«ПОЛОЖЕНИЕ о Государственной службе регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики» к постановлению Правительства Кыргызской Республики

Приложение 1

(к постановлению Правительства Кыргызской Республики от 31 декабря 2018 года № 659)

ПОЛОЖЕНИЕ о Государственной службе регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики

1. Государственная служба регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики (далее - Госфиннадзор) является уполномоченным государственным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по разработке и реализации государственной политики в области надзора и регулирования небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

2. Госфиннадзор в своей деятельности руководствуется Конституцией Кыргызской Республики, законами Кыргызской Республики, указами Президента Кыргызской Республики, постановлениями Жогорку Кенеша Кыргызской Республики, решениями Правительства Кыргызской Республики, вступившими в установленном законодательством порядке в силу международными договорами, участницей которых является Кыргызская Республика, иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, а также настоящим Положением.

3. Госфиннадзор, наряду с функциями, и полномочиями, указанными в настоящем Положении, имеет также другие полномочия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка.

4. Госфиннадзор осуществляет свою деятельность во взаимодействии с государственными органами, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными юридическими лицами.

5. Госфиннадзор является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Кыргызской Республики, со своим наименованием на государственном и официальном языках, расчетные и иные счета в системе Центрального казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики и в коммерческих банках.

6. В процессе реализации своих полномочий и функций Госфиннадзор, при необходимости, осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями.

7. Целью Госфиннадзора являются создание условий для устойчивого экономического роста государства, улучшения инвестиционного климата, посредством развития небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

8. Задачами Госфиннадзора являются:

- проведение единой государственной политики, определение стратегии и приоритетов развития небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Под небанковским финансовым рынком понимается часть финансового рынка Кыргызской Республики, которая включает в себя рынок ценных бумаг, страховую деятельность, аудиторскую деятельность, деятельность негосударственных пенсионных фондов, компаний, управляющих пенсионными активами, а также лотерейную и ломбардную деятельность в соответствии с законами Кыргызской Республики, регулирующими указанные виды деятельности небанковского финансового рынка, и настоящим Положением;

- разработка нормативной правовой базы по вопросам надзора и регулирования небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- государственное регулирование небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- содействие развитию принципов корпоративного управления в Кыргызской Республике;

- создание условий для интеграции в мировой финансовый рынок, а также в международное бухгалтерское и аудиторское сообщество;

- обеспечение в установленном порядке надзора за субъектами небанковского финансового рынка по соблюдению законодательства Кыргызской Республики, регулирующего их деятельность;

- обеспечение условий для внедрения международных стандартов финансовой отчетности, международных стандартов аудита и создания механизма контроля за соблюдением требований стандартов финансовой отчетности и аудита;

- защита прав и охраняемых законом интересов потребителей финансовых услуг небанковского финансового рынка Кыргызской Республики;

- осуществление лицензирования в области небанковского финансового рынка.

9. В настоящем Положении вопросы регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита относятся к регулированию в частном секторе.

10. Госфиннадзор осуществляет следующие функции:

а) функции отраслевой политики:

- разрабатывает и реализует государственную политику по развитию небанковского финансового рынка, включая определение политики по управлению рисками в области небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- разрабатывает требования к ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности для субъектов финансового рынка;

- разрабатывает требования по раскрытию информации регулируемыми субъектами в рамках их деятельности в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок, и осуществляет контроль по их исполнению;

- разрабатывает требования к аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по проведению аудита финансовой отчетности публичных компаний и профессиональных участников;

б) функции регулирования:

- рассматривает и регистрирует выпуск ценных бумаг Кыргызской Республики и ценных бумаг иностранных эмитентов и проспектов таких предложений в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики;

- рассматривает заявления и жалобы в отношении регулируемых субъектов и принимает соответствующие меры в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- выдает лицензии и/или разрешения на осуществление деятельности на небанковском финансовом рынке в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- приостанавливает, возобновляет, аннулирует действие лицензий и/или разрешений в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;

- ведет реестр саморегулируемых организаций небанковского финансового рынка в порядке, установленном Правительством Кыргызской Республики;

- ведет Единый государственный реестр ценных бумаг Кыргызской Республики;

- ведет реестр выданных, приостановленных, возобновленных, прекращенных и аннулированных лицензий и иных разрешительных документов на небанковском финансовом рынке;

- осуществляет иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка;

в) функции поддержки:

- осуществляет сотрудничество с зарубежными странами и международными организациями по вопросам развития и регулирования небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- внедряет среди регулируемых субъектов и инвесторов принципы эффективного и прозрачного финансового рынка;

- сотрудничает с регулируемыми субъектами в рамках реализации своих функций и полномочий;

- проводит обучение и сертификацию участников небанковского финансового рынка, аттестацию претендентов на право получения квалификационного сертификата аудитора, квалификационного свидетельства профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Республики меры по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности Госфиннадзора;

- организует проведение в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, конкурсов и заключение государственных контрактов на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Госфиннадзора;

г) функции координации, контроля и мониторинга:

- проводит проверки регулируемых субъектов согласно законодательству Кыргызской Республики о проверке субъектов предпринимательства на предмет соблюдения требований законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- направляет материалы в правоохранительные органы и обращается с исками в суд по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

- осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части пенсии по государственному социальному страхованию в Кыргызской Республике".

