принципами финансирования, в общем кредитном

портфеле банка (включая активы по исламским принципам финансирования)

составляет 46% и более и при отсутствии тенденции ухудшения качества

активов, но не ниже пороговых значений, установленных настоящей Инс-

трукцией.

3. Особенности оценки по степени риска балансовых активов

и забалансовых обязательств, размещенных (принятых)

в соответствии с исламскими принципами финансирования

3.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной Инструкции про-

водится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к раз-

личным видам активов и забалансовых обязательств, размещенных (приня-

тых) в соответствии с исламскими принципами финансирования.

3.2. При расчете коэффициентов адекватности капитала, его отдель-

ные составные части включаются в расчет с учетом операций, осуществляе-

мых в соответствии с исламскими принципами финансирования. Например,

при расчете капитала Второго уровня должны включаться общие резервы на

покрытие потенциальных потерь и убытков по активам, размещенным в соот-

ветствии с исламскими принципами финансирования.

3.3. Активы, размещенные/приобретенные банком в соответствии с ис-

ламскими принципами финансирования вне зависимости от вида залогового

обеспечения по ним, а также все начисленные к получению доходы по ним

относятся к пятой категории со степенью риска - 100%.

3.4. Фактор кредитной конверсии по забалансовым обязательствам

банка на размещение/приобретение актива в соответствии с исламскими

принципами финансирования должен определятся в размере 100%, за исклю-

чением краткосрочных самоликвидирующихся забалансовых обязательств,

предусмотренных подпунктом "б" пункта 5.3 Инструкции по определению

стандартов адекватности капитала, по которым фактор кредитной конверсии

определяется в размере 50%.

3.5. Активы и забалансовые обязательства, размещенные (принятые)

банком не по исламским принципам финансирования взвешиваются по степени

риска согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капи-

тала.

4. Порядок заполнения и представления отчетности

о выполнении стандартов адекватности капитала

4.1. Отчетность о выполнении стандартов адекватности капитала с

учетом операций, осуществляемых банком в соответствии с исламскими

принципами финансирования, составляется в соответствии с требованиями

Инструкции по определению стандартов адекватности капитала и с учетом

особенностей, оговоренных в настоящей Инструкции.

4.2. При составлении отчетности о выполнении стандартов адекват-

ности капитала:

- балансовые активы банка, размещенные/приобретенные в соответс-

твии с исламскими принципами финансирования, должны отражаться в строке

430.2 "Остальная часть прочих активов" 15 раздела Периодического регу-

лятивного банковского отчета;

- все забалансовые обязательства (включая краткосрочные самоликви-

дирующиеся забалансовые обязательства), привлеченные в соответствии с

исламскими принципами финансирования, должны отражаться в строке 590

"Другие забалансовые обязательства" 15 раздела Периодического регуля-

тивного банковского отчета.

4.3. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их

расчет, представляются банком в соответствии с требованиями Инструкции

по определению стандартов адекватности капитала и в составе Периодичес-

кого регулятивного банковского отчета.

(1) Утверждено постановлением Правления НБКР № 32/2 от 30.10.06 г.

и зарегистрировано МЮКР за № 120-06 от 30.11.06 г.

(2) Утверждена постановлением Правления НБКР № 18/2 от 21.07.2004

г. и зарегистрирована МЮКР за № 94-04 от 23.08.04 г.