11. В целях реализации своих функций Госфиннадзор вправе:

- выдавать, переоформлять, приостанавливать, прекращать, направлять материалы в судебные органы для аннулирования лицензии, разрешения;

- выдавать сертификат аудитора, квалификационное свидетельство профессионального участника рынка ценных бумаг;

- вести реестры выданных лицензий и разрешений;

- запрашивать от регулируемых субъектов сведения о составе участников/учредителей, о доле в уставном капитале, отчетность, информацию об их финансово-экономической деятельности, текущие отчеты о деятельности и другие сведения в целях выполнения функций;

- осуществлять мониторинг соблюдения регулируемыми субъектами требований нормативных правовых актов Кыргызской Республики, регулирующих небанковский финансовый рынок, вопросы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- осуществляет проверки регулируемых субъектов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о порядке проведения проверок субъектов предпринимательства на предмет соблюдения регулируемым субъектом положений законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- направлять регулируемым субъектам предписания и предупреждения в случаях несоблюдения и/или нарушения ими требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

- требовать от регулируемых субъектов устранения нарушений в порядке и сроки, установленные законодательством, в случаях несоблюдения и/или нарушения ими требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

- обращаться в судебные органы в целях обеспечения регулируемыми субъектами устранения нарушений и соблюдения требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

- приостанавливать операции с ценными бумагами, совершенные в нарушение законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок, и/или правил организатора торговли ценными бумагами или депозитария;

- обращаться в судебные органы с требованием об ограничении распоряжения активами регулируемым субъектом, в отношении которого проводится проверка или судебное разбирательство по факту нарушения законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок. Такое же требование об ограничении распоряжения активами может быть заявлено в судебные органы в отношении другого лица, являющегося управляющим активами регулируемого субъекта, в отношении которого проводится проверка или судебное разбирательство по факту нарушения им законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- обращаться в судебные органы с требованием об изъятии доходов в государственный бюджет у регулируемого субъекта, признанного судом виновным в нарушении законодательства Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка, и возмещении убытков юридическим и физическим лицам, пострадавшим в результате нарушения указанным лицом законодательства Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка;

- обращаться в судебные органы с требованием о конфискации предмета, явившегося орудием совершения или непосредственным объектом правонарушения;

- налагать взыскания в случаях и порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики;

- взимать комиссионные и иные сборы с регулируемых субъектов в случаях и порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики;

- принимать участие и представлять интересы Кыргызской Республики на международных форумах в области бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, регулирования и надзора на небанковском финансовом рынке;

- сотрудничать с зарубежными органами по регулированию небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и аудиторской деятельности в целях обмена общественной и конфиденциальной информацией в рамках совместной деятельности, в том числе при проведении проверок регулируемых субъектов на предмет соблюдения ими требований законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок, бухгалтерский учет и финансовую отчетность;

- запрашивать в установленном законодательством Кыргызской Республики порядке от государственных органов сведения (в том числе конфиденциальные) и оказывать содействие, необходимое для осуществления задач, возложенных на Госфиннадзор;

- вносить в установленном законодательством порядке предложения по созданию и ликвидации территориальных органов Госфиннадзора, а также определять порядок осуществления их деятельности;

- создавать консультативно-совещательный орган - экспертный совет в составе представителей государственных органов и организаций, деятельность которых связана с регулированием небанковского финансового рынка, представителей регулируемых субъектов, их союзов, ассоциаций, общественных объединений и независимых экспертов;

- создавать рабочие группы и привлекать (в том числе на платной основе) представителей государственных органов, регулируемых субъектов небанковского финансового рынка, специалистов по бухгалтерскому учету и аудиту, специалистов научных учреждений, высших учебных заведений, общественных организаций и/или регулируемых субъектов к участию в разработке нормативных правовых актов, методических указаний, проведении исследований и обучения в сфере небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- создавать учебный центр и научно-исследовательский институт при Госфиннадзоре в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

- в целях реализации своих задач и функций привлекать за вознаграждение независимых экспертов, сроки и условия найма которых устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- защищать в установленном порядке законные интересы всех участников и заинтересованных сторон небанковского финансового рынка посредством эффективного мониторинга;

- создавать интегрированный национальный рынок ценных бумаг;

- обеспечивать условия для соблюдения регулируемыми субъектами принятых стандартов финансовой отчетности и аудита;

- обязать профессионального участника, лицензия которого приостановлена или аннулирована:

а) уведомить клиентов о приостановлении, аннулировании лицензий;

б) возвратить клиентам деньги и/или иное имущество, находящееся в управлении профессионального участника и принадлежащее клиентам;

в) исполнить или отменить существующие поручения или операции клиентов, или передать существующие поручения или операции клиентов на исполнение другому профессиональному участнику в случаях и порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики и/или соглашением с клиентом;

- отменять регистрацию публичного предложения ценных бумаг до признания итогов публичного предложения состоявшимися в случае нарушения эмитентом или лицом, публично предлагающим такие ценные бумаги, норм законодательства Кыргызской Республики, регулирующих небанковский финансовый рынок;

- требовать от эмитента, публично предлагающего ценные бумаги, внести изменения и дополнения в проспект или представить замещающий проспект с подробной новой информацией для его регистрации в случае:

а) появления новой существенной информации, которая должна быть раскрыта в проспекте;

б) выявления в проспекте ложной или вводящей в заблуждение информации, или если в проспекте имеются существенные пробелы в раскрытии информации;

- требовать от эмитента, публично предлагающего ценные бумаги, возвратить средства инвесторам в случае если публичное предложение ценных бумаг отменено либо эмитент, публично предлагающий ценные бумаги, не внес изменения и дополнения в проспект или не представил замещающий проспект с подробной новой информацией для его регистрации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

- аннулировать выпуск и/или публичное предложение ценных бумаг в результате ликвидации эмитента таких ценных бумаг;

- обратиться в судебные органы с иском о признании недействительными сделок с ценными бумагами, совершенными в нарушение законодательства Кыргызской Республики.

12. Госфиннадзор состоит из центрального аппарата и территориального подразделения.

13. Госфиннадзор возглавляет председатель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Премьер-министром Кыргызской Республики в установленном порядке.

14. Председатель имеет заместителя, назначаемого на должность и освобождаемого от должности Премьер-министром Кыргызской Республики по представлению председателя. Заместитель председателя подчиняется непосредственно председателю и организует деятельность Госфиннадзора в пределах возложенных на него обязанностей и полномочий.

15. В Госфиннадзоре учреждена высшая административная государственная должность статс-секретаря.

16. Порядок назначения, освобождения от должности, функции и полномочия статс-секретаря определяются законодательством Кыргызской Республики в сфере государственной гражданской службы и муниципальной службы.

17. Председатель Госфиннадзора:

- осуществляет общее руководство деятельностью Госфиннадзора и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на него задач;

- представляет Госфиннадзор в отношениях с государственными органами и органами местного самоуправления, предприятиями, учреждениями и организациями Кыргызской Республики, ведет в пределах своих полномочий переговоры, в установленном порядке подписывает договоры о взаимодействии и сотрудничестве по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

- подписывает официальные документы от имени Госфиннадзора;

- направляет предписания от имени Госфиннадзора;

- контролирует исполнение решений Госфиннадзора

- принимает решение о применении соответствующих мер ответственности за нарушения требований законодательства Кыргызской Республики по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

- утверждает перечень функций и обязанностей, подлежащих делегированию заместителю председателя Госфиннадзора;

- утверждает структуру центрального аппарата и территориальных подразделений Госфиннадзора, изменение которой возможно только в связи с изменением задач и функций Госфиннадзора. При этом, назначение председателя не является основанием для изменения структуры Госфиннадзора;

- утверждает штатное расписание центрального аппарата и территориальных подразделений Госфиннадзора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- утверждает положения о структурных подразделениях центрального аппарата и территориальных подразделениях Госфиннадзора;

- назначает на должность и освобождает от должности сотрудников центрального аппарата Госфиннадзора по представлению статс-секретаря Госфиннадзора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- выдает от имени Госфиннадзора доверенности;

- назначает на должность и освобождает от должности руководителей территориальных подразделений Госфиннадзора, а также применяет меры поощрения и дисциплинарной ответственности в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

- распоряжается в соответствии с законодательством Кыргызской Республики имуществом и средствами Госфиннадзора;

- по представлению руководителей соответствующих структурных подразделений и курирующего заместителя председателя принимает решения о выдаче и отзыве (лишении) квалификационного сертификата аудитора;

- по представлению руководителей соответствующих структурных подразделений и курирующего заместителя председателя принимает решения о выдаче, приостановлении, возобновлении лицензий на право осуществления деятельности на небанковском финансовом рынке;

- налагает взыскания, включая штрафы, на публичные компании, профессиональных участников небанковского финансового рынка и их должностных лиц за нарушение положений законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- осуществляет иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

18. В Госфиннадзоре образуется коллегия из 7 человек, в составе председателя (председатель коллегии), статс-секретаря и заместителя председателя, представителя Аппарата Правительства Кыргызской Республики и других работников Госфиннадзора. Персональный состав коллегии утверждается Премьер-министром Кыргызской Республики.

Порядок работы коллегии определяется положением, утверждаемым приказом председателя Госфиннадзора.

19. В целях общественного мониторинга деятельности Госфиннадзора создается общественный совет, представляющий консультативно-наблюдательный орган, функционирующий на общественных началах.

20. Финансирование деятельности Госфиннадзора, материальное поощрение и социальные выплаты, содержание и развитие материально-технической базы осуществляются за счет:

- средств республиканского бюджета;

- грантов, помощи международных и других организаций, добровольных взносов организаций и частных лиц в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- иных источников финансирования, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики.

21. Реорганизация и ликвидация Госфиннадзора осуществляются в соответствии с гражданским законодательством Кыргызской Республики.

22. При ликвидации Госфиннадзора документы хранятся в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О Национальном архивном фонде Кыргызской Республики".